（工商管理专业论文）外贸体制改革与国有外贸企业的生存和发展.pdf

湖南大学m b a 学位论文 摘要 v3 5 9 7 7 7 伴随着中国加入w t o 的步伐加快 我国的外贸体制改革也将进入一个 全新的时期 宏观经济环境也将朝着更加符合市场经济运行规律和国际贸易 规则方向转变 作为计划经济时代的产物的国有外贸企业 在我国对外贸易垄断的年 代 曾起到过重要的作用 创造过辉煌的业绩 但随着我国外贸体制改革的 深化和宏观经济环境的变迁 国有外贸企业的内部机制开始变得越来越无法 适应环境的改变 各种问题的不断出现已经危机到了企业的生存和发展 根据国有外贸企业普遍存在的6 个问题 本文提出了相应的解决对策 即转变经营机制 加快建立现代企业制度的步伐 优化和重组资本结构 通 过资本经营实现资本扩张 加强企业管理 提高企业整体尤其是决策者的素 质 重视人力资源管理 注重人才的培养 引进和使用 扩大经营范围 完 善经营手段 加强品牌建设 嫁接新经济 通过电子商务的推进确立新的信 息优势 同时 本文列举了湖南省粮油食品进出口集团有限公司这一具体案例 有针对性地进行了分析 对公司存在的问题提出了一些改进意见 j 本文的研究路线 首先回顾我国外贸体制改革的历程并对其今后的发展趋势进行了预测和 展望 紧接着分析了国有外贸企业的历史地位和现状 再从宏观环境对企业 可能产生的影响进行了剖析 然后据此提出了企业生存和发展的对策 最后 通过案例分析进行实证研究 关键词 外贸体制0 改革 世界贸易组织 国有外贸企业 对缈 i 湖南大学m b a 学位论文 a b s t r a c t t h er e f o r mo ft h ef o r e i g nt r a d es y s t e mi nc h i n aw o u l db e c o m p l e t e l y e n t e r i n gi n t oa n e we r af o l l o w e dw i t ht h eq u i c k e ns t e po fc h i n a se n t r yi n t ow t o t h em a c r oe n v i r o n m e n tf o re c o n o m yw o u l da l s ob et r a n s f o r m e dt o w o r dt h e s i t u a t i o n a c c o r d i n g w i t ht h e r e g u l a t i o n s o ft h em a r k e ta n dt h ec u s t o m so f i n t e r n a t i o n a lt r a d e a st h ep r o d u c t sf r o mt h ea g eo ft h ep l a n n i n ge c o n o m y t h es t a t eo w n e d e n t e r p r i s e s i n f o r e i g nt r a d e h e r e i n a f t e r e a i l e d s o e f t h a de v e ra q u i r e d o u t s t a n d i n ga c h i e v e m e n t u n d e rt h em o n o p o l i z e ds i t u a t i o ni nt h ep a s t b u tm o s to f t h e ma r en o w g e t t i n gi n t od i f f i c u l ts i t u a t i o nb e c a u s e t h e r ea r es om a n y p r o b l e m si n t h e i ri n t e r i o rm e c h a n i s mt h a tt h e yc a n ta d a p tt h e m s e l v e st ot h ec h a n g e so ft h e f o r e i g nt r a d es y s t e m a n dt h em a c r oe n v i r o n m e n t t h e yw o n tf a c ec r i s i sf o r e x s i s t i n ga n dd e v e l o p m e n t u n l e s st h em a i np r o b l e m sc a nb es o l v e di nt h ef u t u r e t h i st h e s i st r yt op r e s e n t sr e l e v a n tc o u n t e r m e a s u r e ss u c ha s r e f o r m i n gt h e o l di n t e r i o rm e c h a n i s ma n ds p e e d i n gu pt h ee s t a b l i s h m e n to ft h en e ws y s t e m r e a l i z i n g