（工商管理专业论文）广东发展银行的信贷风险管理分析.pdf

爨要 摘要 在经济全球纯发矮帮我国金融国际纯送程不断糖茯静时 释景下，我凿锻行滩目前 蚕经手一令重要熬交荤转鍪孵麓。謦内锾孬盟褥翔掺逶数务缝褥谖整，转交会瓣鞭务臻 熊，实现盈利模式多元化等方越发展。鞭方商业银行的飙黢镣理模式与国内齑她银行现 肖的管理模式还存在很大的差距，如何将国外的风险管理模式融入国内商业银谨只常信 赞管理，并对风险篱理体系进彳亍变革也是一项非常紧迫的课题。 广发行在全黧器麓设骞2 6 家分髫，慧资产这3 4 4 5 钇露，备矮存款余鬏3 0 0 5 亿元， 各项贷款余额2 1 5 7 识元。由予各静辍鞭，广发行歪处予魑努黢况霞襄蕊内羧徐割银行 之末的尴尬境地。2 0 0 3 年底，五级分类口径下的不良贷款商达3 5 7 亿元，不良贷款比率 1 8 5 3 ，丽拨各率却不足3 ，资本充足率则只有3 8 7 ，傣贷资产的质量问题跫广发彳亍 的主要阕题之一。 本文誓在搽讨鲡褥建设适合广系发震银纷鑫身鲎努酶煮鹣攘贷弧羧管理豹长效梳 剃，建立以风险发爨秀基础、以定徐覆盏风险成本帮j 斌黢资本的配置为管理手段，对信 用风险、市场风险、操作风险等进行有效管理，构建信贷众流程管理体系，逐步建立与 国际接轨的集中、熬建、全面的风险管理体系，并培育全受、全过程参与的风除文化， 健逶售贷鲎务豹稳定、漭调与霹持续臻长。 逶遥对广畚发觳银行信贷业务经营鹜理瑗凝及内部撩制情形豹深劐分耩，结合广发 行外部环境及新鼹黛尔协议对银行信贷风险管理的要求，本义明确提出了广东发展银行 信贷业务发展与镄贷风险管理策赂，龟接礁定中小企业法人客户及佐质个人客户舞主要 客户群体的信贷渡务投商定位策略；实施信贷风险识鼷、键擞、监控、处甏全稷信贷臌 陵管璁豹改进方窳；麓时，本文也对实施信贷韭务授自爱使繁酶与实藏全漉程德贷风险 管理的关系作了逑一步的分析与强调。 希望本文针对广东发展银行提出的信贷经营发展与信贷风险管理策略改进方案能 对国内其他商业锻行簌信贷败险管理方灏豹变革具有一定豹参考和借鉴作用。 关键谒：商韭锻行；嵇贷风陵；案铡分辑 肇南理1 + 丈学碳十学傍论文 a b s t r a c t c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa r ei na l li m p o r t a n tc h a n g i n gp e r i o du n d e rt h eb a c k g r o u n do f t h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dc h i n af i n a n c ei n t e r n a t i o n a l i z a t i o n c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s w i l ld e v e l o pt or e f o r mb u s i n e s ss t l a l c t u r e , c h a n g ef i n a n c i a ls e r v i c e sa n d p r o f i tb ym o r ea s p e c t s t h e r ei sag r e a td i s t a n c ei nt h er i s km a n a g e m e n tm e t h o d s b e t w e e nd e v e l o p e dc o u n t r yb a n k s a n do u r s t h e r e t o r e t h o s ea r eu r g e n tt o p i c sa b o u th o wt oa b s u r bt h ea d v a n c e dr i s k m a n a g e m e n tm e t h o d si n t ot h ed a i l yw o r ko ft h en a t i v eb a n k s a n dh o wt or c f o r mo u rr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m g u a n g d o n gd e v e l o p m e n tb a n k ( g d b ) h a v e2 6b r a n c h e s ，t o t a la s s e t so f 3 4 4 5b i l l i o n ， t o t a ld e p o s i t so f3 0 0 ，5b i l l i o n , a n dt o t a ll o a n so f2 1 5 7b i l l i o n b u tg d bh o l d st h el a s t p o s i t i o na m o n gn a t i v ec o m m e r c i a lb a n k sb yi t sp o o rf i n a n c i a ls t a t u s i nt h e2 0 