中石化内控-勘探开发投资业务流程.doc

6.2勘探开发投资业务流程6.2勘探开发投资业务流程一、业务目标1经营目标1.1促进油气储量、产能增长。1.2选取最优方案，降低和控制勘探开发投资成本，提高投资效益。2财务目标2.1保证勘探开发支出、勘探费用核算的真实、准确、完整。3合规目标3.1勘探开发投资符合国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度。3.2勘探开发投资项目设计、采购、施工类合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1项目投资决策计划不恰当，导致勘探开发投资失误。1.2对地质条件认识不足或工程技术运用不当，导致勘探开发项目不能取得预期效果。 勘探开发业务，根据其特点执行6.2勘探开发投资业务流程，但应参照6.1资本支出业务流程。2财务风险2.1虚记、错记、漏记及账务处理不规范，导致勘探开发支出、勘探费用不真实、不准确及不完整。3合规风险3.1不遵守国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度，导致纠纷或受到处罚。3.2未经审核，变更项目设计、采购、施工类合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。3.3未及时取得探矿权及采矿权，导致勘探开发工程受阻。三、业务流程步骤与控制点1取得探矿权或采矿权1.1新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业部分管副主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。2投资项目决策2.1投资项目按勘探、开发和其它项目各自分类审批。一类项目的项目建议书或可行性研究报告、地面骨干工程初步设计由发展计划部按规定权限履行审批手续；二类项目的可行性研究报告由油田事业部组织评估，审查批复；三类项目的可行性研究报告由分(子)公司审批。各类审批项目均应向上一级部门抄报。3年度投资计划的编制及下达3.1油田事业部组织审查分(子)公司的年度勘探开发部署建议，提出勘探开发的年度部署意见。3.2分(子)公司年度投资的建议计划，由分(子)公司经理签字后上报油田事业部。油田事业部根据勘探开发的年度部署意见，结合分(子)公司上报的投资计划建议，提出股份公司油气勘探开发年度投资的建议计划，经油田事业部主任签字，报发展计划部；发展计划部审核后，列入股份公司年度投资建议计划，逐级上报总裁办公会、董事会审核后，报股东大会审批。3.3投资计划实行分批下达。分批下达时由油田事业部与分(子)公司对接后提出建议，经发展计划部审核后，按规定权限报批后下达。分(子)公司计划部门根据经批准的计划在ERP系统分批次维护项目，下达计划。4项目管理4.1项目管理应按照项目性质分别成立相应的勘探开发项目组。股份公司直接管理的重点项目组的项目经理由油田事业部建议、人事部组织选拔和确定；其它项目的项目经理由分(子)公司组织选拔和确定。项目组成员则由项目经理根据项目需要确定。5勘探开发项目的设计、采购、施工5.1石油地面工程项目的设计、施工、采购。参见6.3工程项目管理业务流程。5.2石油专业工程项目的设计、施工招投标工作由项目责任单位组织，采购招标工作由分(子)公司物资供应部门组织。参加投标的单位必须有相应的资质。招标结果按油田勘探开发工程技术服务市场管理规定要求，经招投标管理部门批准后方可签订合同。合同经法律事务等部门审核后，按规定权限对外签订。5.3对目前不具备招标条件的项目实行委托方式，由项目责任单位提出意见，设计委托由计划部门及业务主管部门审核、施工委托由石油专业工程主管部门审核。对不具备招标条件的石油专业工程项目，由分(子)公司石油工程造价管理部门审查施工预算，由项目责任单位与施工单位按照经法律事务部审定的施工合同示范文本签订合同。分(子)公司对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。5.4合同审核、签订完成后，由相关部门在ERP系统中录入服务采购合同，形成订单。6勘探开发项目的工程监督6.1物探、钻井、地质录井、测井、试油、井下作业等施工均应由项目责任单位聘请有资格的工程监督,监督方式应包括派驻现场、巡回检查、关键控制点检查等。工程监督应随工程进展在工程进度报告上签字，并在完工后出具工程监督评定书。7施工过程中资料的分析研究7.1勘探开发部门及时掌握项目动态，组织科研单位对施工中取得的资料进行分析研究，并出具分析研究报告。分析研究报告应由专家、勘探开发部门及科研单位负责人审核。7.2勘探开发部门通过分析研究，对与原掌握的资料有较大差异的项目要重新调整方案，并按规定权限逐级上报审批。8项目验收8.1石油地面工程项目的验收，参见6.3工程项目管理业务流程步骤“6.竣工验收”。8.2石油勘探开发项目的验收按照项目分级管理权限，分别由股份公司、油田事业部、各分(子)公司组织或委托项目竣工验收工作，由项目竣工验收委员会签字验收。8.3一、二类投资项目的竣工结算由各分(子)公司石油工程造价管理部门组织审查，或报石油工程造价管理中心审查，审查结果由相关造价管理部门（或中心）负责人签字。三类投资项目的竣工结算由项目责任单位组织初审，报石油工程造价管理部门复审，复查结果由部门负责人签字。9计划调整9.1计划调整参见6.1资本支出业务流程控制点“1.4年度投资计划管理”。10项目付款10.1项目付款参见6.1资本支出业务流程步骤“4.投资项目资金安排及付款”。11勘探费用确认及核算11.1各级财务部门根据审定的工程竣工结算书及竣工验收意见，审核勘探开发支出后办理竣工结算。11.2会计期末，各级财务部门根据工程预算、造价或者工程成本等资料，对于尚未办理竣工决算的工程，按估计价值所确认的探井成本，及待其办理了竣工决算后对其价值所作的调整，均应由同级生产部门和财务部门负责人审批。11.3勘探部门负责人负责对报废探井的技术审核结果确认，财务部门负责人负责报废探井价值的确认。11.4勘探部门负责人负责对物化探技术结论的确认，财务部门负责人根据物化探合同及验收报告、决算报告等资料负责对物化探费用支出进行确认。11.5具备经济开采价值的探井、已达到可使用状态的开发井及地面配套工程等转入油气资产或固定资产，并由财务部门负责人签字。11.6探井报废核销由分(子)公司分管经理审查签字后按照规定权限逐级报批。对于完钻一年未核销的探井，必须由勘探主管部门给予审核意见，对没有结论的探井予以核销，列入勘探费用。11.7分（子）公司至少每半年进行在建工程减值分析，需计提减值准备的,及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。12项目审计、后评价及考核12.1项目审计、后评价及考核参见6.3工程项目管理业务流程控制点6.4、6.1资本支出业务流程步骤“3.项目后评价”和“5.年度投资计划执行检查”。四、相关制度目录（制度后标号为内控手册配套规章制度汇编目录索引号）1中国石油化工股份有限公司固定资产投资决策程序及管理办法上游投资管理实施细则（石化股份计 2004 6号） -1.4.62中国石油化工股份有限公司建设项目审计管理办法（石化股份审2003 417号） -1.20.13中国石化股份有限公司固定资产投资项目实施管理办法（石化股份发 2002 141号） -1.18.54中国石油化工股份有限公司石油天然气勘探项目管理办法（试行）（石化股份油2004 7号） -1.13.35关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006508号）-1.6.116中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）（石化股份法 2003 419号） -1.12.17关于印发中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场管理规定及相关管理办法的通知（石化股份油2005444号）(4个管理办法：中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场管理规定、中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场准入管理办法、中国石油化工股份有限公司油田勘探开发工程技术服务市场招投标管理办法和中国石油化工股份公司勘探开发工程监督管理办法) -1.13.58关于印发中国石油化工股份有限公司物探工程管理规定（试行）等四个管理规定的通知（石化股份油200637号） -1.13.49中国石油化工股