（行政管理专业论文）我国独立学院法人治理对策研究.pdf

摘要 摘要 在近二三十年 我国的高等教育步入了由精英教育向大众化教育转变的时期 为了适应这一特殊时期中人们对接受高等教育日益增长的需求 独立学院应运而 生 它的产生是将产权 体制以及投资合而为一的创新 其母体高校以及其他投 资主体使独立学院的法人产权配置模式形成了多元化的局面 这种特有的法人治 理模式有别于其他公办与民办高校 目前独立学院存在产权界定不科学 所有权 和经营权未真正分离 产权最终归属不明确等问题 独立学院董 理 事会制度 存在董 理 事会的结构不合理 董 理 事会的职能不明确 董 理 事会的 职权缺位 越位等问题 其主要原因是法律地位和产权问题研究滞后 缺乏明确 的法律规范和政策引导 公立高校的办学理念与投资方办学理念存在巨大差异 内部治理未形成有效的制衡机制等 本文主要着眼于如何改善独立学院法人治理的对策性研究 共分为五部分 第一部分阐述了研究的问题 研究的目的 意义及研究方法 研究现状 研究思 路 由于独立学院属于公益性组织 具有非营利组织的特征 因此本文第二部分 对非营利组织的相关概念 特征及典型治理模式进行梳理 同时 也从国内外高 校的治理模式中得出了有益的启示 以此可为构建和改善我国独立学院法人治理 提供借鉴 第三部分重点对独立学院法人治理的关键因素及存在的问题进行了分 析 第四部分提出重构和改善我国独立学院法人治理的对策 首先明确了构建我 国独立学院法人治理框架的基本原则 其次 明确独立学院与董 理 事会之间 的委托代理关系 引入独立董事制度 建立董 理 事会领导下的校 院 长负 责制 同时提出要建立健全独立学院的监督机制 主要从信息公开 监事会 政 府监管 投资主体多元化等方面进行论述 提出要建立完善的产权制度 要明晰 产权 明确各主体所享有的权利和所承担的责任及其所获得的利益 要实现所有 权和经营权的真正分离 最后 作为外部治理主体的政府部门要加强法制建设以 及对独立学院的引导和监管 在文章第五部分中 对全文做了总结性的论述 关键词 独立学院 非营利组织 法人治理 对策性研究 a b s t r a 玎 a b s t r a c t i n d e p e n d e n tc o l l e g e s a r et h es p e c i a l p r o d u c t sd e v e l o p e df o l l o w i n gh i g h e r e d u c a t i o nd e v e l o p m e n ti nt h es p e c i a ls i t u a t i o na n db a c k g r o u n do fc h i n a i tc o n f o r m e d t h ec h a n g i n gd e m a n d so fh i g h e re d u c a t i o nf r o me l i t ee d u c a t i o nt om a s se d u c a t i o n t h e7 b i r t ha n dd e v e l o p m e n to fi n d e p e n d e n tc o l l e g e sa l et h et o t a li n n o v a t i o ni ni n v e s t m e n t p r o p e r t yr i g h t sa n ds y s t e m n ei n v e s t m e n tb yt h ep u b f i cu n i v e r s i t i e sa n do t h e r i n v e s t i n go r g a n i z a t i o n sf o r m st h em o d e lo ft h em u f t i p r o p e r t yr i g h t sa n dd e c i d et h e m a n a g i n gs y s t e m t h e r ea r es o m ep r o b l e m si ni n d e p e n d e n tc o l l e g e s t h ej u r i s t i cs t a t u s o fi n d e p e n d e n tc o l l e g e si sa m b i g u o u s 砀ed i v i d i n go fp r o p e r t yr i g h t si si n e q u i t y 强e p r o p e r t yr i g h t sa n dm a n a g e r i a la u t h o r i t ya r en o td i v i d e d 1 1 h es t r u c t u r eo fg o v e r n i n g b o a r ds y s t e mi si n c o n s e q u e n c ee t c 田kr e a s o n si n d u c i n gt h e s ep r o b l e m sa l ed e l a y i n g i nr e s e a r c ho f j u r i s t i cs t a t u sa n