关于工程成本费用现场管理流程办法.doc

关于工程施工成本费用现场管理流程的通知公司各部室、分公司、直属项目部为及时准确的归集核算工程施工所用材料、租用机械设备及临时用工等成本费用，做到当月使用，当月归集，当月核算，当月财务记账，以实现及时、准确的工程成本核算，特制定本办法。工程开工前，根据分包模式。工程中的人工、机械、材料总计划由分公司总工、分公司经理与工程部、经营部，根据市场价格及预算确定，经领导批准后，作为项目成本考核指标，下达分公司。财务部控制，无变更洽商原则上不得突破。分公司根据总公司下达的考核指标，召集该工程项目现场管理成员，组织施工管理，对现场所用人工、材料、公司及公司租用的机械设备等进行管理，按职责进行保管 、领用，及时核算。具体规定如下：一 工程材料、工具及耗材（一）材料采购入库 采购材料到达现场，采购人员填写入库单，由现场技术人员将所购材料规格型号与施工设计图进行核对相符并检查质量合格后，填写一式三份“材料验收合格单”签字后，一份技术人员留存，另两份交采购人员。库管员依据材料入库单及材料验收合格单，核对材料数量相符办理入库并在入库单上签字，确认实收数，将两份入库单、合格单留下，登记材料购入数量，现场财务人员按月进行复核后，将第二联带回财务进行核算。技术员若发现所验材料不符合要求或质量不合格，有权拒签并报告项目经理。（二）材料领用 由现场材料员开出一式三份材料出库单签字后交项目经理签字，库管员发料、签字、记账，出库单一份材料员留存，一份库管员留存，另一份财务记账。每月25日现场财务人员与材料设备科依据当月出库单进行汇总统计（附表 二 ），月末将出库单及统计表一并报公司财务部进行成本核算。（三）材料未用退库 工程不需用材料或工程完工后，材料员要及时组织将不需用材料办理退库，开具红字的出库单。由技术人员检查认定可继续使用的，开具材料合格单，按正品入库，财务进行材料冲账处理，以减少该工程材料成本。二 工程机械设备（一）公司自有机械设备 使用时，由工地设备员从公司工程部办理使用手续，领用后负责所领设备的保管，安全使用。不需用时，及时交回工程部。（二）租用机械设备 工地需租用设备时，由设备员、项目经理与出租方签订设备租用合同，注明使用期限、单价、结算发票等。将合同交财务和工程部作为核算依据。使用时，由设备人员于每日完工时，开具一式两份实用台班单，一份交对方，一份留存。每月5日由工程科人员依据台班记录及合同单价统计上月设备使用情况费用表，与现场设备员核对后，统计人员签字，现场财务复核后交项目经理签字，报公司财务部进行成本核算。三 设备租赁费用结算 结算租赁费时，出租方需提供现场设备员开具的台班使用单。项目经理与统计表核对后，开具机械设备结算单并签字。分公司财务人员审核签字后；交分公司经理签字；公司工程部签字后；交主管领导签字，最后总经理签字付款。四 工程施工临时用工费（一）用工审批施工需临时使用十人以上，用时超一周的，现场项目经理提出申请，由分公司经理批准；超过三十人，用时超两周的，由总工程师批准后使用。（二）使用核算 由现场施工员每日记录用工考勤，每月5日前将上月用工考勤表经考勤员、项目经理签字后，交现场财务计算汇总劳务用工表。经分公司经理、工程部签字，主管领导签字，最后总经理签字后，支付劳务费。五 施工上述零星支出按工程项目大小及地点确定现场临时用款限额，限额内由项目经理签字付款，财务报账时总经理补签。超出限额，按上述程序审批支付。六 工程用设备、工具及材料的保管与盘点项目经理对现场设备、工具及材料的保管、使用、安全负全责。相关人员按职责具体负责。施工过程中需盘点的，由项目经理及现场财务人员根据具体情况确定盘点。但项目完工后，必须进行盘点、清查，及时办理退库手续。实地盘点后，由现场财务人员填写盘盈盘亏表。由库管员、财务人员、项目经理（参与盘点人员）签字后，交分公司经理签字。对发生的盘亏原则上责任人应进行全额赔偿，但分公司经理可对造成盘亏的原因进行分析，视情况对责任人做出责任认定，提出赔偿意见，报总经理批准。本规定至下发之日起开始执行！另附：工程现场管理用表1、临时用工考勤表2、用工记录表3、劳动力计划表4、劳动力汇总表5、材料用量计划表6、材料验收单7、月份材料消耗汇总表8、机械作业任务书9、机械台