t h ec a p i t a le x p a n s i o nt h r o u g hc a p i t a lm a n a g e m e n t i m p r o v i n gg e n e r a l q u a l i t ye s p e c i a l l yt h el e a d e r sq u a l i t yf o rt h es t r e n t h e no fa d m i n i s t a t i o n p a y i n g m o r ea t t e n t i o nt oh u m a nr e s o o r c e sm a n a g e m e n t e x p a n d i n gt h em e a s u r e sa n d s c o p e sf o rb u s i n e s sa n dt h ec r e a t i o n o ff a m o u sb r a n ds h o u l db ei n c l u d e d r e e s t a b l i s h i n gn e wa d v a n t a g e so f i n f o r m a t i o nb yp u s h i n go nt h ea p p l i c a t i o no fe b u s i n e s sa n de t cf o rt h es e t t l e m e n to f t h es i xm a i n p r o b l e m sw h i c h a r ec o n s t a n t l y o c c u r r e di nm o s ts o e f t m e a n w h i l e i tr a i s e sh u n a nc e r e a l s o i l sa n df o o d s t u f f si m p a n de x p g r o u pc o r p l t d a sas p e c i f i c c a s e a f t e ra n a l y s i n gt h ec a s eo v e r a l l s o m e 湖南大学m b a 学位论文 c o u n t e r m e a s u r e sa r ep r o p o s e d t h e p a t h o f t h er e s e a r c hi sa sf o l l o w s f i r s ti st h er e v i e wa n d p r o s p e c to f t h e r e f o r mo f t h e f o r e i g n t r a d es y s t e m t h e n i st h ea n a l y s i so ft h ec u r r e n ts i t u a t i o no fs o e f t a l o n g i t l li st h ep o s s i b l e i n f l u e n c eo fm a c r o e n v i r o n m e n t t h u s t h ec o u n t e r m e a s u r e sb e p r e s e n t e d a c c o r d i n g l 5f i n a l l yi st h ec a s es t u d y k e y w o r d s f o r e i g n t r a d e s y s t e m r e f o r m w t o s o e f t c o u n t e r m e a s u r e 湖南大学m b a 学位论文 前言 今年是我国国企改革的关键之年 又是我国申请加入w t o 取得重 大进展的 年 随着全球经济一体化时代的到来和中国经济全面与世界 经济接轨 作为中国与世界交流的主要窗口 对外经济贸易将在我国 的国民经济中担负起更加重要的作用 我国现行的外贸体制也必然要按 照国际惯例和世贸组织的要求做进一步的改革和调整 曾经担当过我国 对外贸易绝对主力的国有外贸企业将是这场变革中受冲击最大的企业群 体之一 中国的外贸体制改革的最终目标是什么 国有外贸企业的问题 到底出在哪里 国有外贸企业该怎样解决自身内部的问题来适应外部环 境的变化等一系列问题都是摆在国有外贸企业面前并关系到企业发展乃 至生存的紧迫课题 要解决这些问题 首先有必要从全面回顾我国对外 贸易体制的发展历程出发 从国有外贸企业的现状着手 通过分析宏观 环境对企业的影响 研究和探寻鳃决问题的方法 并最终谋求找到国有 外贸企业生存和发展的出路 4 湖南大学m b a 学位论文 1 我国外贸体制的沿革及其发展方向 作为经济体制改革的有机组成部分和我国对外开放的主要内容 中国 的外贸体制改革一直是与整个经济体制改革紧密相连 息息相关的 尽 管从改革的全局来看 外贸体制改革并非我国经济体制改革的核心 也 不对整个经济体制改革起决定性的作用 但是 其改革的方向与整个经 济体制改革相一致 进程也基本同步 都是围绕放权和价格转轨两个方 面展开 同时 外贸体制改革又有其独特的一面 即从高度集中的计划 