0 3a n n u a l r e p o r t ，t h eb a dl o a n sa r eu pt o3 5 7b i l l i o n ，w i t ht h er a t eo f18 5 3 ，w h i l et h ep r o v i s i o nr a t i o i sl e s st h a n3 a n dt h ec a p i t a lm e q u a c yr a t i o ( c a r ) i so n l y3 8 7 ( g d b2 0 0 4a n n u a l ) s o ，t h el o a nq u a l i t yi st h em a i np r o b l e mo f g d b t h i s p a p e rd i s c u s s e st h ef o l l o w i n gt o p i c s ，h o wt o e s t a b l i s hal o n g - e f f e c tr i s k m a n a g e m e n ts y s t e mb a s e do nt h ec h a r a c t e r i s t i c so f g d b ，h o wt os e tam a n a g e m e n ts y s t e mo n t h eb a s i so fr i s km e a s u r e m e n t , c o s tc o v e t i n ga n dr i s kc a p i t a la l l o c a t i o n ，h o wt oe f f e c t i v e l y m a n a g et h ec r e d i tr i s k ，m a r k e tr i s k ，o p e r a t i n gr i s k ，h o wt oc o n s l r e c tt h ew h o l ep r o c e d u r el o a n m a n a g e m e n ts y s t e m ，h o wt ob u i l dt h ec e n t r a l ，v e r t i c a la n da l ls i d e dr i s km a n a g e m e n ts y s t e m a st h ei n t e r n a t i o n a lb a n k sd o , h o wt ob u i l dt h ea l ls t a f fj o i n e da n dw h o l ep r o c e d u r er i s k m a n a g e m e n tc u l t u r e , a n dh o w t oe n c o u r a g et h eb u s i n e s st od e v e l o ps t a b l ya n dc o n t i n u a l l y b yt h ed e e pa n a l y s i s o ft h ec u r r e n tg d bc r e d i tm a n a g e m e n ta n di n t e m a lc o n t r o l m e t h o d s 、】i ，i t l le x t e r n a lc i r c u m s t a n c ea n dt h eb a s e li ir e q u i r e m e n t s t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h e c r e d i tb u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n dc r e d i tr i s kc o n t r o ls t r a t e g i e so fg d b , i n c l u d i n gt h ee r e c t a l l o c a t i o n s t r a t e g yt o s m a l la n dm e d i u mc o m p a n i e sa n dh i 蜘q u a l i t yi n d i v i d u a l s , t h e i m p r o v e dw h o l ep r o c e d u r ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ts c h e m eo fi d e n t i l y i n gr i s k ，s c a l i n gr i s l m o n i t o r i n gr i s k , a n dr e s o l v i n gr i s k f u r t h e rm o r e , t h i sp a p e ra n a l y z e st h er e l a t i o n s h i p s b e t w e e nt h ec r e d i ta l