财务管理规定.doc

企业人事财务制度参考一、财务管理规定第一章 财务管理目的第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。第二章 财务管理工作职责第二条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。第五条 对公司的资产进行管理。第六条 规范企业财务行为。第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。第九条 明晰企业总体资产状况。第三章 资产管理第十条 流动资产的管理第十一条 固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。3. 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章 内部报销的管理第十二条 本规定适用于公司。第十四条 报表种类1. 旬报2. 资产负债表、损益表、报表分析3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条 上报时间1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。3. 各类内部报表：每月10日前上报。第十六条 报表要求1. 报表内容应真实、完整。2. 上报时间应准时。3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。4. 报表格式由总公司财务部统一规定。第十七条 对各条块执行制度情况的管理1. 结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施2. 对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究。二、暂借款管理办法3. 第一章 总 则4. 第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。5. 第二章 管理范围6. 第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：7. 1. 差旅费借款；8. 2. 零星购物借款；9. 3. 其他临时性借款。10. 第三章 借款程序和标准11. 第三条 对因公出差：12. 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；13. 2. 经各级主管审查、审核、签批；14. 3. 到财务部领款；15. 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。16. 第四条 对零星购物借款：17. 1. 由采购部门作出书面采购计划；18. 2. 经各级主管审查、审核、签批；19. 3. 到财务部领款；20. 4. 财务部以采购请款单为借款依据。21. 第五条 一般零星购物借款限额为 元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。22. 第六条 对个人临时性借款：23. 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。24. 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。25. 3. 经各级主管签批。26. 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。27. 第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。28. 第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。29. 第九条 暂借款还款、报销期限：30. 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；31. 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；32. 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；33. 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。34. 第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。35. 第四章 监督和处罚36. 第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任37. 第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。38. 第五章 附 则39. 第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。三、费用报销规定40. 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。41. 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）42. 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。43. 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）44. 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程/edu/xbgyd.html）45. 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。46. 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。47. 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。48. 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。四、费用开支管理办法第一章 总 则第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章 费用开支计划第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章 审批权限及程序第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第四章 行政费用管理第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条 车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。第九条 交通费报销：1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。2. 交通补贴在员工工资中发放。3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条 应酬招待开支报销：1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2. 应酬应事先申请并得到批准。3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报