经济和国家垄断体制向社会主义市场经济过渡并与国际制度和惯例接 轨 回顾我国外贸体制改革的变迁和展望其未来的发展趋势 将有助于 我们的国有外贸企业清晰的把握形势的脉搏 重新整理自己的思路 1 11 9 7 9 年以前的中国外贸体制 1 1 11 9 7 9 年以前的外贸体制 建国初期的中国没有建设社会主义的经验 几乎所有的模式都是照搬 当时苏 东国家的 我国的对外贸易体制也毫无例外的印上了时代的烙 印 从当时实行的以产品经济和单一公有制为基础的高度集中的计划经 济体制中派生而出 并随着国内外经济形势的发展和变化而逐步强化 由于受中国几千年沿袭下来的自给自足的封建思想影响 加上片面强调 自力更生的作用以及当时不利的国际环境 造成了中国经济与世界经济 的隔阂 对外贸易也仅仅作为一种调剂余缺的辅助手段 这个时期的对外贸易也可分为两个阶段 即1 9 5 0 1 9 5 7 年的第一个阶 段和1 9 5 8 1 9 7 8 年的第二个阶段 第一个阶段的特点为国家统制 外贸 集中 其间 国营外贸企业一直占领导地位 随着国家完成对私人外贸 企业的社会主义改造 国营对外贸易在整个对外贸易中的比重由1 9 5 0 年 的6 6 8 上升到1 9 5 7 年的9 9 9 9 基本上形成了对外贸易国家统制的体 制 第二个阶段的特点为高度集中 统一经营 此阶段是国家对外贸实 湖南大学m b a 学位论文 行统一管理和经营全面加强和进一步完善的阶段 也是集中体现我国外 贸的国家垄断和统制政策的较长的一段时期 当时对外贸易体制的内容是 中央主管对外贸易的部门统一领导和管 理全国的对外贸易 通过制订和执行国家方针政策和法令法规行使外贸 行政管理权 以国营外贸为主体 在中央统一安排下实行口岸分工 对 外成交由相对分散过渡到大集中 小分散 对国有外贸企业实行直接计 划和统收统支 具体而言 对原苏 东等社会主义国家实行政府贸易 通过一年一度的对外谈判进行 对资本主义国家和地区的贸易则集中由 各外贸专业总公司负责统一对外谈判签约 再安排各省市外贸公司组织 交货 1 1 2 该阶段外贸体制的特点 作用和弊端 这个时期外贸体制最突出特点就是高度集中 以行政管理为主 源于 前苏联的国家垄断思想构成了这一时期外贸体制的理论基础 建国初期 国内的经济环境和特殊的国际政治和经济环境也决定了对外贸易的国家 专营 客观地分析 这种外贸体制在当时的历史条件下起到了以下的积 极作用 便于集中调度资源 统一对外 有利于统一安排进口 保证重 点 通过与社会主义国家的经贸合作 粉碎了敌对国家对新中国的封锁 和禁运 配合了外交斗争等等 尽管如此 现在看来 这种派生于计划 经济体制下的外贸体制也明显存在严重的弊端 首先 独家垄断经营 扼杀了竞争 不利于调动各方面的积极性 影响了对外贸易的进一步发 展 其次 经营环节过多容易引起产销脱节 无法及时组织适合国内外 市场的高质量产品 再次 即便有外贸经营权的企业 也没有太多的自 主经营的权利 从而产生对政策的过分依赖和对管理的忽视 适应国际 市场的能力越来越弱 此外 外贸财务的统包盈亏 既不利于企业的自 负盈亏和自主经营 也是造成后来许多国有外贸企业所有者投资不足的 重要原因之一 6 湖南大学m b a 学位论文 1 1 3 国有外贸企业在此阶段的状况和特点 1 9 4 9 年11 月时 中国的对外贸易是由当时的中央人民政府贸易部统 一领导和管理 到1 9 5 2 年9 月才实行了内外贸分管 由新成立的对外贸 易部主管对外贸易 1 9 5 3 年 国家改组原中国进口公司和中国进出口公 司 按照大类商品分工的原则组建了1 5 家外贸专业进出1 3 总公司 到 1 9 5 6 年 国家完成对私人外贸企业的社会主义改造后 我国的对外贸易 就几乎完全集中由这些专业进出口总公司统一经营 全国各大口岸和内 地的分公司则接受总公司和当地外贸主管部门的双重领导 各省 市 县外贸局或外贸公司自下而上承担逐级供货的任务 除人事方面以地方 为主外 计划 业务 财务基本上实行的是垂直领导 外贸企业与主管 部门的财务是相互挂钩的 国家财政承担外贸的亏损和补贴 此阶段的国有外贸企业有如下的特点 1 外贸行业是一个高度垄断的行业 国有外贸企业实行垄断经 营 2 国家对迸出口有严格的计划控制 企业只是计划的被动执行 者 3 国有外贸企业不用考虑盈亏 企业的营运资金由国家统一下 拨 企业的外汇所得全部上缴 1 2 始于1 9 7 9 年的外贸体制改革 1 2 11 9 7 9 1 9 8 7 年问的外贸体制改革的主要内容和特点 党的十一届三中全会作出了改革开放 以经济建设为中心的重大决 策 我国社会主义经济建设的历史翻开了崭新的一页 在实行经济体制 改革的同时 外贸体制也逐步实行了一些探索性的改革 具体说来 有 以下主要内容和特点 一 扩大对外贸易渠道 打破独家经营的局面 湖南大学m b a 学位论文 在此期间 除了原外贸部所属的外贸专业总公司外 其直属的各省级 外贸专业公司 国务院有关部委成立的工贸总公司 一些新成立的综合 贸易公司 沿海和发达省 市 的外贸总公司等都陆续获得了进出口业 务的经营权 据统计 截至一九八七年底 全国共批准设立各类外贸企 业二千二百多家 比一九七九年增加了十一倍多 三资企业也早在1 9 7 9 年 中外合资企业法 通过之时起就开始拥有本企业产品出口和相关原 