dp r o p e r t yr i g h t s l a c k i n go f j u r i s t i cc r i t e r i o na n dp o l i c y e x i s t i n gi nt h eg r e a td i f f e r e n c eo fi n t e n t i o n i nr u n n i n gs c h o o la n dl a c k i n gb a l a n c e b e t w e e nt h ep u b l i cu n i v e r s i t i e sa n do t h e ri n v e s t i n go r g a n i z a t i o n s t h i sa r t i c l ef o c u s e so nh o wt oi m p r o v ec o r p o r a t eg o v e r n a n c eo fi n d e p e n d e n t c o e g e sc o u n t e r m e a s u r e sr e s e a r c h i sd i v i d e di n t of i v ep a r t s 田 f i r s tp a r ti s t h e i n t r o d u c t i o n so ft h er e s e a r c hp r o p o s ea n dg o a l t h es i g n i f i c a n c ea n dt h er e s e a r c h t e c h n i q u e t h er e s e a r c hp r e s e n ts i t u a t i o n t h e r e s e a r c hm e n t a l i t yc a r r yo nt h ee l a b o r a t i o n a st h e i n d e p e n d e n tc o l l e g e s a r e p u b l i c w e l f a r eo r g a n i z a t i o n s w h i c hw i t ht h e c h a r a c t e r i s t i c so f n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s s ot h es e c o n dp a r to f t h i sa r t i c l ea n a l y z e dt h e r e l e v a n tc o n c e p t so ft h en o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s c h a r a c t e r i s t i c sa n dt y p i c a lm o d eo f g o v e r n a n c e a tt h es a m et i m e w ea l s oh a v eo b t a i n e dt h eb e n e f i c i a le n l i g h t e n m e n tf r o m t h ed o m e s t i ca n df o r e i 笋s i m i l a ru n i v e r s i t y sg o v e r n m e n tp a r e r n t 1 1 i sc a nb ef o r b u i l d i n g a n di m p r o v i n gc o r p o r a t eg o v e r n a n c eo fc h i n a si n d e p e n d e n tc o l l e g e st o p r o v i d ea ne f f e c t i v er e f e r e n c ea n ds u p p o r t i nt h et h i r dp a r t a f t e ra n a l y z e dt h ek e y f a c t o r sa n dp r o b l e m so ft h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c eo fc h i n a si n d e p e n d e n tc o l l e g e s i m a d ec o u n t e r m e a s u r e sa n a l y s i sf o rt h er e c o n s t r u c t i o na n di m p r o v e m e n to fi n d e p e n d e n t c o l l e g e sc o r p o r a t eg o v e r n a n c e f i r s t im a d ec l e a rt ob u i l dc h i n a sc o r p o r a t eg o v e r n a n c e f r a m e w o r ko fi n d e p e n d e n tc o l l e g e