l o c a t i o ns t r a t e g i e sa n dw h o l ep r o c e d u r ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t 1h o p et h a tt h ei m p r o v e ds c h e m ef o rc r e d i tb u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n dc r e d i tr i s k m a n a g e m e n ts t r a t e g i e sf o rg d bi nt h i sp a p e rw i l lp r o v i d eag o o dr e f e r e n c et ot h er e f o r mo f n a t i v ec o m m e r c i a lb a n k s 珏 a b s t r a c t k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k s ；c r e d i tr i s k - c a s es t u d y 1 1 1 图表清单及主要符号表 图2 1 表2 一i 图2 2 图2 3 表2 2 图2 4 表2 3 表2 4 图2 5 表3 1 图3 - - i 表4 - - i 表4 2 图5 1 图表清单及主要符号表 广东发展银行法人治理结构图 广东发曩银行售货资产余颧表。 8 贷款氘级分类情况 广发符2 0 0 5 年收患率。 1 3 1 5 。1 6 广发行贷款质量完成情况表1 7 广发行风险管理结构瀚，1 8 广发行年度法人客户二类信贷北务权限限额对照表。 2 0 客户等级系数袭2 l 广发行售货鼗务流程灏 i r b 商级法和初级法主要的区别3 9 经济瓷本诗蘩湖 本外币资产负债结构占比情况表。5 5 该行2 0 0 2 年歪2 0 0 4 年流动髋指标情况表5 5 广发行全程信贷管理流程图 华南理工大学 学位论文原创性声明 本入郑重声明：所呈交的论文是本入在导师的指导下独立迸行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注弓l 用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出厦要贡 献的个人和集体，均已在文中殴明确方式标明。本人宠全意识到本声明戆 法律后果由本人承担。 作者签名：翻舂 日期：洲彳年t 乙月z 一日 学位论文版权使用授权书 意裂 黧麓： 第一章绪论 第一章绪论帚一早j = 百f 匕 1 1 研究背豢和意义 2 0 0 6 年是豳家“十一五”计划的起步之年，国家确定的各项战略部鬻将全颡启动实 施。2 0 0 6 年，圈家将继续加强期改善金融调控，在总量调控的阏时，弓l 鼯会融机构加大 信贷结构调整力度，特别是坚持以完善法人结构、强化内控机制为重点，深化金融体制 改荸为秘力摧麓各项会蔽工佟。在经济全球亿发震窝我强金融辫际纯透程不凝魏莰豹黪 代背景下，我国银行业目前正处于一个熏要的变革转型时期。国内银行业将在向推进业 务结构调整，转交会融鞭务功能，实瑰霞稳模式多元纯簿方瑟发震。 在2 0 0 6 年，国内各商业银行面临发展机遇与挑战鹰力并存的金融环境。从国际上 来看，锻行业综合纯经营和国貅化管理作为一种潮流和趋势，弓l 导了国际上银符闻并购 浪潮。从国内来看，整体会融鄢境日趋向国际接软。缒麓我国w t o 过渡期的结束，金融 市场更加开放；经修订后的新商业银行法为国内银行综合化经营趋势预留了空间， 絮允诤灏业镊行设立基金管理公司等一系列举撰，显示我国金融韭综台纯经营瓣耨鲢代 已悄悄丌启；奈融监管规则与国际接轨日益加快，以资本为核心的市场约束日黼加强， 毅弧验为主熬缀雩亍篮管弱益罗格。金聚秘掰热俊，锻露鞭竞争越来越激熬。隧豢衾惑髂 制改革的不断深入、以豆联网为依托的信息化发展不断带动银行信息革命和流穰再造， 这为银行业创新能力的不断加强、加快奠定了庭好基穑。按照我国加入w t o 对翡承诺， 2 0 0 6 年底以前银行业全丽开放，终资银行将享受完全的国民待遇，将与阑内银行站在同 一起跑线上进行全方位竞争，i i 谣国内银行近年来改革举措不断，特别是国有银彳亍改革不 叛深化，促使鄹嫂竞争霆趋自热化。这耱金融环境的交化，使我嚣银霉业蛇生枣与发袋 面临着严峻的挑战和考验。无论我们是否愿意，成是否作好了准备，全球经济金融一体 往魏袋装遘鼹帮将要，躐正在熬孛国蠢犍镊霉攘主国际纯蕊经蘩舞台。簧逮承载着沉耋 历史包袱的我囡银行业，改革岛发展进入了一个非常时期。 蔼对撬战，国内禳行纷纷采取了各种改革滚缝举捺来“强身毽体”，提高竞争力。 引入战略投资者，就是一项重要改革举措。据统计，截i 2 0 0 5 车1 1 月底，国内热有1 9 家境外金融机构入股了1 6 家中资银行。 截至2 0 0 4 年底，广发霉亍在全国各娥设舂2 6 家分行，总资产达3 4 4 5 亿元，各项存 款余额3 0 0 5 亿元，各项贷款余额2 1 5 7 亿元。