Legal research paper个人向境外机构贷款问题.doc

Legal research paper个人向境外机构贷款问题 一：提要1， 陆强是中国公民，持有德国绿卡，其个人是否可以接受境外公司提供的贷款？具体程序、时间、材料、有无数额限制；2， 为担保所借外债，陆强是否能够（i）以在境内的公司股权质押给贷款人；（ii）？是否构成对外担保（考虑其德国绿卡身份）？需要的程序、时间。3， 如果上述担保构成对外担保，并且花费时间等，是否可以将股权质押给境外公司在境内的子公司？需要解决：境内子公司并非贷款人，其如何作为质权人？4， 香港公司拟投资设立WFOE，在WFOE成立之前，可能需要香港公司代付租金等。香港公司作为投资方，能否依法开立（费用类或其他）外汇账户并将该1M支付给出租方？5， 币种：境外公司或者香港公司能否选择以外汇或者人民币的形式提供贷款？二：涉及问题信息（1） 境内个人外汇管理概念陆强是中国公民，根据个人外汇管理办法，境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。因此尽管陆强持有德国绿卡，其地位仍然属于我国外汇管理中的境内个人。但是境外公司，不属于个人外汇管理办法（该办法中境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。）中所规定的境外个人。另外根据外债管理暂行办法，该办法所称“非居民”，是指中国境外的机构、自然人及其在中国境内依法设立的非常设机构，这里显然包括了境外公司。同时该办法第二条所称“外债”，是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，根据外债管理暂行办法第五条（三）有关国际商业贷款的规定，国际商业贷款是指境内机构向非居民举借的商业性信贷，包括向境外企业、其他机构和自然人借款的情况。我们看到境外公司向“境内机构”（不包括个人外汇管理办法中所规定的境内个人）借款的事项应当受到外债管理暂行办法；但是境外公司向境内个人借款，或者境内个人向境外公司贷款事宜，根据对目前中国外汇法律的理解，该事项不属于外债管理暂行办法明确的规定范围之内，同时个人外汇管理办法也没有直接予以规定。在2007年2月1日起施行的个人外汇管理办法实施细则第二十三条规定“根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。”目前尚无具体操作流程公布，对于实际操作目前无法判断。相关规定个人外汇管理办法第五条 个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。第八条 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。第九条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照第三章有关规定办理。第十四条 境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。第二十一条 境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。第二十四条 境外个人在境内的外汇存款应纳入存款金融机构短期外债余额管理。 第二十五条 境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合外债管理的有关规定。第二十六条 境外个人在境内的合法财产对外转移，应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。第三十七条 本办法下列用语的含义：（一）境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。（二）境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。 （三）经常项目项下非经营性外汇是指除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。第三十九条 对违反本办法规定的，由外汇局依据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定予以处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。第四十条 国家外汇管理局负责制定本办法相应的实施细则，确定年度总额、规定金额等。第四十一条 本办法由国家外汇管理局负责解释。第四十二条 本办法自2007年2月1日起施行。以前规定与本办法不一致的，按本办法执行。附件所列外汇管理规定自本办法施行之日起废止。个人外汇管理办法实施细则第一条 为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据个人外汇管理办法，制定本细则。 第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。第八条 个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。第九条 个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：（一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。（二）个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。（三）境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; （六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;（九）其它：相关证明及支付凭证。第十一条 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；（二）生活消费类支出：合同或发票；（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；（四）其它：相关证明及支付凭证。上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。第十二条 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。第十三条 境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理：（一）在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。（二）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。第十四条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。第十五条 境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：（一）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；（二）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。第十四条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。