sb a s i cp r i n c i p l e s m a i n t a i n i n gt h ep u b l i cw e l f a r e a b s t r a c t d e m o c r a c y o p e n n e s sa n df a i r n e s s a n de a r n e s t l yf u l f i l lt 1 1 e i r s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s s e c o n d l y i nt h eg o v e r n a n c eo ft h eb o a r do fd i r e c t o r so fi n d e p e n d e n tc o l l e g e s w e s h o u l ds t a n d a r d i z et h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt 1 1 eb o a r do fd i r e c t o r s a n dt h e p r i n c i p a l a g e n t c l e a rt h ei n t e r a c t i o nr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h eb o a r d o fd i r e c t o r sa n di t s m e m b e r s i n t r o d u c et h ei n d e p e n d e n td i r e c t o rs y s t e m a n de s t a b l i s ht h es y s t e mo f p r i n c i p a lr e s p o n s i b i l i t yu n d e r t h el e a d e r s h i po ft h eb o a r do fd i r e c t o r s e s t a b l i s has o u n d s u p e r v i s i o nm e c h a n i s m t h i r d l y w es h o u l de s t a b l i s ha n di m p r o v et h ep r o p e r t yr i g h t s s y s t e m m a k ep r o p e r t yr i g h t sd e a r c l a r i f yt h em a i nr i g h t s r e s p o n s i b i l i t i e sa n dt h e b e n e f i t s t oa c h i e v et h es e p a r a t i o no fo w n e r s h i pa n dm a n a g e m e n tt i 班t s m e a n w h i l e g o v e r n m e n ts h o u l ds t r e n g t h e nt h er u l eo fl a w c o l l e g el e a d e r s h i pa n dm a n a g e m e n t d e p a r t m e n t ss h o u l de s t a b l i s ha n ds t r e n g t h e nt h ep e r s o n n e li n c e n t i v em e c h a n i s m i nt h e f i f t hp a r to f t h ea r t i c l eih a v em a d et h es u m m a r ye l a b o r a t i o nf o rm y p a p e r k e y w o r d s i n d e p e n d e n tc o l l e g e s n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n c o r p o r a t eg o v e r n a n c e c o u n t e r m e a s u r e sa n a l y s i s i i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果 据我所知 除了文中特别加以标注和致谢的地 方外 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果 也不包含 为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意 签名 叠垫日期 如7 年彳月夕e l 关于论文使用授权的说明 本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留 使用学位论文 的规定 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁 盘 允许论文被查阅和借阅 