但同对，受制于体制之限，同时，也由子 肇南理 大学碛y 学位论文 政策的原因，广发行j f 面临着财务状况位列国内股份制银行之末的尴尬。在已发布的年 摄孛，楚2 0 0 3 年底，美级分类鞠经下豹不良贷款寒达3 5 7 亿走，不良贷款魄率1 8 5 3 ， 而拨备率却不足3 ，资本充足率剃只有3 8 7 ( 广东发展锻行2 0 0 4 年报) ，信贷资产 的质墩问题是广发杼的主要问题之一。 必努透过改革蘩缝，弓| 透战略投资者，蠹接弓| 遴资本，提蹇资本充怒攀，转交数务 发展模式和盈利模式，在建立完藩的公司治理结构的同时，引进现代纯商业银行管理缀 验、技术、工具。广东发展银行才能在尽快的时间里彻底甩掉历史包袱，优化各项脓管 摇标，达蔓| 夔警要求，朝羞建设璇我诧褰韭锭蟹道路透进。 近年来商业银行纷纷改革信贷风险管理组织架构结构失衡及商业银行结构性、系统 性风险的形成，最熬本的根源在乎商业银行信贷风险管理体制存在的缺陷问题，如落后 豹最鲶攫纯技本、馕矮戆授权警灌模式、巅率罄摹l 纛l 翌麴豹续效浮彗薅系等。瑶方亵鼗 银行的风险管理模式与国内商业银行现有的管理模式还存在很大的差距，如何将国外的 风险管理模式融入围内商业银行同常信贷管瑷，并对风险管理体系进行变革也是一项j e 零紧逡瓣溧踅。 商业银行信贷管理作为银行风险管理的熏登组成部分之一，不管广发行重组成功与 否，形成优良的信贷管理文化是现代化商业银行提高银彳亍倍贷管理水平和风险管理能 力，建发叁己独特懿竞争往势，撵褰银孬竞争力豹关键爨在。翔嚣建设逶含广发行鑫蹙 业务特点的信贷风险管理的长效机制，建立以风险度量为蘩础，以定价覆盖风险成本和 风险资本的配置为镣理手段，对信用风险、市场风险、操作风险等进行有效管理，构建 嫠贷全滚程管理钵系，逐步建支与国际接辘豹集中、垂壹、全嚣戆斑羧麓遴薅系，莠臻 育全员、全过程参与的风险文化，促进信贷业务的稳定、协调与可持续增长是广东发展 银行也是国内商业银行面临的重爱课题之一。 1 2 文献综述 商业银行信贷静理，从广义上理解包括制定和实施信贷敢策，建立和健全内部授权 授蕊裁壤，翱定、嫠镬翔执行镶贷操终程序，瑷及建立镶贷撤殓篮测窝按篱l 辍割等诸多 相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商北银行信贷管 理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、 控裁窝楚理工终。 彼得s 罗斯对银行及银行渡的业务与管理作了详尽的阐述，在信贷业务与信贷镣 2 第一章绪论 理方面，侧黛在贷款的分析与决策、信用风险的防范与管理。传统信贷管理方式是一种 棱动豹、适疲瞧夔蓑略。长麓鞋来，镶移犍奉霉豹信贷管理豹行数揍鲷蓑是逶避完善贷 款保证措施、贷款限额、信用额度、信用等级等信贷业务操作程序，加强对贷款发放环 节的风险控制和降低信贷般务的风险损失；同时，通过建立健全内部公司治理机制，以 蠢效麴激黝搽弼毵降甄敖贷烂务经营帮繁理巧节懿鑫耱操箨风验”，。在实践中，这秘痿 贷管理理念体现为银行对信贷资产的“发放一持有”策略，信贷此务的经营业绩完全依 赖于贷款发放时的信用分析和贷款损失保证，虽然，银行信贷管理系统可以在贷款存续 麓澍跟踩帮餐瑾贷款，毽势不麓对筵麓熬整款久莹潮发交纯采取於教猹藏。” 在会融领域，如何建立为整个市场经济制度服务的银行制度，在中国整个体制改革 居于核心地彼，庄乾志在银行发展：市场化与国际化书中对我因为适应加入w t o 后 终资镘行露审嚣镶牙翌繁塞熬滓击，逶疲会聚改萃与龛聚毒殇恁、嚣际纯豹嚣鬟，黠鼗 国银行市场化和国际化的商关理论和实践进行了分析和研究。 举世瞩目的巴塞尔新资本协议最终版本已于2 0 0 4 年底公布，并于2 0 0 7 年谯成员国 开始实薨。蔹藤、汇丰、德意恚等丈蕉溺际镶孬骜汲为，实蓬雨郝译缓法霹戬纛攘降纛 资本要求，掇高资本充足率，并享受国际清算银行给予的资本优憨。更重要的怒，它有 助于银行提高自身风险管瑕水平，增强风险预警和预控能力，使监管资本和经济资本趋 予一致，麸瓣儇涯壤露监戆长麓稳定发装。薮夸宪程飒验资本徐毽一书孛溺绕邑塞 尔协议的最新要求，结合我国银行业的实际特点，探讨了经济资本在风险管理中的应用 范围、运作方式与技术要点，提出了一系列有针对性的政策建议。 章彰瓣莲潼镶嚣溅险鸯鬣蹬营理特潮是售货鼹羧磐理的对象、黎穆、手段、内容范 畴作了详细的阐述。在市场经济条件下，任何一个栝般都会遇到各种各样的风险。作为 阑民经济命脉的银行业也不例外。在银行的经营管理中，信用风险、市场风险、流动性 嚣险、对手交荔疑陵、爨佟多龟陵、法露溅陵等无辩不在”。藏验管蘧痰平静裹低决定了 银行的生存。 经济资本又称为风险资本，它是一种虚拟资本，在金额上等乎资产的非预期损失。 巴塞尔委受会调查显示，5 0 疆土熬毽繇活跃镶孬傻臻内部译缀痿惠，将经济姿本瑟萋 到各种产品成业务部门之巾，在这一过糨中，它们还在不同程度上考虑了风险暴露、期 限及风险集中度等要素”1 。 银幸亍魏羧管理懿最离强标是阻i c a r o c 为基稿穆建离效静、謇渤运转戆菇陵警理与内 控机制。在评价盈利情况时，必须充分考虑盈利是在承担风险基础上获得的。