各国信用证条款特点和差异分析5.doc

第三节非洲国家和大洋洲及太平洋国家信用证条款特点和差异一、非洲国家信用证条款特点非洲国家的信用证，是指非洲国家（如苏丹、埃及、留尼汪、吉布提、毛里求斯等国家）银行开出的信用证，其条款有如下特点：1.信用证要求发票注明进口许可证号的条款例：SIGNED COMMERICAL INVOICES IN TRIPLICATE CERTIFIED TRUE AND CORRECT MARKED IMPORT LIC. NO. MAST-1010-90.翻译：签署商业发票一式三份，真实和正确地注明进口许可证号MAST-1010-90。(苏)分析：这条款是苏丹国家的银行开出的，因其外汇短缺，对进口实行管制，故要求进口许可证。出口商需注意这一要求。2.信用证要求保兑的条款例：WE OPEN IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NO 102 866-90 WHICH PLEASE NOTIFY BY TLX ADDING YOUR CONFIRMATION THROUGH BANK OF CHINA BEIHAI BRANCH.翻译：兹开立不可撤销跟单信用证第102 866-90号，请用电传通过中国银行北海分行通知，加上你方保兑。(留)分析：这条款是留尼汪国家的银行开出的，因其开证行资信能力有限，往往要求由第三家银行保兑，这有利于受益人，可获得双重付款保障。3.信用证要求所有银行费用由申请人负担的条款例：ALL OVERSEAS BANK CHARGES ARE FOR A/C OF APPLICANT.翻译：所有海外银行费用由申请人承担。(毛)分析：这条款是毛里求斯国家的银行开出的，要求所有银行费用由申请人负担，表明申请人做贸易的诚意，有利于受益人减少费用支出。二、大洋洲及太平洋国家信用证条款特点大洋洲及太平洋国家的信用证，是指大洋洲及太平洋国家（如新西兰、斐济、巴布亚新几内来、澳大利业等国家）银行开出的信用证，其条款有如下特点：1.信用证要求提供特定海关发票的条款例：CERTIFICATE OF ORIGIN CUSTOMS INVOICE 59A IN TRIPLICATE.翻译：产地证及59格式海关发票一式三份。(新)分析：这是新西兰国家银行开出的信用证条款，要求特定的海关发票，主要是为了符合和遵守本国法律规定。出口商应注意执行。2.信用证要求指定第二程运输人的条款例：COMBINED TRANSPORT B/L ACCEPTABLE TRANSSHIPMENT VIA HONG KONG, AND USE EITHER NEW ZEALAND UNIT EXPRESS OR FESCO AS SECONG CARRIER.翻译：可接受联合运输提单，经香港转运，使用新西兰快船或中国远洋运输公司作为第二程承运人。(新)分析：这也是新西兰国家银行开出的信用证条款，要求指定船公司作为第二程承运人，目的是为了货物的安全，出口商需注意满足这一要求。3.信用证要求选港的条款例：TERMS ARE CFR BRISBANE OR ADELAIDE.翻译：装运条款是成本加运费至布里斯班或阿特兰大。(澳)分析：这是澳大利亚国家银行开出的信用证条款，要求货物卸载可在两个不同港口之间作出选择，这是为了避免货物在世界某些繁忙港口因不能正常装运导致货物滞留而造成损失。出口商或运输公司可根据货物装运时港口的实际情况合理地选择港口。三、非洲国家和大洋洲及太平洋国家信用证条款差异（一）、信用证种类的差异非洲国家的来证主要是不可撤销的议付信用证和付款信用证，而大洋洲及太平洋国家的来证既有不可撤销的议付信用证和付款信用证，也有承兑信用证。1.议付信用证例：AVAILABLE WITH NEGOTIATING BANK BY NEGOTIATION.翻译：信用证适于议付行议付。(苏)例：AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION.翻译：信用证适于任何银行议付。(新)例：AVAIL WITH BY ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION.翻译：信用证适于在中国的任何银行议付。(澳)分析：例中的条款是苏丹国家的，例和例中的条款分别是新西兰和澳大利亚国家的，都是议付信用证，只是用词表达不同而已。2.付款信用证例：DRAFTS DRAWN ON ACCREDITORS AT SIGHT WITHOUT RECOURSE TO ACCOMPANY：翻译：即期汇票以开证人为付款人，无追索权。(毛)分析：例中的条款是毛里求斯国家的，无追索权是指一旦对受益人付款，就不能再行使追索权。这点对受益人较为有利。3.承兑信用证例：CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE AGAINST FOLLOWING DOCUMENTS.