本人授权电子科技大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索 可以采用影印 缩印或 扫描等复制手段保存 汇编学位论文 保密的学位论文在解密后应遵守此规定 签名 垃导师签名 呈主2 日期 如7 年 月夕e t 第一章绪论 1 1 选题依据 第一章绪论 在我国高等教育体制改革进程中 出现了一类新型高等教育办学模式 这类 新型高等教育办学模式就是独立学院 它的产生和发展一直受到社会和国家的关 注 同时 国家也给予了政策及其他方面的大力支持 独立学院将申办方 母 体高校的优良教育资源 以及投资合作方 社会其他组织雄厚的物质资源有机 的结合起来 不仅具有了与其他民办高校相比更高的起点 也承担着更大的社会 公益责任 这种具备高校办学的创新机制与改革模式的独立学院 从兴起发展到 今天的规模 只有短短十年左右的时间 具体可分为二阶段 首先是探索与兴起阶段 我国独立学院的探索兴起阶段大致是从1 9 9 9 年6 月 至2 0 0 3 年3 月 在这一阶段 世界主要的发达国家陆续由精英化高等教育向大众 化高等教育转变 而我国现有的高等教育大众化的进程 与之相比相对落后 我 国同龄人口的高等教育入学率在1 9 9 9 年仅为百分之九 远低于百分之十五至百分 之五十的国际公认的高等教育大众化衡量标准 因此 自从当年开始 国家决定 对各高校实行扩招 招生人数呈逐年增加 见表2 1 表2 12 0 0 1 2 0 0 7 年我国普通高校招生规模 资料来源 2 0 0 1 2 0 0 7 年全国教育事业发展统计公报和教育部相关文件 高等教育扩招虽然满足了人们不断增长的接受高等教育的需求 但由于公立 高校缺乏政府的财政投入以及相对有限的教育资源等因素 难以保证扩招后的教 育规模与质量 运作愈发不堪重负 虽然 社会上有众多的民办高校可以作为高 等教育事业的组成部分 但大多数的情况是 小规模 低水平 社会认可度不高 就业状况不佳 师资不足 因而难以持续吸引对教育水平高要求的学生及其家长 在这种环境下 浙江 江苏 广东 辽宁等省在1 9 9 9 年之后相继以私立民办 高校的办学模式为基础 与公办高校共用校址 创立了国有民办二级学院 其日 常经费的来源主要是以省政府资助的部分经费和学生学费为主 并以公办学校的 办学经验和师资为依托 国有民办二级学院这种办学模式 既无需增加国家财政 电子科技大学硕士学位论文 投入又能相对保证教学质量 得到了社会各界的广泛认同 由此掀起了新一轮公 办高校改制 国有民办的热潮 1 9 9 9 年4 月2 2 日至当年十月 浙江已从第一所国有民办二级学院一宁波大学 科学技术学院成立起 发展到了十所二级学院的规模 1 9 9 9 年 苏州大学文正学 院作为江苏省第一所新制二级学院 苏州大学与苏州市凯达房地产有限公司联合 举办 成立 至2 0 0 2 年 浙江省共有2 2 所普通高校获准进行二级学院办学试点 截止2 0 0 8 年9 月 江苏省有国有民办二级学院2 6 所 此后 这种新型的二级学 院在全国迅速发展开来 成为推动中国高等教育发展的重要力量 见表2 2 表2 2 各省 直辖市 自治区独立学院分布情况 截至2 0 0 8 年9 月 资料来源 教育部官方网站h t t p w w w h u a u e c o m 其次是规范发展阶段 在这一阶段里又可细分为二个阶段 第一阶段是从2 0 0 3 年4 月至2 0 0 5 年2 月 在经过1 9 9 9 年到2 0 0 2 年的发展和实践 独立学院解决了 高等教育规模增长的问题 缓解了高等教育的压力 显示出了自身办学模式的优 2 第一章绪论 越性 但是另一方面 这种新的高等教育办学形式如同任何新生的事物一样 在 发展过程中都存在不足以及进一步完善的空间 2 0 0 3 年 经过教育部的再次研究 以及总结经验 决定规范独立学院的办学标准 行为及基本要求与条件等 并于 同年4 月2 3 日颁布了 关于规范并加强普通高校以新的机制和模式试办独立学院 管理的若干意见 在后文的论述中简称为 意见 将 由普通高校按照新的机 制 新模式举办的本科层次的二级学院 简称为独立学院 明确提出试办独立学 院要贯彻 积极支持 规范管理 的原则 均以民办机制为基础 独立学院必须 能够独立组织教学和管理学院事务 校园和办学设施由独立学院所有 在招生 学历证书的颁发 财务核算 等方面要实行独立原则 能独立承担民事责任并具 有独立法人资格 阱l 第二阶段是从2 0 0 5 年3 月至今 2 0 0 5 年3 月2 2 日 原教育部副部长张保庆 在 进一步做好独立学院试办工作网络视频会刀中明确指出 独立学院总体上是 积极的 健康的 成绩是主要的 这是一个基本判断 彦今后应该对独立学院继续 加大支持力度 争取在未来几年内使在校生总规模达到2 0 0 万人 成为我国高等 教育大众化的重要力量 自此之后的二年中 独立学院在数量上不仅显著增多 而且其在校生总数也实现了快速增长 5 s l 随着独立学院的持续发展 在法人治理方面所暴露出来的问题也是越来越多 比如学院的内部管理不够规范 董事会制度不健全 无形资产的归属不明确 利 益相关者的利益未能切实保障和运营中的逐利性 所有权和经营权问题 委托代 理问题 董事会治理问题 内外部监督问题等 如何对其构建有效的法人治理 促进我国独立学院的持续健康发展 是独立学院发展进程中现实而又紧迫的问题 