材料进口的经营权 自此 外贸垄断经营的坚冰开始被打破 但国有外 贸企业在此阶段仍然占据绝对的主导地位 二 下放商品经营权 根据出口商品和国际市场的特点 对出口商品实行分级管理 分类经 营 适应了外贸事业发展和扩大地方经营权的需要 三 开展工贸结合的试点 通过多种形式的工贸结合的试点 在一定程度上调动了生产企业的积 极性 部分地改变了产销脱节的状况 四 在形式上实行了政企分离并初步对外贸计划和财务体制进行调整 外贸企业开始从原来所属的行政部门分离出来并作为经济实体承担国 家规定的进出口等各项任务 外贸计划随着经营权的下放而发生转移 指令性计划不断缩小 指导性计划逐年扩大 外贸企业在财务上与其主 管部门脱钩的同时 开始被核以经济指标以及与之对应的奖励办法 经过这一系列的初步改革 拥有自营进出1 3 权的国有外贸企业在这一 时期不仅数量上有大幅增加 进出口业务也得到快速和稳定的发展 统 计资料显示 我国1 9 7 9 1 9 8 7 年的进出口总额是改革开放前2 9 年总和的 2 5 倍 与此同时 技术引进和利用外资也取得了令世人瞩目的成就 1 2 21 9 8 8 1 9 9 3 年间的外贸体制改革的主要内容和特点 前一阶段的改革探索虽取得了一定的成效 但是 由于受当时整个 经济体制改革进程的影响 外贸体制中一些带根本性的问题如政企权责 的划分 宏观管理和微观搞活的矛盾 公平竞争以及工贸结合等问题尚 未解决 为此 外贸体制从1 9 8 8 年起又先后进行了一系列改革 其主要 内容和特点为 一 在全国对外贸易行业推行和完善了承包经营责任制 8 湖南大学m b a 学位论文 由各省 市 政府 各外贸专业总公司和工贸总公司分三个渠道向 中央承包出口收汇 上缴外汇额度和经济效益 承包指标一定三年不 变 各专业总公司和部分工贸总公司与其地方分支机构实行财务脱钩 让之与地方财政挂钩并成为独立的经济法人 外汇收入根据地区 商 品 行业和计划内外等的不同按相应的比例留成 第一轮承包期保留了 中央财政对出口的定额补贴 而1 9 9 1 年开始的新一轮承包则完全取消了 国家对外贸的财政补贴 对外贸企业实行了自负盈亏的经营机制 从而 使外贸行业向市场经济迈出了重要的一步 二 深化改革了进出口计划管理体制和经营体制 进一步缩小了进出口 商品的指令性计划的范围 对少数关系国计民生的 大宗的重要进出口商品实行指令性计划 由国家指定的公司统一经营或联合成交 其余的商品由有该类商品经营 权的各类外贸公司放开经营 并通过成立行业进出口商会进行协调 管 理和服务 以维护外贸秩序 同时 进一步强调工贸结合的实施 加速 外贸代理制的推行 专业外贸公司 专业 的经营界限也于1 9 9 3 年初开 始被取消 三 改革外贸行政管理体制 增强外贸制度的透明度 外贸行政管理实行的是归口管理和分级管理的原则 在具体的管理 方面 经贸部门变直接控制为主为间接控制为主 把更多的精力投向外 贸的宏观管理和发展战略上 根据关贸总协定和国际惯例的要求 公布 和废止了部分经贸法规和条例 既增加了外贸制度的透明度 又使之更 符合国际贸易规范 此一阶段的外贸体制改革的基本点是围绕着在国有外贸企业中推行 承包经营责任制进行的 通过承包制的实施 尤其是1 9 9 1 年对外贸补贴 的取消 国有外贸企业开始走上了自负盈亏 自主经营的道路 企业的 主动性和积极性得以提高 开始注重包括经济效益在内的各项指标的完 成 工贸结合以及如 三来一补 易货贸易等各类有利于贸易扩大的 方式开始在许多国有外贸企业中开始被采用和推广 通过两轮承包经 营 我国的对外贸易的规模和实力实现了跳跃式的增长 我国1 9 9 3 年的 对外贸易总额达到了承包前的1 9 8 7 年的3 6 倍 应该看到的是 外贸承 包制毕竟只是一种过度体制 在促进对外贸易发展的同时也产生了诸如 只注重短期效益 地区分割而违背规模经济规律以及加剧了对外贸易经 9 湖南大学m b a 学位论文 营秩序混乱等问题 许多国有外贸企业的超亏挂帐和负债经营也多发生 在这一时期 1 2 31 9 9 4 年以来的外贸体制改革爵娃要内容和特点 1 9 9 4 年起 中国的经济体制改革步入了一个崭新的历史时期 转换 国有企业经营机制 建立现代企业制度成为构筑社会主义市场经济的最 基本的任务和改革的核心 外贸体制改革也被赋予了新的内涵 一 汇率并轨 取消承包制 1 9 9 4 年初 我国外汇体制进行了根本性的改革 取消了汇率的双轨 制 实现了双重汇率的并轨 实行以市场为基础的有管理的浮动汇率制 度 汇率并轨后 建立在外汇额度留成基础上的出口承包经营责任制也 就不存在了 代之以赋税制 同时 汇率的并轨也为1 9 9 6 年人民币经常 项目实现自由兑换奠定了坚实的基础 二 加强了外贸立法 1 9 9 4 年 中华人民共和国对外贸易法 的颁布和实施 标志着我 国的对外贸易逐步走上了依法管理的轨道 1 9 9 7 年发布的 中华人民共 和国反倾销和反补贴条例 更体现了我国政府按照国际贸易惯例和规则 规范和调控对外贸易的决心和能力 三 主动大幅度降低关税 经过1 9 9 2 1 9 9 3 1 9 9 6 年及2 0 0 0 年的主动调整 我国的关税总水 平由9 0 年代初的4 2 5 降到目前的1 5 在降低关税的同时 取消了部 分进1 3 商品的减免税 