翻译：信用证适于承兑如下单据。（澳）分析：例中的条款是澳大利亚国家的，是承兑信用证的一种。（二）、信用证格式的差异非洲国家的来证既有电开信用证，也有信开信用证，而大洋洲及太平洋国家的来证大部分是电开信用证。非洲国家（如毛里求斯）的来证格式较为简单，如：1、DOCUMENTARY CREDIT NO. 翻译：跟单信用证号2、CREDIT IS IRREVOCABLE AND VALID UNTIL. 翻译：信用证是不可撤销的且有效至。3、AMOUNT 翻译：金额 4、COVERING：翻译：装运：5、PART SHIPMENTS ALLOWED 允许分批装运 6、TRANSHIPMENT ALLOWED 允许转运7、DRAFTS TO BE ACCOMPANIED BY 翻译：汇票随附单据8、COMPLETE SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING. 翻译：全套洁净已装船提单9、COMBINED CERTIFICATE OF VALUE . 翻译：联合价值证明。10、INSURANCE POLICY 翻译：保险单 11、PACKING LIST 翻译：装箱单12、BENEFICIARIES CERTIFICATE 受益人证明 13、SPECIAL INSTRUCTIONS 特别指示：分析：毛里求斯是一个小国，其来证条款较为简单实用。大洋洲及太平洋国家（如新西兰）的来证具有如下格式：1、SEQUENCE OF TOTAL 总序数 2、FORM OF DOCUMENTARY CREDIT跟单信用证形式3、DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 跟单信用证号 4、DATE OF ISSUE 翻译：开证日5、DATE AND PLACE OF EXPIRY 有效期及地点 6、APPLICANT 翻译：申请人7、BENEFICIARY 翻译：受益人 8、CURRENCY CODE AMOUNT货币符号金额9、AVAILABLE WITH 翻译：适于 10、DRAFTS AT 翻译：汇票11、DRAWEE 翻译：付款人 12、PARTIAL SHIPMENTS 翻译：分批装运13、TRANSSHIPMENT 翻译：转运 14、ON BOARD-DISP-TAKING CHARGE 装船-发运-接管 15、FOR TRANSPORTATION TO 转运至 16、DESCR GOODS AND-OR SERVICES货物描述及服务17、DOCUMENTS REQUIRED单据要求 18、ADDITIONAL CONDITIONS 特别条款19、CHARGES 翻译：费用 20、CONFIRMATION INSTRUCTIONS保兑指示21、REIMBURSEMENT BANK偿付银行22、INSTRUCTIONS TO PAY-ACC-NEG BK对付款行或承兑行或议付行指示。分析：新西兰的来证条款相对复杂一些，内容也较多。（三）、信用证条款的差异1、汇票条款差异例：DRAFTS DRAWN ON ACCREDITORS AT SIGHT WITHOUT RECOURSETO ACCOMPANY：翻译：即期汇票以开证人为付款人，无追索权，随附：(毛)例：DRAFTS AT 060 DAYS FROM B-L DATE DRAWN ON ANZ BANKING NEW YORK NY 10036 USA.翻译：汇票自提单日起60天支付，以美国纽约澳新银行为付款人。(澳)分析：例中的条款是毛里求斯国家的，是即期付款信用证；例中的条款是澳大利国家的，是远期付款信用证。2、发票条款差异例：SIGNED INVOICE IN QUADRUPLICATE IN THE NAME OF OPENERS ON FORMS OF COMBINED CERTIFICATE OF VALUE AND CHINA ORIGIN SHOWING SEPARATELY THE FOB INSURANCE， FREIGHT VALUES QUOTING IMPORT PERMIT NO.CLE-6-69-89-CH-1510 DD 25-5-89.翻译：签署发票一式四份，以开证人为抬头人，以联合价值证明和中国产地形式出具，分别显示成本价、保费、运费，注明进口许可证号CLE-6-69-89-CH-1510 DD 25-5-89。(毛)例：C.I.F. COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE.翻译：成本加运费、保费商业发票一式三份。(新)分析：例中的条款是毛里求斯国家的，要求较为详细；例中的条款是新西兰国家的，要求较为简单。