出纳业务核算第6单元.doc

第 6单元 第 周 学时单元标题：商业汇票结算的办理与核算教学地点：教室知识目标：掌握商业汇票结算的办理与核算的 知识能力目标：会进行商业汇票结算的办理与核算教学方法：通过经济业务分析启发学生探讨，分组讨论教学材料及工具：补充资料考核与评价方式：组内自评，组组互评，老师点评教学内容步骤：任务六：商业汇票结算的办理与核算6.1 商业汇票结算的办理与核算任务P教材47-521商 业 承 兑 汇 票(卡片) 1 出票日期此 联 承兑人留存(大写) 贰零零捌年陆月壹拾日 汇票号码3231收款人全称海威公司付款人全称金广公司账号账号232366开户银行开户银行工行海滨市支行出票金额人民币(大写) 叁万伍仟壹佰元整千百十万千百十元角分￥3510000汇票到期日（大写）贰零零捌年捌月零玖日付款人开户行行 号交易合同号码地 址出票人盖章备注商 业 承 兑 汇 票 2 出票日期(大写) 贰零零捌年陆月壹拾日 汇票号码3231开户行作借方凭证附件此联持票人开户行随托收凭证寄付款人收款人全称海威公司付款人全称金广公司账号账号232366开户银行开户银行工行海滨市支行出票金额人民币(大写)叁万伍仟壹佰元整千百十万千百十元角分￥3510000汇票到期日（大写）贰零零捌年捌月零玖日付款人开户行行 号交易合同号码地 址本汇票已经承兑，到期无条件支付票款。承兑人签章承兑日期 年 月 日本汇票请予以承兑于到期日付款。出票人签章商 业 承 兑 汇 票(存根) 3 出票日期此联由出票人存查(大写) 贰零零捌年陆月壹拾日 汇票号码3231收款人全称海威公司付款人全称金广公司账号账号232366开户银行开户银行工行海滨市支行出票金额人民币(大写)叁万伍仟壹佰元整千百十万千百十元角分￥3510000汇票期日（大写）贰零零捌年捌月零玖日付款人开户行行 号交易合同号码地 址备注 记 账 凭 证附单据 张 2008年 6月10日 凭证编号：摘 要科 目借方金额贷方金额总账科目明细科目购货办理商业汇票材料采购钢材30000应交税费5100应付票据35100合 计3510035100会计主管 记账 出纳 复核 制单2银 行 承 兑 汇 票 2 开户行作借方凭证附件此联持票人开户行随托收凭证寄付款人出票日期（大写）贰零零捌年陆月壹拾贰日 汇票号码2363收款人全称金广公司付款人全称红光公司账号232366账号998562开户银行工行海滨支行开户银行工行长沙第五支行出票金额人民币(大写)贰万叁仟肆佰元整千百十万千百十元角分￥2340000汇票到期日（大写）贰零零捌年玖月壹拾贰日付款人开户行行 号62承兑协议编号23012地 址长沙大学路86号本汇票请你行承兑，到期无条件付款。出票人签章 本汇票已经承兑，到期日本行付款。承兑行签章承兑日期 2008 年 6 月12 日 记 账 凭 证附单据 张 2008年 6月 12 日 凭证编号：摘 要科 目借方金额贷方金额总账科目明细科目销售办理汇票应收票据红光公司23400主营业务收入20000应交税费3400合 计2340023400会计主管 记账 出纳 复核 制单3 托收凭证 (付款通知) 5 委托号码：第6569此联是付款人开户银行给付款人的付款通知委托日期：2008年6月6日 付款期限：2008年6月11日业务类型委托收款（邮划、电划） 托收承付（邮划、电划）付款人全 称金广公司收款人全 称光民公司账 号232366账 号554421开户银行工行海滨市支行开户银行工行上海第六支行委收金额人民币(大写)：贰万元整千百十万千百十元角分￥2000000款项内容货款委托收款凭据名称商业承兑汇票附寄单证张数1备注：到期票据款付款人开户银行收到日期2008年 6月 11日复核 王刚 记账 段兵 付款人开户银行签章2008年 6月 11日 付款人注意：1.根据支付结算办法，上列委托收款款项在付款期限内未提出拒付，即视为同意付款，以此代付款通知。2.如需提出全部或部分拒付，应在规定期限内，将拒付理由书并附债务证明退开户银行。 记 账 凭 证附单据 张 2008 年 6月 11 日 凭证编号：摘 要科 目借方金额贷方金额总账科目明细科目票据到期付款应付票据光明公司20000银行存款20000合 计2000020000会计主管 记账 出纳 复核 制单4银 行 承 兑 汇 票 2 开户行作借方凭证附件此联持票人开户行随托收凭证寄付款人出票日期（大写）贰零零捌年叁月壹拾叁日 汇票号码2383收款人全称金广公司付款人全称庆西公司账号232366账号293612开户银行工行海滨支行开户银行工行海滨十分理处出票金额人民币(大写)陆万元整千百十万千百十元角分￥6000000汇票到期日（大写）贰零零捌年陆月壹拾叁日付款人开户行行 号66承兑协议编号23036地 址海滨大学路126号本汇票请你行承兑，到期无条件付款。出票人签章 本汇票已经承兑，到期日本行付款。承兑行签章承兑日期 2008 年 3 月13 日中国工商银行进账单 (回单或收账通知) 的回单或收帐通知此联是收款人开户银行交收款人 2008年 6 月 13 日 第6013号付款人全 称庆西公司收款人全 称金广公司 账 号293612 账 号232366开户银行工行海滨十分理处开户银行工行海滨支行人民币(大写)陆万元整千百十万千百十元角分￥6000000票据种类票据张数开户银行盖章票据号码 复核