使我国的关税制度和总水平更加接近w t 0 规则的 要求 四 进一步放开外贸经营权 行业垄断经营的局面被彻底打破 1 9 9 4 年起 一大批生产 科技 商业 物资企业被赋予外贸经营 权 随后 我国又逐步放开了对中外合资外贸企业 私营生产企业和科 研院所外贸经营权的审批 放宽了对生产企业的审批标准 截至1 9 9 8 年 底 全国有各类有外贸经营权的企业1 8 万多家 其中专门的外贸企业 1 9 2 8 3 家 有外贸经营权的生产企业和科研院所1 0 7 0 8 家 三资企业约 1 5 万家 湖南大学m b a 学位论文 1 9 9 9 年私营生产企业对外贸流通领域的进入 标志着外贸垄断经营 的彻底打破和 大经贸 的格局已经形成 五 迸一步改革外贸计划管理和经营体制 取消了进出口贸易的指令性计划 全部改为指导性计划 在一定程 度上解决了长期困扰国有外贸企业创汇和效益的矛盾 大幅度减少了计 划管理的进出口商品种类 恢复了国际通行的配额许可证管理制度 并 不断减少配额许可证管理的商品数量 在配额发放上 也更加接近公 开 公正的原则 引入诸如配额招标 拍卖等形式来规范和完善分配制 度 六 积极推进国有外贸企业按现代企业制度进行改组 进行了股份制的试点 按有限责任公司改组现有外贸公司 推动企 业开展一业为主 多种经营 走实业化 集团化 国际化的道路 同 时 抓大放小 着手培育以贸易为龙头和以大型生产企业为龙头的企业 集团 以发展外贸的 旗舰 部队和壮大我国对外贸易的综合实力 从上述情况中我们可以看到 1 9 9 4 年以来的外贸体制改革转为围绕 国有外贸企业的转制和我国对外贸易规则法制化和国际化这两条主线进 行的 为保证对外贸易的进一步发展 国家在对国有外贸企业改组改造 增强其活力的同时 不失时机地加大了开放外贸经营权的力度 使外贸 经营主体的结构发生了根本变化 保持了我国对外贸易的持续发展 经 贸制度和法规在此阶段也不断按照市场经济和w t o 规则的要求做了进一 步的规范和完善 这又为各类外贸经营主体创造了更加公平合理和良好 的竞争环境 1 3 外贸体制改革的理论基础和发展趋势 1 3 1 外贸体制改革的理论基础 理论是制定政策的依据 我国外贸政策的制定和外贸体制改革同样 是有其理论基础的 首先 从马克思主义关于生产关系和生产力之间的矛盾 上层建筑 和经济基础之间的矛盾存在于一切社会形态之中且贯穿于每一社会形态 湖南大学m b a 学位论文 的始终这个基本观点来看 对外贸易是国民经济的重要组成部分 属经 济基础范畴 外贸体制则属上层建筑范畴 当上层建筑 外贸体制无 法适应经济基础的要求时 我们就必须对之予以必要的改革以适应我国 对外开放和大力发展对外经贸关系的需要 其次 从马克思主义的国际分工和国际交换理论来看 任何一个社 会化大生产的国家 必然要超出国界参加国际分工和国际交换 而这种 对外交换的目的就是要通过国际分工来实现社会劳动的节约和更多的价 值 增加一国的价值量 这样看来 我国对外贸易的目的不应是为了 调剂余缺 而应是通过社会劳动节约的实现 为国家现代化建设积 累更多的资金 要做到这一点 就必须改革旧的外贸体制 使对外贸易 的主体 各类外贸企业真正成为独立经营 自负盈亏的经济实体 再次 从外贸体制是我国整个经济体制改革的重要组成部分来看 两者有共同的理论基础 社会主义市场经济理论 根据该理论 国有 外贸企业应成为相对独立的商品生产者和交换者 这就要求做到政企分 开 实现所有权和经营权的分离 同时 有商品生产 价值规律就起作 用及有市场就有竞争的理论也为外贸企业由注重规模转为注重效益以及 外贸经营权的放开提供了依据 此外 西方经济学的理论也有许多精辟的观点对外贸体制的改革给 予了强有力的理论支持 根据大卫 李嘉图的比较优势学说来评判 我国过 去许多商品的进出口并不是根据其比较成本优势决定的 体制的不合理 导致国际市场价格没有及时传导给生产者致使赢利的产品得不到鼓励 亏 损商品得不到限制 美国经济学家m 波特等的竞争机制理论则认为 国 家的竞争优势的基础是建立在企业竞争优势之上的 企业缺乏活力或不 思迸取 国家就难以树立整体优势 发展竞争力的秘密就是开展竞争 而政府的管制冲淡了竞争激烈度 造成了革新障碍 阻碍了运作效率的 提高 还妨碍产业结构的调整 可见 政府管制不利于企业发展竞争 力 综合上述理论 我们不难看出放开外贸经营权和减少政府对外贸企 业活动的直接干预将提高我国外贸竞争力和综合国力并有助于对外贸易 的持续健康发展 最后 我们从经济全球一体化的角度来审视我国的外贸体制改革 8 0 年代中期以来 经济全球一体化作为不可逆转的大趋势更加深刻地影 响世界经济的发展 生产要素以空前的速度和规模在全球范围内流动 湖南大学m b a 学位论文 以寻求最佳配置 随着参与到世界经济体系中的国家越来越多 世界经 济的整体性不断加强 各国经济之间形成了相互交织和融合 在关贸总 协定基础上成立的世界贸易组织 w t o 作为全球最大的多边贸易组 织 现拥有1 3 5 个成员国 其所制定的有关贸易 投资 金融等的规 则 已成为规范全球经济运行的统 n 度 世界需要中国 中国也不愿 意长期游离于世界主流经济之外 因此 必须使本国的经济贸易体制按 照国际条约 协定 规范和惯例来运作 目前 我国加入w t o 的谈判已 进入尾声 通过多年的谈判和改进 