因此对其进行系统研究非常必要 1 2 研究的目的与意义 1 2 1 研究目的 独立学院是指由 普通本科高校按新机制 新模式举办的本科层次的二级学 院 它的产生 是我国高等教育加快发展与改革进程深入的必然现象 是我国由 精英高等教育向大众高等教育转型过程中的一项重要制度创新 是我国扩大高等 教育资源 更有效地为社会提供高等教育服务的方式 独立学院作为高等教育的 一种创新模式 其办学方法 理念等方面还处于探索发展中 许多重大问题有待 电子科技大学硕士学位论文 于深入研究 许多理论还需通过实践来进行检验 独立学院法人治理问题就是其 中诸多重要的问题之一 独立学院法人治理模式研究既是一个学术问题 又是一 个实践问题 既可对独立学院的办学起到引导作用 又可丰富法人治理理论 1 2 2 研究意义 一 理论意义 l 拓宽了我国独立学院的研究范围 我国独立学院的法人治理是由主体与客 体 机制和功能 结构和形式 权力与制衡等多种要素构成的一个完整体系 但 是 在已有的研究中 大多数只涉及到其中的一方面或某个局部的问题 而有关 我国独立学院法人治理的整体的系统性研究尚处于起步阶段 这方面相关的研究 成果还不多 相当一部分的问题还未能展开全面深入的研究 因此 这有利于扩 大对我国独立学院法人治理的整体性研究的研究范围 2 拓展了治理理论 丰富了我国独立学院法人治理研究的理论基础 独立学 院法人治理与政府治理和公司治理相比较 虽然有互通之处 但是异多于同 而 政府治理和公司治理方面是现在治理研究所关注的重点 因此 研究独立学院法 人治理将推动研究方法的创新 促进治理理论基本原理的拓展 同时本文运用了 委托代理理论 利益相关者理论 非营利组织治理理论 法人产权制度理论以及 权力制衡理论探讨我国独立学院法人治理的理论基础 对重构和改善我国独立学 院法人治理具有重要的借鉴和指导意义 二 实践意义 1 促进我国独立学院健康 持续发展 本文通过比较和借鉴国外非营利组织 治理的合理方面 针对我国独立学院治理存在的问题提出了指导性的解决方案 为改善我国独立学院治理不善的现状 提高我国独立学院的社会公信力 加强我 国独立学院的自律与他律提供了理论依据和指导方法 2 由于本文从非营利组织特性的角度分析我国独立学院法人治理 所得出的 结论针对性较强 有利于我国独立学院针对其存在的问题采取有效的对策 促进 我国独立学院的规范发展 4 第一章绪论 1 3 研究现状及评述 1 3 1 我国独立学院及其法人治理研究现状 我国学者对独立学院的研究主要从二个主要方面进行 一是对我国独立学院 产生 发展 性质等方面的研究 二是对我国独立学院在运作中的治理及发展方 向方面的研究 关于我国独立学院产生 发展 性质等方面的研究 已达成基本共识的主要 有 我国独立学院的基本概念 起源 在高等教育发展中的地位 采用的民办机 制以及发展模式的多样性等 相对来说 有较大分歧的是独立学院的公益性问题 独立学院的独立性问题等 杨心婷从公共服务视角分析了独立学院的性质 她将公共服务理论应用在独 立学院的性质分析中 将教育归类于准公共产品中 并认为 1 独立学院是高等 教育服务及产品的有效供给者 2 独立学院具有非营利组织的本质特征 3 独立学 院具有公益性 公平性的属性 得出的结论是 独立学院的蓬勃发展 满足了高 等教育多样化的现实需求 促进高等教育领域公共利益的实现 必须坚持独立学 院非营利组织的定位 将实现高等教育大众化的目标成为更现实的行动方向 但 是 独立学院的发展需要政府的宏观层面上的科学指导和调控 只有建立健全独 立学院准入 评估和管理的制度体系 营造出规范 健康的制度环境 独立学院 作为高等教育的微观主体才能实现良性发展 l 董普从现实的角度揭示了独立学院经营性与公益性的矛盾 他认为 由于独 立学院相对缺少国家财政性教育经费的支持 采用市场机制作为独立学院教育资 源的配置手段 使其从管理型组织正向经营型组织过渡 采用与企业管理相似的 市场机制来改革独立学院 这种管理制度有利于节约成本和提高办学效益 而作 为教育的管理者和投资者来说 如何将资本的营利性与教育的公益性这二个本质 属性在独立学院这一领域内协调统一起来 这是独立学院发展过程中必须面对的 首要问题 而在独立学院的实际发展过程中 学生负担的高额的学费 无国家助 学贷款 这不仅使得教育公平性原则面临新挑战 也教育的公益性原则相矛盾 从长远看 这会对独立学院的发展产生不良影响 1 2 李莉在 学术权力与独立学院治理 一文中认为 学术权力不仅在大学治理 结构中 而且在独立学院的治理中同样愈发受到重视 在此基础上 她还阐述了 学术权力的内涵 学术权力在独立学院治理中的现状 并建议 应该建立以学术 5 电子科技大学硕士学位论文 为主导的独立学院 3 鄢烈洲从外部治理的角度 论述了作为独立学院外部治理的 主导 政府 应该如何进行角色定位 他认为 独立学院的教育产品具有公共 属性 而政府也是公共物品的提供者 这就为其介入独立学院的治理领域提供了 合理依据 从公共管理的视角 政府对独立学院应该采取共同治理的模式 政府 应通过对独立学院相关权利保护来参与独立学院的治理 同时 政府在参与独立 学院治理时 应该平衡协调好自身公共性与独立学院的自治性之间的关系 不应 该超越独立学院自治的范围 4 j 关于独立学院的发展方向问题 大体可以分为两类 一类学者认为 独立学 院是一种趋势的代表 而不是最终状态 独立学院应该有二种转变方向 