第十五条 境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：（一）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；（二）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。第十六条 境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资的，所涉外汇收支按国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知等有关规定办理。第二十一条 境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知等有关规定办理。第二十二条 境外个人可按相关规定投资境内B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理。第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。第三十九条 违反个人外汇管理办法及本细则规定的，外汇局将依据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定予以处罚；对于中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人应分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款。第四十条 本细则由国家外汇管理局负责解释。第四十一条 本细则自2007年 2月1日起施行。外债管理暂行办法第一章总则第一条 为加强外债管理，规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，防范外债风险，制定本办法。第二条 本办法所称“外债”，是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。第三条 本办法所称“境内机构”，是指在中国境内依法设立的常设机构，包括但不限于政府机关、金融境内机构、企业、事业单位和社会团体。第四条 本办法所称“非居民”，是指中国境外的机构、自然人及其在中国境内依法设立的非常设机构。第五条 按照债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。（一）外国政府贷款，是指中国政府向外国政府举借的官方信贷；（二）国际金融组织贷款，是指中国政府向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷；（三）国际商业贷款，是指境内机构向非居民举借的商业性信贷。包括：1、向境外银行和其他金融机构借款；2、向境外企业、其他机构和自然人借款；3、境外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债券（含商业票据、大额可转让存单等）；4、买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；5、国际融资租赁；6、非居民外币存款；7、补偿贸易中用现汇偿还的债务；8、其它种类国际商业贷款。第十一条国家根据外债类型、偿还责任和债务人性质，对举借外债实行分类管理。第十五条境内中资企业等机构举借中长期国际商业贷款，须经国家发展计划委员会批准。第十六条国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家外汇管理局核定。第十八条外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。第十九条境内机构对外担保应当遵守国家法律、法规和外汇管理部门的有关规定。第二十条境内机构不得为非经营性质的境外机构提供担保。第二十二条境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。监管机关国家外汇管理局相关法规：1：个人外汇管理办法已于2006年11月30日经第27次行长办公会审议通过，现予公布，自2007年2月1日起施行。2：个人外汇管理办法实施细则二七年一月五日3：外债管理暂行办法（2） 对外担保问题概念在2007年2月1日起施行的个人外汇管理办法实施细则第二十三条规定“根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。”目前境内个人向境外提供对外担保尚无具体操作流程公布，对于实际操作目前无法判断。机构担保人提供对外担保后，均需到所在地外汇局办理对外担保登记手续。具体操作遵照境内机构对外担保管理办法实施细则第三十九条规定办理。2004年6月26日境内外资银行外债管理办法实施以后，境内外资银行以担保人身份提供的对外担保实行了国民待遇，非融资项下的对外担保和经外汇局批准的融资项下对外担保，也应比照境内机构对外担保管理办法实施细则第三十九条第二款的规定办理对外担保定期登记手续。相关规定个人外汇管理办法实施细则第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。监管机关国家外汇管理局相关法规：1：个人外汇管理办法实施细则2：境内机构对外担保管理办法实施细则3：境内外资银行外债管理办法（3） 贷款担保中股权质押概念在2007年2月1日起施行的个人外汇管理办法实施细则第二十三条规定“根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。”目前境内个人向境外提供对外担保尚无具体操作流程公布，对于实际操作目前无法判断。相关程序可以参考境内机构对外担保管理办法、境内机构对外担保管理办法实施细则有关质押的相关程序如下：（1）质押人关于提供对外质押的申请报告；（2）质押项下主债务合同意向书；（3）质押财产的价值材料；（4）根据担保法有关规定需经主管部门批准或登记的动产或权利质押，应提供主管部门的批准件或登记文件；（5）经会计师事务所出具的质押人、被担保人上年度的资产负债表、损益表；（6）质押人上年度的外汇收支及其相应依据。相关规定个人外汇管理办法实施细则第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。监管机关国家外汇管理局相关法规：1：中华人民共和国外汇管理条例2：境内机构对外担保管理办法3：境内机构对外担保管理办法实施细则4：个人外汇管理办法实施细则（4） 质押权人为子公司时候的相关事宜概念根据中华人民共和国物权法，为担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，债权人有权就该动产优先受偿。因此质押权人为子公司，该子公司应当是作为主债务的债权人，否则该质押合同无效。相关规定中华人民共和国物权法第二百零八条 为担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，债权人有权就该动产优先受偿。 前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，交付的动产为质押财产。 第二百零九条法律、行政法规禁止转让的动产不得出质。 第二百一十条设立质权，当事人应当采取书面形式订立质权合同。 质权合同一般包括下列条款： （一）被担保债权的种类和数额； （二）债务人履行债务的期限； （三）质押财产的名称、数量、质量、状况； （四）担保的范围； （五）质押财产交付的时间。 第二百一十一条 质权人在债务履行期届满前，不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有。 