我国的外贸体制已经越来越接近 w t o 的要求 同时 我国还向世贸组织承诺了进一步改革贸易体制和对 外开放的时间表 我国开放型经济体系的格局正在形成 1 3 2 现行体制的阶段评价及与多边贸易体制间的差距 一 现行外贸体制所处的历史阶段和评价 国际贸易理论专家巴格瓦提 b h a g w a t i 克鲁格 k r u e g e r 曾就 贸易体制按开放的程度划分为5 个阶段 第一个阶段的特点是政府运用 比较简单和统一的行政管理或数量限制 管制的程度较高而企业的决策 权较少 第二阶段的的一个特点是随着放权的发展 这些管制趋向复 杂化和严格化 条例和管制的增多通常表现为对许多微观决策进行管 理 而缺乏全面性的考虑和规划 此阶段的另一个特点是可以采用价格 手段来辅助配额限制 第三个阶段的特点是以本币贬值为开端而逐步走 向汇率合理化 第四个阶段的特点是在贸易的各个方面 价格机制的作 用逐步取代过渡的数量限制手段 第五个阶段的特点是贸易完全自由 化 且在国际收支经常项目下实现外汇的自由兑换 回顾中国外贸体制改革的阶段历程 其发展阶段与国际贸易理论专 家的分析基本相似 由于中国的外贸体制改革是与整个经济体制改革配 套和同步进行的 而社会主义市场经济体制是一项庞大的系统工程 没 有现成的模式可以照搬 现正面临许多深层次的问题需要加以解决 正 因为如此 我国现行的外贸体制同时具备了多个阶段的特征 如我国的 对外贸易既有第三阶段汇率由贬值走向合理化的特征 又有第五阶段国 际收支在经常项目下外汇的自由兑换 但最主要的特征还是第四阶段中 价格机制作用逐步取代过渡的数量限制手段 建立开放型贸易体制并最 湖南大学m b a 学位论文 终实现贸易的自由化是外贸体制改革的发展方向 但改革的过程是渐进 式的 需要通过不断的实践 认识 再实践 再认识的过程来不断 深化和提高 这就需要我们以马克思主义的国际贸易理论为基础 借鉴 国外的外贸理论 研究国际经济的通行规则并结合中国的具体实际 探 索适合中国社会主义市场经济的外贸体制改革之路 二 现行外贸体制与多边贸易体制之间的差距 世界贸易组织的多边贸易体制代表当今世界经济发展的潮流 加入 w t o 无疑会对我国的社会主义市场经济体系和开放的对外贸易体系起到 巨大的推动作用 这就要求我们的外贸体制与多边贸易体制基本相符 改革开放以来 我国在外贸体制改革方面通过多年的努力 已在很多方 面达到和接近了世贸组织的要求 但尚有如下一些差距 1 现行的 外贸法 与世贸组织规则的差异 具体表现为 1 根据 外贸法 我国的对外贸易经营者的经营权要经过审批来 获得 这既不符合世贸组织自由贸易的精神 也有别于世贸组织成员方 通行的登记制贸易模式 2 外贸法 对通过关税手段来对国内工业保护方面有所忽略 3 外贸法 中提出的保障措施的依据与世贸组织规则的要求 差距较大 2 进口关税率仍然偏高 尽管我国目前的平均关税已降至1 5 左右 的水平 但仍高于发展中国家1 1 的平均税率 且还存在许多超过关税上 限的商品 3 进出口数量的限制仍然存在 实行配额许可证管理的进口商品范 围仍然过宽 指定公司经营的情况还在一定范围内存在 4 进出口管理的透明度和政策的统一性都还有待提高 5 多边贸易体制对成员国的要求为市场经济国家 而我国的市场经 济体制建立的时间不长 还有许多方面急待完善 否则 建立在此基础 上的外贸体制难免会与多边贸易体制的要求产生冲突 1 3 3 外贸体制改革的发展趋势 按照党的十五大精神和加入w t 0 的要求 我国今后外贸体制改革的 重点是 以市场为导向 按照国际贸易规范和国际惯例的要求 建立与 1 4 湖南大学m b a 学位论文 社会主义市场经济发展相适应的开放型的对外贸易体制 其首要目标是 建立既具有中国特色 又与国际贸易惯例所规范的外贸体制接轨的自由 贸易制度 要达到这个目标 我们必须着手从以下几个方面深化改革 一 从转变政府职能入手 实现直接调控向间接调控的转变 以市场为导向 就要求弱化行政干预的作用 充分发挥市场机制的 主导作用 自觉依据和运用价值规律 以经济杠杆 汇率 利率和税率 等 和各种法律手段来实行对外贸易的宏观调控 而政府的职能除了对 极少数进出口限制或垄断商品的监管辅以必要的行政手段外 其余方面 都应转为对外贸总体形势的调研和预测 制定宏观指导政策 包括修改 经贸法规中与国际贸易规则相违背的条款和条例 建立健全进出口商 品反馈调控和预警机制以及预防和消除贸易摩擦等间接调控措施 二 进出口管理体制的进一步改革 随着社会主义市场经济体制的建立与完善以及政府职能的转变 中 国外经贸管理体制的自由度将大大提高 市场制度和自由贸易制度会有 更为坚实可靠的基础 而市场制度和自由贸易制度本身就蕴含着企业经 营对外贸易的天赋权利 加入世贸组织也对我国有同样的要求 因而 全面放开外贸经营权 变外贸经营审批许可制为依法登记制 是中国改 革开放和与世界经济接轨的客观需要和必由之路 中国现阶段己初步具 备放开外贸经营权的基本条件 放开外贸经营权的工作也在有组织 按 步骤并结合实际不断的推进 随着 入世 的临近 该进程必须也必定 会有所加快 在进口管理体制方面 要进 步降低关税总水平 建立公平规范 统一合理的进口税收体制 实行同一关税政策 要按照市场化的要求和 国际惯例 进一步减少和规范非关税措施 逐步用关税调节制度取代现 