如果某项 3 华南理i ：大学硕十学付论文 业务风险过大，则该业务为消化其风险损失所占用的资本就较多，这时即便该业务能带 来较大的直接利润，但与其所占用的经济资本相比，其资本利润率也未必能达到资本的 最低收益要求。通过r a r o c 方法，银行可以选取一个适当的风险与收益水平，以便实现 股东价值的最大化。通过提高信贷管理效率降低放贷业务风险一直是银行经营管理的核 心内容m 。2 0 世纪8 0 年代以来，一些领先的国际性大银行采用金融市场创新技术，运 用创新性的信贷管理方式积极管理信贷资产组合，一些具有创新性的会融工具和实践探 索成为引领国际银行业信贷管理发展的重要组成部分，比如：贷款交易市场、贷款证券 化、信用衍生产品等新的市场化运营方式，其核心理念是：引导信贷资产、信用风险进 入交易渠道，以期降低信贷资产组合的风险集中度和获得更有效率的风险分散化安排。 i 】 随着信用交易市场有效分散大规模市场冲击的风险管理功能逐渐为发达经济体金 融界所接受。近年来，由一些国际大银行引领的信贷组合管理新趋势进一步推动了信用 交易市场的迅猛发展。以美国为例，1 9 9 8 年，美国银行体系以资本市场票据发行的各种 贷款支持证券未清偿总额为2 0 0 0 亿美元，占风险权重资产总额2 5 以上，其中：花旗 银行和摩根大通银行等超大银行更有5 0 以上的风险权重资产转移到资本市场；2 0 0 2 年美国银行体系信用衍生品交易量超过2 万亿美元，其中：花旗银行、摩根大通银行、 美洲银行占交易份额9 1 以上。m ， 从总体上看，贷款证券化、信用衍生产品等信贷组合管理新方法已成为引导银行信 贷资产、信用风险进入交易渠道和降低信贷资产组合风险集中度的重要金融创新，也是 银行体系构建市场化运行环境和提高金融稳定性的重要结构安排。 商业银行扩张冲动源于利润最大化的经营目标，但激烈的同业竞争使借贷业务利润 变得越来越薄。商业银行要维持自己的核心竞争力，只能通过关系放贷，即专注于熟悉 的市场领域，来保证银行的生存。这样，规模扩张往往达不到信贷管理分散化的目的， 反而导致信用风险向某一领域的过度集中。此外，在单项资产基础上进行信用评价的传 统信用风险管理必然会向特定阶段的“明星企业群落”收敛，在这个基础上产生的信贷 资产必然会过多地集中于这个群落，从而导致信用风险集中。贷款组合管理技术是解决 信用市场集中问题的必要手段，但因为目前广泛应用的投资组合理论的假设，如市场中 的资产是充分分散的、信息是完整的以及资产的无限细分及流动性假设等，与信贷风险 管理的现实是相悖的，这使信贷组合管理中实施的分散化方法存在流动性等许多前提性 条件问题。w 这种信贷管理专业化与分散化的悖论，使商业银行信贷结构性矛盾更为突 4 第一章绪论 出。 2 0 0 4 年以来，银监会先后发布了股份制商业银行风险评级体系( 暂行) 、商业 银行资本充足率管理办法等，监管力度不断加强。其中，商业银行资本充足率管理 办法出台后，银监会对国内商业银行提出了三年“达标”要求及约束办法：资本充足 率2 0 0 6 年底必须达到8 的最低要求；三年过渡期内，制定并实施切实可行的分步“达 标”计划；未完成分步“达标”计划的银行，将在业务、机构发展等方面受到严格约束。 资本充足率管理办法管理办法改变了我国长期以来监管法规一直未对资本不足银 行规定明确的监管措施的做法，并在计算信用风险资本要求时采用的更为审慎的标准， 因此，管理办法实施后，商业银行的资本充足率都会有一定程度的下降。与监管当局加 强资本要求管理相对应，股份制商业银行的规模扩张大大加大了资本补充压力，资本来 源渠道狭窄与资本补充规模庞大的矛盾将在今后严重约束股份制商业银行的扩张。 对授信业务来说，资本充足率管理办法在客户类别、贷款方式和授信产品等方面对 资本要求作了规定。在客户类别方面，实际上国内商业银行只有少量对我国中央政府投 资的公用企业、国家或地区评级为从一及以上国家或地区政府投资的公用企业的贷款享 有5 0 的风险权重；在贷款方式方面，我国政策性银行提供的担保、人民币定期存单质 押、国债质押、现汇质押等不占用资本；在授信产品方面，个人住房按揭贷款风险权重 为5 0 、融资性担保、银行承兑汇票等敞口风险权重为1 0 0 、与某些交易相关的或有负 债( 如履约保函、投标保函等非融资性保函) 的风险权重为5 0 、与贸易相关的短期或 有负债( 如跟单信用证) 的风险权重为2 0 。由此可以看出，资本充足率规定的资本要 求相当严格，对表外业务中银行承兑汇票和融资性担保按敞口1 0 0 计算资本，对商业银 行这两类业务的开展进行了严格的约束。 银行监管当局加大对资本充足率的管理，使资本约束成为股份制商业银行所面临的 最突出矛盾，直接关系到商业银行的可持续发展。在资本的硬约束下，如何加快经营战 略转型，早r 实现由传统的外延粗放型增长向内涵集约型增长的转变，走出一条低成本 消耗、高经营效益的新路子，是摆在我国股份制商业银行管理者面l 临的重大课题。 另外，值得我们引起重视的是财政部于2 0 0 5 年8 月2 5 日制定并印发的金融工具 确认和计量暂行规定( 试行) ，要求白2 0 0 6 年1 月1 日起在上市和拟上市的商业银行 范围内试行。暂行规定明确要求，上市银行及拟上市银行必须采用未来现金流量折现法 确认和计量金融资产减值损失，而不能再用目前普遍采用的五级分类法。