新事业单位会计制度下会计科目在财务软件中的设置.xls

科目 Page 1 科目代码科目名称科目类别余额方向 1001库存现金流动资产借 1002银行存款流动资产借 1011零余额账户用款额度流动资产借 1101短期投资流动资产借 1201财政应返还额度流动资产借 1201 01财政直接支付流动资产借 1201 02财政授权支付流动资产借 1211应收票据流动资产借 1212应收账款流动资产借 1213预付账款流动资产借 1215其他应收款流动资产借 1301存货流动资产借 1301 01材料流动资产借 1301 02燃料流动资产借 1301 03包装物流动资产借 1301 04低值易耗品流动资产借 1301 05其他实际成本流动资产借 1401长期投资非流动资产借 1501固定资产非流动资产借 1502累计折旧非流动资产借 1511在建工程非流动资产借 1601无形资产非流动资产借 1602累计摊销非流动资产借 1701待处置资产损溢非流动资产借 1701 01处置资产价值非流动资产借 1701 02处置净收入非流动资产借 2001短期借款流动负债贷 2101应缴税费流动负债贷 2101 01应缴营业税流动负债贷 2101 02应缴增值税流动负债贷 2101 02 01 进项税额流动负债贷 2101 02 02 已交税金流动负债贷 2101 02 03 销项税额流动负债贷 2101 02 04 进项税额转出流动负债贷 2101 03应缴城市维护建设税流动负债贷 2101 04应缴教育费附加流动负债贷 2101 05应缴车船税流动负债贷 2101 06应缴房产税流动负债贷 2101 07应缴城镇土地使用税流动负债贷 2101 08应缴企业所得税流动负债贷 2101 99应缴其他税收流动负债贷 2102应缴国库款流动负债贷 2103应缴财政专户款流动负债贷 2201应付职工薪酬流动负债贷 2201 01工资 离退休费 流动负债贷 2201 02地方 部门 津贴补贴流动负债贷 2201 03其他个人收入流动负债贷 2201 04社会保险费流动负债贷 2201 05住房公积金流动负债贷 2301应付票据流动负债贷 2302应付账款流动负债贷 2303预收账款流动负债贷 2305其他应付款流动负债贷 2401长期借款非流动负债贷 2402长期应付款非流动负债贷 科目 Page 2 3001事业基金基金贷 3101非流动资产基金基金贷 3101 01长期投资基金贷 3101 02固定资产基金贷 3101 03在建工程基金贷 3101 04无形资产基金贷 3201专用基金基金贷 3201 01修购基金基金贷 3201 02职工福利基金基金贷 3201 03其他专用基金基金贷 3301财政补助结转结转贷 3301 01基本支出结转结转贷 3301 01 01 人员经费结转贷 3301 01 02 日常公用经费结转贷 3301 02项目支出结转结转贷 3302财政补助结余结余贷 3401非财政补助结转结转贷 3402事业结余结余贷 3403经营结余结余贷 3404非财政补助结余分配分配贷 4001财政补助收入收入类贷 4001 01基本支出收入类贷 4001 01 01 人员经费收入类贷 4001 01 02 日常公用经费收入类贷 4001 02项目支出收入类贷 4101事业收入收入类贷 4101 01基本支出收入类贷 4101 01 01 财政专户返还收入类贷 4101 01 02 其他事业收入收入类贷 4101 02项目支出收入类贷 4201上级补助收入收入类贷 4201 01基本支出收入类贷 4201 02项目支出收入类贷 4301附属单位上缴收入收入类贷 4401经营收入收入类贷 4501其他收入收入类贷 4501 01投资收益收入类贷 4501 02银行存款利息收入收入类贷 4501 03租金收入收入类贷 4501 04捐赠收入收入类贷 4501 04 01 一般捐赠收入收入类贷 4501 04 02 专项资金收入收入类贷 4501 05现金盘盈收入收入类贷 4501 06存货盘盈收入收入类贷 4501 07收回已核销应收及预付款项收入类贷 4501 08无法偿付的应付及预收款项收入类贷 5001事业支出支出类借 5001 01基本支出支出类借 5001 01 01 财政补助支出支出类借 5001 01 02 其他资金支出支出类借 5001 02项目支出支出类借 5001 02 01 财政补助支出支出类借 5001 02 02 其他资金支出支出类借 5001 02 03 非财政专项资金支出支出类借 5101上缴上级支出支出类借 5201对附属单位补助支出支出类借 科目 Page 3 5201 01基本支出支出类借 5201 02项目支出支出类借 5301经营支出支出类借 5401其他支出支出类借 5401 01利息支出支出类借 5401 02捐赠支出支出类借 5401 03现金盘亏损失支出类借 5401 04资产处置损失支出类借 5401 05其他税费支出支出类借 科目 Page 4 项目辅助核算 支出功能分类科目 国债投资种类 支出功能分类科目 支出功能分类科目 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 资金来源 存货规格 存货保管地 资金来源 存货规格 存货保管地 资金来源 存货规格 存货保管地 资金来源 存货规格 存货保管地 资金来源 存货规格 存货保管地 投资单位 投资种类 在建工程 无形资产 无形资产 往来单位或个人 收入分类科目 非税收入 收入分类科目 非税收入 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 往来单位或个人 科目 Page 5 支出功能分类科目 投资单位 投资种类 在建工程 无形资产 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 项目名称 支出功能分类科目 项目名称 项目名称 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 项目名称 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 项目名称 支出功能分类科目 上级 附属 单位 支出功能分类科目 项目名称 上级 附属 单位 支出功能分类科目 上级 附属 单位 支出功能分类科目 经营项目及类别 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 项目名称 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出功能分类科目 支出经济分类科目 支出功能分类科目 支出经济分类科目 支出功能分类科目 支出经济分类科目 项目名称 支出功能分类科目 支出经济分类科目 项目名称 支出功能分类科