第二百一十二条 质权自出质人交付质押财产时设立。 第二百一十三条 质权人有权收取质押财产的孳息，但合同另有约定的除外。 前款规定的孳息应当先充抵收取孳息的费用。 第二百二十三条债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： （一）汇票、支票、本票； （二）债券、存款单； （三）仓单、提单； （四）可以转让的基金份额、股权； （五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权； （六）应收账款； （七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。 第二百二十六条以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。 基金份额、股权出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。监管机关工商机关相关法规：1：中华人民共和国物权法已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，现予公布，自2007年10月1日起施行。（5） 开立（费用类）外汇账支付租金的事宜概念根据国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知，外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。只允许外国投资者在一家银行开立一个多币种专用外汇账户，经外汇局批准的除外。该账户根据用途分为以下四类：（1）投资类账户（2）收购类账户（3）费用类账户（4）保证类账户。另外，外国投资者办理外国投资者专用账户资金结汇时，外国投资者本人或其委托人须持下列材料向当地外汇局申请：（1）加盖申请单位公章的业务申请表（说明有关账户开户行、账号、到资情况、结汇币种、结汇用途、金额等）；（2）账户开户核准件的企业联（验后返还）；（3）申请之日外国投资者专用账户的银行对账单（复印件留底）；（4）账户（费用类账户除外）结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工程合同、财产购买合同、发票等）（验原件或盖有原章的复印件，复印件留底）（5）视情况要求补充的其它材料。在材料审核无误后，外汇局将为申请企业开立相应的资本项目外汇核准件，申请企业持该核准件到外汇指定银行办理结汇。相关规定国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发200330号）监管机关国家外汇管理局相关法规：国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知一、外国投资者账户和出资管理1、外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。只允许外国投资者在一家银行开立一个多币种专用外汇账户，经外汇局批准的除外。该账户根据用途分为以下四类：（1）投资类账户。外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投资的，在领取非法人营业执照后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。（2）收购类账户。外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇收购款项。（3）费用类账户。外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。（4）保证类账户。外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证，在合同约定的时限内，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇保证资金。外国投资者申请开立专用外汇账户，须向外汇局提交能够证明其投资活动真实性、合法性的材料，由外汇局核定有关账户的最高限额、存续期限、收支范围等事项，并进行日常监管（见附件1）。外国投资者专用外汇账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。账户内资金的结汇和划转须逐笔经外汇局核准。对收购类、费用类、保证类外国投资者专用外汇账户，若外国投资者在境内成立外商投资企业，上述账户资金余额可转入企业资本金账户，从上述账户结汇与划转的资金均可凭外汇局开立的相应核准件作为外方出资并办理验资手续；若未在境内成立外商投资企业，外国投资者可凭外汇局开立的相应核准件办理未使用资金的购付汇及将该笔资金汇出境外的手续。3、外国投资者除能够以可自由兑换货币、进口设备及其他物料、无形资产、人民币利润等方式出资外，经外汇局核准，还可以下列方式作为向外商投资企业的出资：（1）外商投资企业将发展基金、储备基金（或资本公积金、盈余公积金）等转增本企业资本；（2）外商投资企业的未分配利润、应付股利及其项下的应付利息等转增本企业资本；（3）外商投资企业外方已登记外债本金及当期利息转增本企业资本；（4）外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资。外国投资者以上述方式出资的，外汇局审核其提交的材料无误后，开立相应的资本项目外汇业务核准件（见附件5、6），银行凭以办理有关的境内划转业务，企业凭以办理验资询证及外资外汇登记手续。（6） 贷款货币种类的问题概念至于境外公司或者香港公司以人民币或者外汇形式提供贷款，在2007年2月1日起施行的个人外汇管理办法实施细则第二十三条规定“根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。”目前境内个人向境外提供对外担保尚无具体操作流程公布，对于实际操作目前无法判断。另根据外债管理暂行办法，外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，因此对于境外贷款应当理解为通过外汇形式提供。相关规定个人外汇管理办法第五条 个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。第八条 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。第九条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照第三章有关规定办理。第十四条 境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。第二十一条 境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。第二十四条 境外个人在境内的外汇存款应纳入存款金融机构短期外债余额管理。 第二十五条 境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合外债管理的有关规定。第二十六条 境外个人在境内的合法财产对外转移，应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。第三十七条 本办法下列用语的含义：（一）境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。（二）境外