作为目前国际 通行的计量法则，未来现金流量折现法计算的减值损失较为准备，更能反映贷款的真实 华南理r 大学硕十学伊论文 价值。实施暂行规定后，不良贷款形成率低、拨备充足的上市银行，可能有较大空间降 低正常关注类贷款的准备会计提比例，从而提升盈利水平。 1 3 研究内容和论文结构 本论文第一章为绪论。 本论文第二章对广东发展银行的基本情况进行描述，同时，全面系统地分析了广东 发展银行的信贷业务管理经营状况和信贷风险管理情况。在信贷业务管理经营状况的分 析中，侧重分析了信贷资产结构和信贷资产质量。在信贷风险管理情况的分析中，侧重 分析了广东发展银行的信贷管理的组织架构、信贷政策与制度( 信贷权限管理) 、信贷 客户评级与综合统一授信、信贷项目审查审批和信贷风险监控与信贷管理系统。 本论文第三章至第四章对广东发展银行以及国内外商业银行风险管理进程进行详 尽的剖析。从外部环境分析的角度解析了广东发展银行所面对的国内外银行同业的信贷 业务发展及管理的竞争环境，以及新巴塞尔协议要求银行业进行银行业监管与信贷管理 创新。从内部环境分析的角度，对广发行风险管理与内部控制的现状、特色与不足进行 了评述，分别从竞争风险、环境与政策风险、信息化技术风险、法律风险等角度对广发 行业务经营管理的风险进行分析，从信用风险、操作风险、市场风险、科技风险等角度 对广发行信贷业务经营管理的风险进行分折，阐明广发行加强信贷风险管理的必要性和 紧迫性。 同时，在本文第五章明确提出了广东发展银行信贷业务发展与信贷风险管理策略， 包括确定中小企业法人客户及优质个人客户为主要客户群体的信贷业务投向定位策略； 实施信贷风险识别、衡量、监控、处置全程信贷风险管理的改进方案；同时，本文也对 实施信贷业务投向定位策略与实施全流程信贷风险管理的关系作了进一步的强调与分 析。 6 第二章广发行基本情况和信贷业务现状 第二章广发行基本情况和信贷业务现状 2 1 广发行基本情况 广东发展银行( 以下简称广发行或该行) 是经国务院和中国人民银行批准组建、于 1 9 8 8 年9 月成立的股份制商业银行，注册资本为人民币3 5 亿元，总部设在中国广州市。 截止2 0 0 5 年底，广东发展银行总资产3 5 5 8 亿元。 广东发展银行在北京、上海、广州、杭州、南京、大连、郑州、昆明、武汉、深圳、 珠海、汕头、东莞、沈阳、宁波、温州、无锡、澳门等中国经济发达城市设立了2 6 家 分行、5 0 0 家营业网点，并与全球8 3 个国家和地区的9 1 7 家银行建立了代理行关系，初 步形成了城市化大商业银行的格局。根据英国银行家杂志对全球1 0 0 0 家大银行排 定的位次，广东发展银行连续四年入选全球银行5 0 0 强。 广东发展银行的经营范围是商业银行法规定的所有本外币银行业务，主要包括： 吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行余融债券； 外汇存款；外汇贷款：外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；外汇信用卡的发行；离岸金融业务；资 信调查、咨询、见证业务等。 2 1 1 广发行法人治理与组织架构 广东发展银行是按公司法和商业银行法组建的股份制商业银行，具有较为完备的法 人治理结构( 详见图2 1 ) 。公司的是高权力机构为股东大会，下设董事会和监事会， 由行长领导下的各职能部门( 共2 2 个) 对董事会负责。 2 1 2 广发行业务发展及管理综述 截止2 0 0 5 年1 2 月末，全行存款余额3 0 3 1 9 亿元，比年初增加5 0 亿元；全年同均 存款余额2 7 2 8 5 亿元；外汇存款余额1 6 6 亿美元，比年初减少4 2 5 亿美元。全行表 内外信贷业务余额为3 0 0 6 7 亿元，比年初减少1 8 0 3 亿元。其中表内业务余额2 0 7 1 9 亿 元，比年初减幅3 3 4 ；表外业务9 3 4 8 亿元，比年初减幅1 0 2 9 。年末银行承兑汇 票余额7 7 2 亿元，比上年减少9 7 亿元，减幅11 1 6 。全行贴现业务和债券投资业务增 长。累计贴现转贴现1 8 9 2 亿元，利息收入2 3 8 8 亿元，实现帐面利差8 4 9 亿元，年末 贴现余额2 0 5 亿元，比去年增加5 6 亿元，增幅2 1 4 5 。 7 华南理t 大学硕十学何论文 2 0 0 5 年实现中间业务收入8 9 2 亿元，同比增长1 7 4 亿元。其中信用卡业务实现经 营效益7 1 0 4 万元，利润2 7 4 4 万元，新增发卡6 2 万张，累计有效卡已达1 6 9 万张。理 财通卡实现刷卡消费中间收入1 7 7 5 万元，同比增长3 9 1 。实现理财产品销售业务收 入1 1 0 0 万元，新增贵宾客户1 0 0 4 1 户。完成国际结算量2 3 9 2 0 亿美元，累计结售汇量 1 6 6 3 8 亿美元，实现外汇中间业务收入折合人民币2 9 8 4 6 亿元，同比增长1 8 。 l董事会 l t h eb o a r do fd i r e c t o r s - 。_ h 。_ _ _ _ _ - e _ h h _ _ 。_ _ _ 。，1 _ - 。”_ 。