一是向 民办高校方向转变 另一是公办高校方向转变 另一类学者则对独立学院的未来 发展持乐观态度 认为 在性质上 它独立于普通本科院校 民办高校 高职院 校 同时兼采三者所长 它所培养的应该是具有优秀本科院校毕业生较深厚的理 论功底 又具有高职院校毕业生较强的技术应用能力的复合型 应用型人才 由 此可以设想独立学院的未来形态为独立于普通本科院校 民办高校 高职院校之 外的第四种类型 5 在这一类学者中还有人提出独立学院要本科技术教育化等观 点 1 3 2 国内外非营利组织及其法人治理研究现状 一 导言 为了了解关于非营利组织法人治理的研究状况 检索了重要的相关数据库 其中 在国内数据库 中国期刊全文数据库 中国博士学位论文全文数据库 中国优秀硕士学位论文全文数据库 中国重要会议论文全文数据库 的所有 学科类别中 通过输入主题 非营利组织 或 非政府组织 进行 精确匹配 检索到从1 9 9 7 年至2 0 0 7 年的相关研究文章 报告共计3 3 8 3 篇 然后用关键词 治 理 在 结果中检索 检索到相关研究文章 报告共计9 7 篇 统计数据见图1 1 图l 2 搜索超星电子图书数据库 共有2 6 部专著 草案 教材 同时 对 a b i i n f o r m 经济管理全文数据库 采用主题 n o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s 0 1 n o n g o v e r n m e n t a lo r g a n i z a t i o n s 进行联合检索 剔除数据库间的重复记录 检索 到自1 9 9 7 年1 月1 日至2 0 0 7 年1 2 月3 1 日的1 8 6 7 篇相关文献 其中 带有主题 g o v e r n a n c e 的文献有4 2 篇 6 第一章绪论 圈1 4c n k i1 9 9 7 2 0 0 7 年有关非营利组织的文献 其他 有关治理的文献 9 7 3 3 2 8 6 9 7 图1 2 有关治理的文献在非营利组织文献中的比例 二 关于非营利组织概念的研究 非营利组织的英文名称是n o n p r o f i t o r g a n i z a t i o n n p o 一般而言它指介于 政府和企业之间的社会组织 如 非政府组织 n o n g o v v r n m e n t a lo r g a n i z a t i o n 第三部门 1 1 l i r ds e c t o r 志愿组织 v o l t m t a r y o r g a n i z a f i o n 慈善组织 p h i l a n t h r o p i c o r g a n i z a t i o n 民间组织 社会团体 独立部门 市民组织 市民社会 c i v i ls o c i e t y 电子科技大学硕士学位论文 免税组织和基层组织 g r a s sr o o t 利他组织 c h a r i t a b l es e c t o r 等 具体而言 非营利组织的定义还可从学术角度和法律角度来定义 1 学术上的定义 列维特 l e v i t t 从部门划分的角度将非营利组织称作 第三部门 删 s e c t o r 这一概念范畴包括在政府和私营企业之外的各类社会组织 这些组织的 特色职能是承担政府及企业 不愿做 做不好或不常做 的事情 此后 美国学 术界开始多次使用这个概念 在美国 第三部门也常被称为 独立部门 i n d e p e n d e n ts e c t o r 它们的内涵几乎相同 在大多数场合下可以互换性使用 6 托普勒 t o e p l e r 认为 非营利组织具有较强的社会责任表现性 能够具备较强 的动力来对社会价值进行更新 保持人们稳定的信念以及对道德的规范等 并能 够对社会道德的取向进行深入的观察 对社会发展的趋势能够有及时的判断 能 够开发并为公众提供新的公共服务项目 这类组织具有公共性质的组织使命 这 是它的显著特征之一 7 萨拉蒙 s a l a m o n 教授从组织特征界定非营利组织 他认为满足以下六个基 本的特征的组织就可以称为非营利组织 即 正规性 非营利性 公益性 自治 性 志愿性和民间性 8 安瑟尼 杨 a n t h o n y y 从组织运营特征的角度界定了非营利组织的内涵 他认为非营利组织与政府和其他营利性组织相比 具有1 2 个方面特征唧 1 不以 获取利润为目的 2 存在管理失灵的缺陷 3 组织内大多以专业技术人员为主 4 组织的目标和发展战略所受到的约束比营利性组织要多 5 其收入并非由其所提 供的产品或服务的价格来决定 6 税收和法律对其的规定有特殊性 7 所提供的物 品以及服务具有公共性 8 组织成员的行为具有隐蔽性 9 公平和效率之间存在 较大的矛盾 1 0 各种类型的非营利组织内部结构差异较大 1 1 财务上对客户的依 赖性较小 1 2 趋向商业化运行 联合国 2 0 0 3 把非营利组织描述为 在本地区 全国 或国际层面上的有 组织的所有的非营利性自愿性的公民团体 其使命受具有共同利益的人们所驱使 和导向 在社区层面上 非营利组织行使多种服务和人道主义职能 将公民所关 注的问题转达给政府部门 监督政策实施并且促进公民政治参与 他们提供分析 和专门化服务 充当早期预警机制 并帮助监督和执行国际协定 