3、提单条款差异例：FULL SET OF CLEAN “SHIPPED ON BOARD” OCEAN BILLS OF LADING WITH 3 ORIGINALS AND 3 NON-NEGOTIABLE COPIES DRAWN OR ENDORSED TO THE ORDER OF THE STATE COMMEICIAL BANK LTD SHOWING “FREIGHT PREPAID” AND MARKED “NOTIFY THE STATE COMMERCIAL BANK LTD” AND ACCREDITORS.翻译：全套洁净“已装船”海运提单，三份正本、三份副本，作成和背书给“国家商业银行抬头”，显示“运费预付”，并注明“通知国家商业银行”和申请人。(毛)例：FULL SET CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID.翻译：全套洁净已装船海洋提单，作成空白抬头、空白背书，注明运费预付。(新)分析：例中的条款是毛里求斯国家的，指明要三正三副提单；例中的条款是新西兰国家的，没有明确要多少份提单，可提交一正一副或二正二副提单。4、保单条款差异例：MARINE INSURANCE POLICY-CERTIFICATE IN DUPLICATE FOR NOT LESS THAN 10PCT OVER THE INVOICE VALUE COVERING MARINE RISKS AS PER ALL RISKS AND WAR RISKS AS PER CHINA INSURANCE CORPORATION FROM WAREHOUSE TO FINAL WAREHOUSE IN MAURITIUS. INSURANCE CLAIMS PAYABLE IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE IN MAURITIUS. IF GOODS ARE SUBJECT TO TRANSSHIPMENT，RISKS OF TRANSSHIPMENT MUST BE COVERED UNDER THE MARINE POLICY.翻译：海洋保险单或保险凭证一式两份，按高于发票值的10%投保中国人民保险公司的海洋保险之一切险和战争险，仓至仓条款到毛里求斯，不计免赔率，可在毛里求斯理赔，如果货物转运，转运险必须包括在海洋保险单中。(毛)例：INSURANCE POLICY-CERTIFICATE FOR AT LEAST 10 PERCENT IN EXCESS OF C.I.F. INVOICE VALUE COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSES(A)，INSTITUTE STRIKES CLAUSES (CARGO) AND INSTITUTE WAR CLAUSES(CARGO).翻译：保险单或保险凭证至少按超出成本加运费、保费的10%投保学会货物条款(A)，学会罢工条款(货物)和学会战争条款(货物)。（澳）分析：例中的条款是毛里求斯国家的，要求投保中国人民保险公司的保险条款；例中的条款是澳大利亚国家的，要求投保学会保险条款。出口商必须注意区别。5、其它单据条款和特殊条款差异例：CERTIFICATE OF ORIGIN IN TRIPLICATE CERTIFIED BY C.C.P.I.T.翻译：产地证一式三份由中国贸促会证实。(苏)例：A DISCREPANT DOCUMENT FEE OF 60.00 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS OF ANY DRAWING IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCIES AND CORRECTIONS ARE MADE BY THE PRESENTER. IF WE ARE INSTRUCTED BY THE PRESENTER TO REQUEST OUR CORRESPONDENTS AUTHORIZATION TO PAY， A FEE OF 75.00 PLUS APPLICABLE TELEX COSTS WILL BE DEDUCTED.翻译：若所交单据有不符点且由交单行更正，则从付款中扣除60美元不符点单据费，如果交单行指示我行要求我方代理行授权支付，则将扣除75美元的费用以及可能发生的电传费。(苏)例：VETERINARY HEALTH CERTIFICATE TO CERTIFY THAT THE PETFOOD WAS PROCESSED，WITHOUT SPOILAGE， WITH RAW MATERIAL FROM HEALTHY ANIMALS WHICH CAME FROM NON INFECTED AREAS.翻译：兽医卫生证，证实宠物肉已被加工，无变味，生料来自于无污染地区的健康畜牲。