一 l 票据中心 l l21 熄螺q ! l l 涪篁中心 l lg ! ! 旦凹! ! ! 鲤! ；1 1 个a 银行部 lp e r s o n a lb a n k m gd e p tl l 财务会计部l lf i n a n c i a l & a c c o u n t n g d e p t l 嚣戮f 飞 也m i n i s t r a t , 而o e p tj 籀沥霾门 l c p cc o m m l | i e eo m c el 1 碰酽 l。曼曼! 望! 鳜q 曼照，l 图2 1 广东发展银行法人治理结构图 g r a p h2 一i t h ec o r p o r a t i o nm a n a g e m e n ts t r u c t u r eo fg d b 全行0 5 年贷款利息收入1 0 6 6 2 亿元，增幅1 5 4 ，贷款收息率8 1 3 ，同比上升 o 2 2 个百分点。其中个人贷款利息收入1 1 9 亿元，占全行贷款利息收入的1 2 9 。全 年实现经营效益3 6 5 5 亿元，同比增加4 3 9 亿元，增幅1 3 6 ；实现账面利润7 1 8 亿元， 较上年增加1 0 2 亿元，增幅1 6 5 6 。 8 一一一一一一一 一一一一一一一一 第二章j 发行基本情况和信贷业务现状 全行不良贷款余额为3 5 0 亿元，较年初减少1 8 1 亿元。不良贷款率较年初上升0 4 8 个百分点。全行0 5 年共清收处置不良资产4 6 9 9 亿元。全行提取拨备2 6 3 亿元，较上 年增加5 8 3 亿元，增幅2 8 5 。广东省外有7 家分行和省内梅州分行按“五级分类”实 现了足额拨备，广东省内有5 家分行和省外一家分行拨备比例同比有较大提高。 2 1 3 广发行资产和负债管理 广东发展银行对主要资产和负债业务组织管理包括： 1 强化资产负债管理，突出抓好负债营销，确保了流动性安全和稳定运营 一是加强资产负债管理，保证的流动性资产。总行保持人民币合理的同均超额备付 率，严格监控分行备付金比例指标，建立预警机制。通过内部利率杠杆灵活调剂内部资 金供求，加强总行对资金的调配能力。适当控制贷款规模增长，严控存贷比。对银行承 兑汇票业务规模进行压缩，严控存兑比，对全行资金流动性进行适时监控和有效管理。 二是抓好负债营销，努力稳存增存。全行改进存款考核方式，突出同均存款余额、 同均存贷比考核，大力拓展存款来源。通过开展各种营销活动，全行加大了产品创新和 营销力度，通过新产品来改善和提升服务，吸引新客户，巩固扩大重点客户，深入挖潜， 努力拓展负债营销广度和深度。如通过对“薪+ 薪”产品不断升级创新，拓展优质客户 1 1 3 2 万户，带动储蓄存款增长达4 4 4 6 亿元。利用同业存款利率放开的契机，积极吸 收同业资金。年底全行同业存款余额达2 0 5 6 亿元。 2 加强内控体系建设，积极推进全面风险管理 一是进一步完善制度建设和内控综合评价体系。全行对现有规章制度进行梳理、补 充和完善，进一步夯实了该行管理基础。截止去年底，总行共新建、修订制度1 1 0 多项。 按照银监会的新要求，该行再次全面修订、完善了内控评价办法，并在去年第四季度开 始依据新的内控评价办法对分行进行内控评价。 二是继续以风险和质量管理为核心，实施信贷全流程风险控制。完善客户信用评级， 推动统一授信管理，防范客户信用风险；提高信贷审查质量和效率，严格控制关联贷款 和异地企业贷款；强化分行对贷款的贷后监管责任；加大对贷款客户、尤其是大额贷款 客户授信监测；继续完善、优化信贷管理系统功能，利用系统提高对风险的控制力度； 完善非现场监测机制，强化风险预警；完善新发生不良贷款分析报告制度，加大到期贷 款管理。推动贷款定价政策在信贷风险管理中的实施，跟进利率杠杆在调整信贷资产结 构方面的运用。 9 华南理f 大学硕十学伊论文 三是以风险控制为中心，优化科技平台建设。防范科技平台的运行风险，保证了全 行计算机系统安全稳定运行和各项业务的开展。灾难备份中心、总控中心、新电脑中心 等重大系统工程取得较大进展。 四是继续加大了风险排查力度，严格防范操作风险和案件发生。除了继续对分支机 构开展常规稽核外，配合银监会案件专项治理要求和该行重组工作需要，开展了大规模 的专项排查活动。总行稽核部和财会部联合组织开展对会计结算环节操作风险“拉网式” 大排查，总行信贷管理部、资产管理中心、国际业务部、信用卡中心、个人银行部、科 技部等部门分别开展了条线业务的规范经营及防范操作风险的专项风险排查。 3 加强产品创新和营销力度，提升服务质量和水平 一是总分行联动营销效果显著。总行牵头在全行开展了重点客户营销维护活动，总 行、分行一起为客户制定个性化、专业化的一揽子金融解决方案，并及时组织付诸实旌， 取得良好效果。截止去年末，总行公司部直接管理的1 4 个总分行联动项目综合收益达 1 3 6 亿元，派生存款2 8 4 亿元。 二是全行产品综合设计、互动营销、产品营销网络渠道拓展有了新进展。将外汇存 款产品“丰收优利”整合到“真情理财”业务品牌中，实行本、外币业务一起营销推 广，取得1 7 4 亿美元的良好销售业绩。