有的配额许可证制度 三 实现外贸企业经营体制改革的突破 政企分开和外贸经营权的放开 已使我国的外贸行业由过去的垄断 行业过渡到一般性竞争行业 国有资产从中逐渐撤离是大势所趋 同 时 我们也应看到 随着我国对外贸易的发展和外贸依存度的提高 外 贸对国民经济的拉动作用也越来越明显 业已成为当今拉动我国经济增 长的 三架马车 正因为这种特殊性 我国在外贸经营体制改革方 面 更应注重 抓大放小 的原则 应选择一批在外贸方面具有相当经 营规模且经营状况良好的大 中型国有外贸企业和生产企业 通过转 1 5 湖南大学m b a 学位论文 制 联合和兼并及利用资本市场等形式 加快培育我国外贸行业的 旗 舰 和 航母 充分发挥它们在我国对外贸易中稳定市场和维护贸易 秩序的主导作用 以增强我国外贸的国际竞争力 对中 小外贸企业 国家应鼓励各种所有制形式的资本进入来搞活小企业 从而促使国有资 产的撤离和企业竞争力提高双重目标的实现 外贸企业经营体制改革最重要的一环应是企业经营机制的转变 这 就要求加快外经贸国有资产管理体制的改革 按国际通行的现代企业制 度 实现所有权和经营权的分离 大力推进有条件的外贸企业的股份制 改造 可以采用多家法人持股和内部职工持股等多种形式 通过股份制 改造 使企业真正形成内在的监督机制 激励机制和强烈的竞争意识 四 改革与对外贸易相配套的的服务协调机制 海关 银行 外汇 税务和商检既是外贸的监督管理机构 又与保 险 律师和外贸行业商会等一起 构成了外贸的服务机构 其配套的改 革也将影响外贸体制改革的进程 具体包括 1 海关应在加大打击走私和逃 骗税的同时 改革和进一步简化一 般贸易货物的通关程序 以适应加入世贸组织后可能出现的对外贸易的 迅猛增长 2 银行方面则应考虑 在实行商业化后 如何继续为外贸发展创造 宽松的资金融通环境 并从中找到自身的发展机遇 3 外汇管理部门应适时根据国内 国际的宏观经济环境和对外贸易 的发展状况制定合理的汇率 简化外汇监管的程序并积极探索人民币自 由兑换的可行性 4 税务部门要借鉴国际经验 采用先进手段来管理退税 既防骗 税 又要方便企业及时退税 5 商会要更好地发挥其应有的协调功能 并应在服务和咨询工作方 面发挥更大的作用 6 湖南大学m b a 学位论文 2国有外贸企业的历史地位和现状 2 1 国有外贸企业的历史地位和作用 2 1 1 国有外贸企业的历史地位 从上一章对外贸体制发展的历史回顾中 我们可以发现 国有外贸 企业 原来称国营外贸企业 在中国改革开放以前一直作为政府政策的 工具 身兼行政管理和外贸计划的执行者双重身份 在我国的对外贸易 中由解放初的一般性领导地位发展到后来的绝对性统制地位 改革开放 后 国有外贸企业独家经营的局面被打破 国有外贸企业的地位也随着 市场份额的下降而有较大的改变 当然 要评价国有外贸企业的历史地 位 就有必要结合不同时期对外贸易在国民经济中的地位来谈 党的十一届三中全会以前 由于受中国几千年封建思想的影响 加 上 左倾 思想的束缚 使我们曲解了 自力更生 的方针 无法正确 认识国际分工 对外贸易仅仅被当作一种调剂余缺的手段 对外贸易也 就相应地处于国民经济中的从属和辅助地位 国有外贸企业尽管在当时 的对外贸易中居于领导地位 但在国民经济中也同样摆脱不了从属和辅 助的地位 虽有垄断权 但没有自主权 完全受制于外交 受制于国家 的计划 受制于工业生产和人民生活的余缺 党的十一届三中全会制定了对外开放的政策 使我国对外贸易在国 民经济中的地位和作用发生了根本性的变化 在整个对外经济关系中 对外贸易是最基本最重要的形式 对外贸易已经成为一切对外开放经济 关系的基础 并在我国国民经济和社会主义现代化建设中处于极为重要 的战略地位 国有外贸企业在这个时期的地位要分为两个阶段来看 一 从1 9 7 8 年到1 9 9 3 年应为第一阶段 随着我国的对外开放和外向型经济的形成 我国的对外贸易取得了 巨大的成就 1 9 7 9 1 9 9 3 年间 我国进出口贸易的年均增长率为 湖南大学m b a 学位论文 1 6 2 远高于国内生产总值9 3 的年均增长率 出口贸易值占国内生 产总值的比重也由1 9 8 0 年的6 上升到1 9 9 3 年的1 6 8 此阶段 虽然 外贸经营权已有所放开 但限于三资企业只能经营自有产品 生产企业 也仅有极少数于1 9 9 2 年起开始获得经营权 而国有外贸企业则由于数 量 规模的扩大和经营自主权的放开 一直雄踞外贸出口主力军的地 位 由于这一阶段国家的外贸政策是以出口为导向 以出口创汇为目 标 国有外贸企业的地位也随着对外贸易在国民经济中比重的提高而达 到了空前的高度 二 从1 9 9 4 年到现在为第二阶段 此阶段的前几年 对外贸易继续保持高速增长的势头 后受亚洲金 融危机的影响 增势有所放缓 但对外贸易的重要战略地位不但没有减 弱 反而因其对国内需求的拉动作用而更加令国人瞩目 国有外贸企业 本身进出口贸易的总量总的来说还在上升 但是 由于前一阶段许多企 业只注重规模而忽视效益 导致国有外贸企业缺乏后劲 荐者 由于相 当一部分生产企业 科研机构 其他行业的流通企业合资外贸企业乃至 私营生产企业在这一时期相继获得外贸经营权 彻底的打破了行业垄 断 这部分企业加上三资企业的迅猛发展 使得对外贸易的格局发生了 新的变化 按市场份额而论 1 9 