另一种观点是 v a nt u i j l 1 9 9 9 将非营利组织界分为执行类和倡导类二种 前者的职能是提 供的社会服务 如教育 卫生 人力或救济 后者的职能是游说各国政府 企业 和国际组织 促进达成特定的公益目的 l o 第一章绪论 秦辉先生将非营利组织定义为 以志愿求公益的组织 l l 它这一定义 有多 种含义 第一 定义中的 志愿 说明了该组织对公共利益的追求是自愿而非强 制性的 这与政府部门区分开来 第二 定义中的 公益 说明了 该组织是以 公共利益为目标的 这与市场营利企业部门区分开来 第三 这一定义又暗含了 它与政府 企业之间的联系 康钦平将非营利组织界定为 不以营利为目的 主要开展公益性 互益性活 动 享有税收优惠 独立于政府体系之外的依法注册成立的正式组织 1 2 2 法律上的定义 世界各国对非营利组织均有各自的法律定义 美国法律把具有免税资格的组织界定并认可为非营利组织 英国对非营利组织的认定标准如下 1 组织为公众利益设立 2 组织的受雇者 一般是不领薪水的志愿者 3 即使有人员领薪水 他们的薪水比一般行情要低 4 成员不享有盈余收入的分配权 5 组织事务通常是由无薪水的理事负责管理 6 组 织的资金来源是多渠道的 日本法律规定 非营利组织是指不以营利为目的 并且其收入不得用于分发 给成员的社会组织 但非营利组织也可以参加营利性经营活动 但是所得的收入 必须用于公益事业 联合国根据非营利组织的资金来源对非营利组织进行界定 若一个组织超过 百分之五十的收入是来自其成员缴纳的会费和支持者的捐赠 那么该组织是非营 利组织 关于非营利组织产生 存在的相关理论研究 1 9 7 0 年以来 西方各国对非营利组织开始了深入加强的研究 而且发展迅速 北美 欧洲对非营利组织均表现出了高度关注 根据克拉默 k r a m e r 等人的统 计表明 1 9 7 0 年以来的非营利组织研究成果甚至比过去5 0 年的总和还要多 1 3 出现了很多有代表性的理论 l 政府失灵和市场失灵理论 维斯博德 w d s b r o d 最早论述了非营利组织存在的原因 他从政府失灵和市 场失灵的视角 同时用剩余分析的策略 对非营利组织存在的必要性进行了论述 他认为 在满足公众的需求方面 包括私人物品和公共物品 政府 市场和非营 利部门存在相互替代性的关系 由于个别消费者和生产者无法通过市场交易的机 制来提供公共物品 即会产生市场失灵 而米亚 m e y e r 认为政府的政治决策过 程决定了其自身所提供的公共物品的数量和质量 而政府是依据中位选民的需求 9 电子科技大学硕士学位论文 而提供公共物品的 导致了公共物品过度供给与供给不足并存的现象 从而产生 了政府失灵 1 4 2 合约失灵理论 最早提出该理论的是亨利 汉斯曼 h a n s m a r m 1 9 8 0 如果说维斯博德侧重 于对政府与非营利部门间互补关系关注的话 那么汉斯曼则是侧重于对非营利组 织和营利组织的区别进行解释 他探求的是使得某些活动只能由非营利组织提供 的具体因素是什么 汉斯曼通过分析营利性组织的局限性 认为在多数情况下 客户与厂商由于信息的不对称 即 客户对厂商所承诺提供的商品或服务判断不 够准确 使得他们之间难以达成契约 或者达成的契约难以实施 由于信息的不 对称性 这种契约难以防止生产者坑害消费者的机会主义行为 这就出现了汉斯 曼所说的 合约失灵 1 s i 3 慈善理论 罗斯 阿克曼 r o s c a c k e r m a n 贝l j 从供给的角度来解释非营利组织存在的原因 认为非营利组织的价值和理念是领导人通过创造非营利组织来传播的 这也成为 非营利组织领导人的激励因素 1 6 杨 1 9 8 6 认为 在非营利组织里 种类型的 人比较多而且比较常见 非营利组织的劳动报酬可能相对较低 甚至有一些是无 偿的志愿性行为 一些志愿者愿意无偿地为非营利组织提供服务 1 7 慈善理论认为 非营利组织领导者是出于利他动机来提供这种产品的 在经 济学的术语来表述就是 非营利组织领导者通过慈善行为来实现自身及其组织的 效用 或者他们的满足感来源于捐赠带来的良好声誉和社会地位 1 8 4 自利理论 与慈善理论相反 自利理论认为 捐赠人在实施捐赠行为后 他们通过所谓 的 捐赠控制 使得其捐赠行为者能够像营利性组织的利益相关者参与公司治理 一样 减弱代理人欺骗的激励动机 因此这被看作是自利行为的一种表现 也可 能是非营利组织存在的原因之一 这种情况下 捐赠人就有实施捐赠行为的动机 同时还可能获得免税的优惠政策 1 9 四 关于对非营利组织法人治理的研究状况 治理 g o v e r n a n c e 最早在拉丁文和希腊语中的含义是控制 引导和操纵 主要是指与国家的公共事务有关的管理活动和政治活动 治理的基本含义是指在 特定的范围内运用权威维持秩序 已达到在各种制度关系中通过权力引导 控制 和规范公民的各种活动 以最大限度地增进公共利益的目的 f 2 0 治理 的广泛 使用是自1 9 8 9 年世界银行首次使用 治理危机 一词开始的 在社会各层面上均 l o 第一章绪论 可以发生治理行为 政府 企业和非营利组织等是行使治理的主体 公司治理最早可以追溯到亚当 斯密在 国富论 中涉及到的代理问题 1 9 3 7 年b e r l e 和m e a n s 现代公司与私有财产 一书问世后 引起了学界专家们对公司 治理问题的广泛关注 