通过营销广发小盘基金，开展“银证之花”营 销大赛带动了该行“银证先锋”业务进一步发展，全年“银证先锋”新增开户数1 4 2 5 2 户，交易金额达7 2 3 亿元。 三是产品品牌价值进一步提升。对公理财a 计划、b 计划，“综合理财账户”业务和 个人“真情理财”系列产品等这些有广发特色的金融产品不断创新、升级推向市场。全 年营销理财h 计划8 6 亿元，吸收存款6 亿多元；推广理财b 计划业务3 6 0 6 万元。全 年新增个人贵宾客户1 0 0 4 1 户，增幅4 3 2 ，贵宾客户储蓄存款总额达到7 7 亿元，增幅 8 7 8 。 四是加强了岗位培i j i i ，提高了员工的素质和职业技能，全行深入开展了优质服务活 动，营业窗口规范化服务不断改进，客户服务满意度不断提升，社会公众形象得到改善 和提升。在2 0 0 4 - 2 0 0 5 广东最佳客户服务评选活动中，c a l lc e n t e r 代表该行参加评选， 获得“最佳客户服务中心奖”、“行业突出贡献荣誉大奖”、“客户服务最佳管理人奖”和 “最佳客户服务奖”四个奖项。东莞分行获得中央文明委颁发的“全国精神文明建设工 作先进单位”光荣称号。杭州分行被评为广东省省级文明单位。 4 进行结构调整，业务转型力度继续加大 l o 第二章广发行基本情况和信贷业务现状 全行以企业理财业务和个人理财业务、结算业务以及代理业务开拓为重点，积极促 进该行业务增长模式转变。大力营销“对公理财a 计划”和“b 计划”，发展财务顾问等 理财业务，推进代理社会保险、代理收付款、税银通、“网上银行”和“银企直联”等 代理及结算业务，取得较好的效益。全行剔除担保，承诺类的低风险纯中间业务收入达 7 8 9 亿元，占全部中问业务收入的8 8 4 5 ，同比增加了5 4 7 ，中间业务收入结构进一步 优化。依托“真情理财”平台的个人理财业务收益稳步增长，全行实现个人理财产品销 售业务收入达11 0 0 万元。全行信用卡本年累计收入达4 0 2 亿元，信用卡业务盈利能力 不断增强。完成国际结算量同比增长2 6 ，结售汇量同比增长2 8 。个贷零售业务结 构也不断优化，低风险房屋按揭贷款比例不断上升，全年实现个贷利息收入同比增幅 2 1 2 。总的来看，2 0 0 5 年该行中间业务、国际结算、信用卡业务及个贷业务收入保持 稳定增长，这表明该行的业务转型工作得到了继续推进。 2 1 4 广发行改革与重组进程 近三年来，广发行经营业绩在业界尚有诸多可圈可点之处：其经营效益翻了一番， 累计达到6 7 亿元；其信用卡发卡量超过2 0 0 j - 张，走在同行前列，不久前宣布其在全 国率先实现信用卡业务赢利；中间业务快速增长，2 0 0 4 年实现同比3 5 的滚动增长速度 实现7 亿元收入。但两个关键问题成为制约其进一步发展的致命伤：一是广发行资本充 足率不到4 ，面临着资本严重不足的问题：二是历史沉淀下来的不良资产总额逼近3 0 0 亿元，实际不良资产的损失要超过1 0 0 个亿。虽然几年来该行加大了处理不良资产和计 提拨备的力度，然而，若按照广东省政府一贯的在发展中化解历史遗留问题的政策，广 发行也许“十年内难以轻装上阵”。虽然该行也曾提出“申请发行次级债补充资本 金”，但这种努力最终没有得到有关方面的首肯。其财务重组成了广发行必然且唯一的 选择。业内人士认为，广东省政府对于广发行的重组与改革问题一直未充分重视，这导 致了亚洲金融风暴后广州会融业维持了相当长一段时间“大而不强”的局面。在各方面 压力下，央行亲自参与、与广东政府一起着手解决广发行历史遗留问题，扶持与推动广 发行的重组进程。未经证实的消息称，央行与广东省政府一致倾向引入多家国际战略投 资者，这样既引入规范公司治理机制又保障广发行的控制权不旁落。 广发行重组的关键性问题有三个：一是不良资产损失数额的处置问题；二是如何提 高资本充足率的问题。三是引进战略投资者的方式与比例问题。以此为核心，从2 0 0 3 年下半年开始，广发行相续与多个国内国际战略投资者进行接触。从0 5 年开始，该行 华南理f ：人学硕十学位论文 的重组工作正式启动。目前重组的四项工作己完成。 一是积极作好重组各项准备工作。总行成立了重组办公室，加强对重组工作的领导 和协调。认真做好各项债权债务的清理清查，各项资产资料的收集整理，各项信贷档案、 法律手续的完善。 二是积极配合中介机构做好尽职调查、资产评估和审计工作。配合毕马威会计师事 务所开展审计，提供审计报表数千份；协助戴德梁行先后完成自有房地产、在建工程及 土地清单报送及评估；协助会杜律师事务所做好股东转让、变更、质押、冻结的档案资 料清理及管理工作；配合四大资产管理公司对该行不良资产进行了三轮尽职调查。 三是配合战略投资者做好对该行的尽职调查工作。认真准备并完成管理层演示，尽 职调查资料库建立与丌放；努力做好战略投资者问卷调查填写和资料提供工作，仅提供 的信贷审查档案资料就达八万多份；接受不同战略投资者的现场访谈，按时完成战略投 资者现场和非现场尽职调查工作，接待了部分投资者的回访。 四是在政府及有关方面的组织下，对战略投资者进行了筛选，并与之进行多轮竞标 价格筛选性谈判。竞标共进行了六轮，取得了各方面非常满意的结果。为使“不良资产 包”得到妥善处置，资产管理中心牵头协调各部门与各金融资产公司进行了多轮次的细 节谈判。 0