(澳)例：MANUFACTURERS DECLARATION INCLUDING- THE FACTORY IDENTIFICATION NUMBER AND THE BATCH NUMBERS OF THE PRODUCTS THAT ARE EMBOSSED OR STAMPED ON EACH CAN，CONFIRMATION THAT IN THE COURSE OF MANUFACTURE EVERY PORTION OF THE CONTENTS OF THE BATCH OF CANS TO WHICH THE DECLARATION APPLIES HAS BEEN HEATED TO A TEMPERATURE OF AT LEAST 100 DEGREES CELSIUS，THE TEMPERATURE OF THE HEAT USED FOR THAT PURPOSE AND THE LENGTH FOR WHICH IT WAS MAINTAINED.翻译：厂家声明书包括：在每一罐头上打上或印上工厂识别号和生产批号，证实在每批罐头的整个生产环节中，原料均已经过至少摄氏100度的热处理，且在生产中一直维持所需温度。(澳)例：ONE COMPLETE SET OF DOCUMENTS IS TO BE FORWARDED BY THE NEGOTIATING BANK BY AIRMAIL (THE REMAINING DOCUMENTS BY FOLLOWING AIRMAIL) DIRECT TO THE NATIONAL BANK OF NEW ZEALAND LIMITED， INTERNATIONAL BRANCH WELLINGTON， PO BOX 1791， WELLINGTON， NEW ZEALAND.翻译：一整套单据由议付行直接寄给(余下单据随后寄出)新西兰威灵顿新西兰国民银行。(新)分析：例和例中的条款是苏丹国家的，分别要求产地证由贸促会证实和扣除不符点费用；例和例中的条款是澳大利亚国家的，分别要求卫生证和厂家证证实特定内容；例中的条款是新西兰国家的，要求单据寄指定行。对此，出口商必须予以重视，并根据实际情况灵活处理。附文1：跟单信用证不利条款举隅分析在跟单信用证业务中，尽管信用证条款各式各样，但无论如何，大体上可划分为两类：其一是有利条款，其二是不利条款。前者是指主动权完全掌握在受益人（即出口公司）手中的条款，后者是指主动权并非在受益人一方的条款。因不利条款常成为出口收汇的隐患，并危及受益人的切身利益，故笔者现根据实际工作中所碰到的信用证“不利条款”若干实例略作分析和探讨。一、出口单据不是由受益人或其国内机构单独出具和签署，而是由申请人或其代理人出具或会同签署的条款。例：INSPECTION CERTIFICATE ON QUANTITY ISSUED BY APPLICANT.翻译：数量检验证由申请人出具。案例：某出口公司出口果汁浓液，来证中有上述条款。银行审证时曾提醒公司注意修改，但公司认为申请人已来到出货地，且同意签发检验证书，没有问题。由于出口公司轻信诺言，只顾出货，结果在货物的国际市场价格下跌等因素影响下，申请人违背诺言，拒出证书，致使已运抵香港的150吨果汁浓液过期报废，并被罚款，直接经济损失人民币达30多万元。分析：在一般情况下，信用证所需单据应由受益人或其国内机构出具和签署，这是为了保证所交出口单据的及时性和完整性，以维护受益人出口收汇的合法权益。反之，单据若由申请人或其指定人出具或会同签署，则所需单据的及时性和完整性将缺乏保障，亦即会出现迟交单据或单据不齐全情况，使单据不一致，出口公司无法交单议付或押汇。在上例中，按常规，数量检验证属于商检证范畴，理应由我国出口商品检验局（即CCIB）出具，但该条款却规定由申请人出具，这一方面是对我国检验机构的不信任，另一方面给申请人以可乘之机，当市场变化对其不利时，申请人即借机拒出证书，使出口公司无法提供完整的出口单据交与银行议付，从而逃避付款责任，把损失转嫁到出口公司身上。二、信用证限制运输船只、船龄或航行航线的条款。例：CERTIFICATE FROM SHIPPING COMPANY CERTIFYING THAT THE SAID VESSEL IS LESS THAN 15 YEARS OF AGE.翻译：船公司证明书，证实该船只船龄少于15年。案例：某出口公司出口印花夹板，来证出现以上条款。当时公司人员并未在意，但临近装效期时却无法找到船龄少于15年的远洋货轮，只好眼巴巴地看着信用证过期失效，对方亦不同意展期，结果使价值约100万美元的货物长期堆积码头，造成惨重的经济损失。分析：在货物运输方面，有关运输的船只，船龄和航行航线往往很难确定，这通常应由船公司根据所承载货物的性质、种类、数量和规格等条件作出适当的选择，其它人无权随意干扰。一旦对船龄加以限制，就给受益人配船设置了一定的障碍，甚至会错失良机，影响货物的及时出运。