到1 9 7 5 年 治理结构 概念由w f l l i a m s o n 提出 2 0 世纪 8 0 年代初 公司治理 概念开始出现于各种经济学文献中 公司治理结构理论在 西方经济及管理学界逐步形成比较完整的体系 公司治理是多维的概念 概括来 说就是将公司与利益相关者之间的利益关系通过一套制度或机制 正式的或非正 式的 内部的或外部的 协调起来 以保证公司科学决策 从而最终维护公司各 方面的利益 如前所述 治理 一词原为政治学概念 是 一个国家为了发展而在经济与 社会资源的管理中运用权力的方式 2 1 随着西方国家完全按照市场原则配置社会 资源出现市场失灵 以及传统国家完全依靠政府集权统治出现政府失灵 治理的 概念便被引入社会管理活动中 当公司治理理论和实践迅速发展 治理 一词似 乎成了 公司治理 企业治理 的简写 而联合国全球治理委员会明确了治理 同时涉及到公共部门和私人部门的行动者 治理是各种公共的或私人的个人和机 构管理其共同事务的诸多方式的总和力 瞄 许多国家的非营利组织同公司一样具有 法人的法律地位 在大陆法系下有财团法人 如基金会 民办非企业单位 和社 团法人 如协会 学会 社团 在英美法系下体现为非营利法人组织 因此法人 治理的有关理论与实践自然覆盖到了非营利组织 g i e s o t i 等认为 非营利组织的 诸多治理功能是和营利组织相似的 是董事会为了治理免税组织所采取的集体行 动 2 3 r o b e r tb l o o d 也认为非营利组织非常类似于私人公司而不是任何其他现存的 政治机构 因此从公司治理的角度研究非营利组织法人治理极为必要 2 4 本文所 研究的概念是 c o r p o r a t i o ng o v e r n a n c e 一 c o r p o r a t i o n 一词兼有 公司 和 法 人 的含义 c o r p o r a t i o ng o v e r n a n c e 既可以译成 公司治理一 也可以译成 法 人治理 既包括公司 企业法人 治理 也包括非营利组织法人治理 本文采用 非营利组织法人治理 强调其与公司 企业法人 治理的联系 同时明确本文 所研究的作为具备非营利组织特征的独立学院是具备法人主体资格 能独立享有 权利 承担义务和履行责任的组织体 国外非营利组织治理的概念主要萌芽于上个世纪6 0 年代高等教育领域 在当 时 治理意味着教授委员会与行政人员的二元一体的组织 在此结构下 教授委 员会负责课程安排等教育方案的规划 而行政人员则负责开展行政事务 但当后 者可能触及到前者的精神时 行政人员便应向教授委员会协商咨询 伍德 w o o d 电子科技大学硕士学位论文 1 9 9 6 3 认为 当学校的行政人员不能解决其与教授委员会 学生 或其他利益 相关者之纷争时 学校的治理董事会通常有权以最后仲裁者的身份解决纷争 由 此看来 治理的含义相对于行政 管理 以及执行等要丰富的多 今日的治理概 念更扩展为行政人员及治理董事会与各类利益相关者共同商议之意 w o o d 1 9 9 6 3 2 5 g i e s o f i s h a f r i 乜 1 9 9 0 1 7 8 也指出 治理是一种监督与管理的功能 当一群人为了非营利的目的 共同筹组合法之法人团体时 治理的功能便已产生 治理的一般涵义系指董事会为了治理免税组织所采行的集体行动 董事们应针对 与组织有关之事务表达自己的态度 信念及价值 治理就是治理 不是管理 非 营利部门的诸多治理功能是与营利部门相似的 2 6 1 美国著名学者d e n n i s r y o u n g 1 9 9 3 在其所编 非营利组织的治理 领导与管理 来自研究与实践的新洞察 g o v e r n i n g l e a d i n g a n dm a n a g i n gn o n p r o f i to r g a n i z a t i o n s n e wi n s i g h t s 筋m r e s e a r c ha n dp r a c t i c e 一书的导论中指出 组织的治理 o r g a n i z a f i o n 2 l lg o v e r n a n c e 已成为非营利组织能否有效运作的首要课题 并且将非营利组织的治理明确界定 为 非营利组织用以设定长期方向并维持组织整合 i n t e g r i t y 的机制 m e c h a n i s m 一般而言 治理的论述大多是以董事会的角色及运作为探讨核心打 2 7 在国外学者的研究过程中 产生出了一些关于非营利组织法人治理的理论 其中具有代表性的观点主要有 1 非营利组织治理和绩效度量 弗鲁姆金 f r u m k i n 和凯艾姆 k i m 认为 对于关于一些非营利组织激励私人捐赠的影响因素方面 首先需要建立非营利组 织的合法性和捐赠者的信心 这是非营利组织部门新的底线与生存基础 另一方 面需要提高非营利组织的运作效率 2 8 把绩效 治理因素和过程联系起来是非营 利组织绩效度量的困难性所在 从现有研究来看 大多数学者主要通过对运作效 率和管理效率的度量来考虑治理与绩效间的因果关系 2 9 2 基于代理理论的非营利组织治理 法玛 f a m a 和智森 j e n s e n 认为捐 赠行为是非营利组织生存的原因 所有权和控制权的分离是其代理问题的核心 尽管无法