9 8 年国有企业的出口额已降为出口总额 的5 2 7 其中还包括了自营出口生产企业约2 0 的份额 且呈不断 下降之势 国有外贸企业在对外贸易中的主导地位已经被多元化的市场 主体所形成的 大经贸 格局所替代 2 1 2 国有外贸企业在我国国民经济中所起的作用 鉴于国有外贸企业在我国对外贸易和国民经济中所处的历史地位 我们可以发现它在不同时期都对我国的国民经济起到了一定的促进和推 动作用 具体表现为 一 改革开放前的国营外贸企业忠实地贯彻外贸的国家统制 在当时 的历史条件下 对中国的国民经济有计划地恢复和发展 打破帝国主义 国家的经济封锁 配合我国的外交政策 调剂国内的余缺起到了应有的 作用 湖南大学m b a 学位论文 二 改革开放的二十年 是中国经济全面对外开放的二十年 也是我 国对外贸易突飞猛进的二十年 曾在这一阶段担当主导地位的国有外贸 企业更是发挥了前所未有的巨大作用 1 为国家增加了大量的外汇收入和财政收入 增强了国家的综合实 力 1 9 7 8 年 我国对外贸易总额仅有2 0 6 亿美元 而到了1 9 9 8 年 我 国对外贸易总额已达3 2 3 7 亿美元 今年更是有望突破4 0 0 0 亿美元的大 关 自1 9 9 4 年实行结售汇制以来 我国每年都有大量的贸易顺差 截至 2 0 0 0 年6 月 我国的外汇储备已超过1 6 0 0 亿美元 多年保持了世界第二 大外汇储备国的地位 使国家调控金融 外债及合理安排进口的能力大 为提高 除外汇收入外 对外贸易的迅速发展 也扩大了国家的税收来 源如关税 企业所得税等 为国家增加了相当可观的财政收入 这其 中 国有外贸企业功不可没 2 通过引进先进技术和原材料 大力发展出口贸易 促进了工 农 业生产的发展 从国外引进先进技术和设备 既是我国加快社会主义现代化建设的 需要 又是我国对外贸易的重要任务 作为该任务的主要承担者 国 有外贸企业先后协助各行各业引进了大量国内急需的先进技术和关键设 备 提升了我国的科技水平 增强了我国出口产品的国际竞争力 由于 我国人口多 人均资源匮乏 我国每年都要通过外贸进口相当数量的原 材料 来满足工 农业生产的需要 同时 大力发展出口贸易 也有利 于我国按照国际市场的要求调整产业结构和提高产品质量 发挥我国的 比较成本优势 3 改善和平衡了市场供应 满足了人民群众日益增长的物质文化生 活的需要 国有外贸企业根据国家的进1 3 政策和国内的市场需求 每年都进口 了一定数量的生活必需品和耐用消费品如粮 油 原糖 手表 家电 汽车等 平抑了市场短缺而造成的价格上涨 丰富和改善了市场供应 提高了人民的生活水平 此外 国有外贸企业在配合我国的外经 外交的过程中也作出过 定的牺牲 发挥了其应有的作用 1 9 湖南大学m b a 学位论文 2 2 国有外贸企业的现状 2 2 1 国有外贸企业存在的问题及产生的原因 我国的国有外贸企业是典型的计划经济的产物 尽管它在计划经济 时代以及其后的过渡时期在我国的对外贸易中占据显赫的地位和起到过 重大作用 但其地位和作用的取得 有相当一部分应归功于政策的保护 和垄断的市场环境 随着我国的对外开放的进一步深入和社会主义市场 经济体制的不断完善 外贸体制的改革也按照市场化 法律化和国际化 的原则在不断地加以深化 这其中最显著的变化就是外贸经营权的扩大 和垄断的逐步打破 国有外贸企业固有的顽疾以及随之产生的 系列问 题也就暴露无遗 i 行政干预过多 未能真正形成自主经营 观念落后 组织形式和 内部机制落后 早在外贸体制改革的初期 我们就提出了政企分离 由于产权关系 没有理顺 直到今天 尚有不少国有外贸企业还频繁受到行政干预的困 扰 无法履行企业自主经营的权利 比如说 出口创汇指标很早就属于 指导性计划 但许多地方政府和企业仍把它当作指令性计划来执行 一 方面 企业对政府有较强的依赖思想 另一方面 各地外经贸管理部门 为了自身的利益 也不心甘情愿交出手中的权利 而市场经济中企业的 经营目标应是追求利润的最大化 这势必造成政府和企业的目标双重 性 从而导致企业经营理念的不确定 使企业无法形成与市场经济相匹 配的组织结构和运行机制 2 历史包袱沉重 企业资产质量差 资本结构不合理 资产负债率 居高不下 自有资金严重不足 国有外贸企业在改革开放后相当长一段时期内 担负着为国家扩大 出口创汇的首要任务 然而 从历史来看 国家对外经贸企业注入的资 本金是严重不足的 计划经济时代外贸所实行的统收统支的财务制度 更使企业无法实现自我积累 从而造成绝大多数国有外贸企业自有资金 严重不足 几乎完全靠银行贷款来维持业务的周转 此外 政策的因素 加上企业自身的经营失误和管理欠佳 产生了大量的超亏挂帐 不良资 2 0 湖南大学m b a 学位论文 产经过多年的沉淀使企业的历史包袱越发沉重 不良的资产 不合理的 资本结构 居高不下的资产负债率 严重地影响了企业的偿债和筹资能 力 业务经营能力以及企业的凝聚力 也使得国有外贸企业的重组面临 重重困难 3 多数国有外贸企业的管理者素质不高 企业的管理水平低下 一个企业管理水平的高低 很大程度上取决于管理者的素质 在国 外 企业家甚至被看作是继土地 劳动力 资本后的第四个生产要素 由于他们的一举一动关系着企业的兴衰成败 责任十分重大 因而 国 外现代企业大都由董事会从职业经理人阶层中选聘 选聘的原则为其