中国联通河北分公司审计派驻制管理体系的论文

中国联通河北分公司审计派驻制管理体系的论文 中国联通河北分公司审计派驻制管理体系的论文 提要 :中国联通河北分公司审计实行派 驻制管理体系，下设 4 个大区审计处，所有派 驻审计机构都实行双重领导和两级计划管理 .从制度上实行审计四个统一，审计力量的整体 优势得以充分发挥 . 关键词：派驻制；双重管理；人员素质 按照中国联合网络通信有限公司审计派 驻制要求，河北省分公司下设集团公司审计部 分部，受集团公司审计部和河北省公司双重领 导，业务上接受集团公司审计部的指导。从制 度上实现了审计机构、审计计划、审计业绩考 核和审计经费的统一管理，从而使审计力量的 整体优势得以充分发挥，审计人员的向心力和 凝聚力明显加强，审计质量和审计成果的利用 也有了很大提高，派驻制改革已成为内部审计 发展的有力保障 . 一、机构设置 实行双重及级层管理。作为集团总部审计 部的派驻机构，河北审计分部按照驻地就近的 原则，以石家庄、唐 山、保定和沧州市分公司为 驻地向省内派驻四个大区审计处，大区审计处 与驻地公司审计室合署办公（一套人马、两块 牌子）。大区审计处履行所辖分公司的审计管 理职能，审计室履行驻地分公司的审计业务职 能。河北审计分部接受集团公司审计部及省公 司共同管理，大区审计处接受河北审计分部领 导，市审计室接受大区审计处和驻地分公司共 同管理。wWW.11665.Com 具体组织架构如图 1 所示。（图 1） 二、人员管理和素质要求 人员编制由总部统一核定，省公司在总部 统一核定的人员编制内，根据各市分公司的收 入贡献、资产规模及 所辖地公司区域等综合情 况，核定各大区审计处、各市分公司审计室人 数。河北审计分部负责人由总部进行考核及任 免，纳入总部干部管理体系。河北审计分部负 责人及副职由所在地分公司推荐人选并商总 部审计部提出任免考察建议，总部审计部会同 人力资源部进行考察并提出考察意见，由总部 人力资源部履行任免程序。大区审计处负责人 的任免由河北审计分部及省公司人力资源部 负责。各大区审计处设主任 1 人，副主任 2 3 人。石家庄、唐山、保定、沧州审计处主任兼任 驻地分公司审计室主任。对审计人员素质要求 的总体原则是，要建立一支适 应公司发展及管 理需要的审计队伍 . 1、能力要求：了解企业经营管理，能够识 别和防范经营风险，具备信息化系统管理审计 的知识和经验。 2、知识结构：从偏 重选聘财务、工程审计 人员，逐步充实信息系 统管控、企业管理、法 律事务等方面人才 . 3、职业操守：在履 职过程中能够恪守职 业道德，客观公正，实 事求是；既能识别并敢 于揭示问题，又能提出 整改建议并帮助整改 到位。三、计划管理 总部审计部根据公司年度经营发展目标 及制约公司经营发展的热点、难点问题，提出 年度审计工作计划和重点。河北审计分部在总 部审计部年度工作计划的基础上，结合所在地 分公司实际经营管理情况及经营变化情况，及 时提出月度及季度工作计划，科学安排时间， 合理组织力量开展审计工作。如有审计项目计 划变动情况，应及时向总部审计部汇报并批准 后执行。大区审计处应在河北审计分部年度工 作计划的基础上，根据驻地公司年度经营发展 目标及制约公司经营发展的热点、难点问题， 制定审计工作重点，及时提出月度及季度工作 计划，科学安排时间，合理组织力量开展审计 工作，并及时向河北审计分部反馈各项计划完 成情况和审计发现问题的整改情况。审计室应 结合驻 地分公司实际情况制定审计工作重点， 提出月度及季度工作计划，并向大区审计处反 馈各项计划完成情况和审计发现问题的整改 情况 . 四、经费管理 集团审计部统一组织的审计项目抽调人 员差旅费用由集团公司统一承担；省公司统一 安排的审计项目抽调人员差旅、会议费等费用 由省公司统一承担。河北审计分部按照年度审 计工作项目计划，提出年度审计预算，并报省 公司预算编制委员会审批后执行。各级审计派 驻机构审计人员经费及其他所有费用全部纳 入驻地公司预算并在当地列支 . 审计派驻制改革使河北联通内部审计走 上了 快速发展的轨道，在服务企