三、装运须等候申请人通知或开证行指示的条款例：SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYERS SHIPPING INSTRUCTIONS NOMINATING NAME OF CARRYING VESSEL IN THE FORM OF OUR AUTHENTICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCH AMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACH SET OF DOCS FOR NEGOTIATION.翻译：只有收到我行以加押电报修改书的形式经通知行通知的买方装船指示，指定运输船名时，才可装运，而且该修改书必须包括在每套单据中议付。案例：某出口公司出口兔毛，来证有上述条款。由于在买卖双方签订合同时，货物是较畅销的，故出口公司以为申请人迟早会发出装运通知，因而大批量进货，不料后来国际市场剧变，货物由畅销变为滞销，对申请人不利，这时候，受益人虽多次催促申请人要货，但对方却置之不理，一直不发装运通知，致使货物大量积压，严重影响了流动资金的正常周转。分析：一般而言，在信用证规定的装效期内，受益人可视货物的准备情况，自由掌握装运时间，这是为了便于受益人备货出运。如果装运要等候对方通知或指示，即使货物已准备妥当，亦不能立即装运，而必须收到有关通知或指示方可装货，否则单据就不齐全。但这样一来，申请人就掌握了主动权，当货物市场价格下跌时，他就会趁机阻挠，拒发装运通知，从而使受益人无法交齐单据而陷于十分被动的困境。四、装运受时间间隔限制的条款。例：PARTIAL SHIPMENT ALLOWED IN 3 LOTS ONLY AS FOLLOWS:80 MT TO BE SHIPPED LATEST END OF JULY,1990;80 MT TO BE SHIPPED LATEST END OF AUGUST,1990;80 MT TO BE SHIPPED LATEST END OF SEPTEMBER,1990.翻译：只允许按如下要求分批装运：80吨最迟须在90年7月底装运；80吨最迟须在90年8月底装运；80吨最迟须在90年9月底装运。案例：某出口公司出口冷冻蟹块，来证有该条款。当时，公司领导考虑生产条件正常，可按时和按量出货，故并不在意。第一批货按时出运，但到了第二批货时，因生产设备出故障，货源准备不足，无法按时和按量装运，逐要求对方修改展期，但对方不同意，出口公司只好改用托收方式出货，结果迟收汇达两月之久。分析：当货物大批量出口时，信用证一般允许分批装运，以利于发货和销售，但何时装运，以及装运数量多少应由受益人酌定，以争取主动。倘若装运受特定时间间隔和数量的限制，则会出现因某批货源不足，影响该批至以后各批装运的不利局面。跟单信用证统一惯例已阐明：“如信用证规定在指定时期内分期支款及或分批装运，而其中任何一期未按期支款及或装运，除非信用证另有规定，则信用证的该期及以后各期均告失效。”因此，尽管信用证中允许分批装运，但由于加上了时间和数量的特定制约条款，故同样会导致出口收汇风险。五、正本提单径寄申请人的条款。例：BENEFICIARYS SIGNED CERTIFICATE CERTIFYING THAT THEY HAVE SENT 1/3 ORIGINAL B/L TO APPLICANT BY COURIER SERVICE DIRECTLY AFTER SHIPMENT IS REQUIRED. A COPY OF COURIER RECEIPT IS ALSO REQUIRED.翻译：受益人签署证明书，证实他们在装船后用快邮直接寄出三份正本提单中的一份给申请人。另需一份快邮收据副本。案例：某出口公司出口水泥，来证中有上述条款。他们主观上认为只要做到单证一致，则无论如何申请人必须付款，故按原证要求出货制单，并将其中一份正本提单径寄申请人。当货物抵达目的地时，申请人用手中提单将货提走，却对单据刻意挑剔，抓住一些细小问题作为拒付理由，致使40多万美元的货款长期收不回来。分析：提单是一种物权凭证，谁拥有它谁就拥有该单据所代表的货权。由于任何一份正本提单都可凭以提货，故一般都要求提交全套洁净已装船提单给银行议付，以保障各方的利益。若有一份正本提单直接寄给申请人，则对受益人非常不利，即申请人在未通过银行付款之前就凭手中提单提走货物，并借口单证不符拒付货款，从而使受益人钱货两空。六、交单的套数和寄单的次数相混淆的条款。例：TWO SETS OF SHIPPING DOCUMENTS MUST BE PREPARED AND TO BE NEGOTIATED UNDER ONE BILL OF EXCHANGE.翻译：必须准备两套装运单据，且在一份汇票下议付。案例：某出口公司出口桂皮，来证有以上条款。公司人员理解为分两次寄单，故只缮制一套单据，议付行亦以为分两次寄单，当单据寄到开证行时，对方来电声称，只收到一套金额为USD32,500.00的单据，而不是信用证要求的两套单据，故拒收单