流动资金贷款调查报告模版.doc

关于*有限责任公司*万元周转限额贷款办理再融资的调查报告省分行授信审批分部：*有限责任公司的85万元周转限额贷款将于2008年12月25日到期。由于该企业年内所承建工程目前全部进入装修阶段，且有新工程开工建设，流动资金用量大，为保证各项工程正常施工，企业申请对该周转限额贷款办理到期再融资，用途为偿还27120006-2007年（*）字0003号合同项下借款人所欠债务。经审核，同意在压缩*万元的基础上对*万元周转限额贷款办理再融资，贷款期限1年，担保方式最高额抵押，利率执行基准利率上浮20，即7.992%。现将具体情况报告如下：一、基本情况*有限责任公司，成立于1997年6月25日，注册资本金2083.6万元，注册地址*街*号，注册类型有限责任公司，具有法人资格，公司法人代表为*，经营范围为建筑施工。公司组织机构代码证号为22536196-6,法人营业执照号为6222251200350，贷款卡号为6208040000009122，以上证件均已通过年审。公司董事长兼经理*，男，现年43岁，本科文化水平，高级建筑工程师，长期从事建筑业及其经营管理，经验丰富，事业心强，个人信誉良好。公司董事会及领导班子成员均在该企业长期从事过建筑施工管理工作，具有丰富的专业知识和管理施工实践经验。该企业注册资本2083.6万元全部为个人出资。主要股东为：*1120万元，占出资比例的53.75%；*100万元，占出资比例的4.80%；*80万元，占出资比例的3.84%；*70万元，占出资比例的3.36%；*70万元，占出资比例的3.36%；*70万元，占出资比例的3.36%；*70万元，占出资比例的3.36%；其他21个自然人共出资503.6万元，占出资比例的24.17%。该企业具备工民建工程施工二级资质，已通过ISO9001：2000质量管理体系认证。公司固定从业人员195人，全部具有工程技术初级以上职称，其中有管理人员30人，季节性用工人数最高时达到800人以上。该企业环保信息为合格。二、资信状况及融资情况1、开户及存款情况该企业在工行*行开立有基本结算账户和专用结算户，在建行*行开立有所属机构施工队基本结算账户。止调查日，我行基本结算账户存款余额3万元，今年以来累计回笼资金1877万元,建行高台县支行基本结算账户存款余额1万元，累计回笼资金235万元，我行资金归行率实际为88.87%。2、资信状况经对特别关注客户系统查询，未查到该客户关注记录。通过人民银行信贷征信系统查询，该企业目前贷款余额为335万元，全部为我行流动资金贷款。我行贷款分3笔发放，贷款形态全部为正常，贷款方式全部为最高额抵押，抵押资产为土地、房产及建筑专用设备，贷款资产风险度0.6。该企业现为*公司提供贷款担保100万元。该企业未被列入违约客户及潜在风险客户名单中,不欠息，无不良信用记录。在我行信贷台账中客户类型为建筑安装。3、信用等级、授信及融资状况该企业年度信用等级*级，今年*月即期信用等级*级，最高综合授信额度*万元，目前融资余额下剩余授信空间为*万元。该企业融资余额*万元，我行贷款同业占比*%。即期信用等级评定为*级，与年度信用等级*级差别较大的原因主要是该企业截止今年*月的经营情况，尤其是收益情况低于上年同期，影响了评级结果。4、总省行对该客户行业政策及要求总省行对建筑施工行业没有明确的行业信贷政策规定。但该企业具备工民建工程施工二级资质，已通过ISO9001：2000质量管理体系认证，施工能力较强，我行精细化管理方案中已将其列为适度进入类客户，在切实防范风险和落实有效担保的情况下，可以为其办理贷款再融资。三、财务及经营状况1、财务报表分析（1）、资产负债构成情况分析近3年及近期主要资产负债情况表：单位：万元、%项目2005年2006年2007年2008年10月总资产3984421948574887流动资产1930159329112580应收账款13185841373362其他应收款294184951509存货25019836443固定资产2041201319382263固定资产原值2477271624412466减：累计折旧721749503203固定资产净值1756196719382263在建工程2854600无形资产1313036总负债1015102219931970流动负债1015102219831953短期借款460488415335应付账款341231582304所有者权益2969319728642917实收资本2084208420842084未分配利润481709473526从资产负债构成情况分析：该企业近3年资产总额持续增长，3年来资产增幅超过了20%；负债几乎成倍增长，07年增幅高达95%；权益资产3年来有增有减，07年减幅在10%以上。总体来看，该公司资产结构变化明显，流动资产占比加大，资产结构更趋合理，但负债同时增加较快，负债率有所上升，使偿债能力较前期下降。（2）、经营状况分析近3年及近期主要经营情况表 单位：万元科 目2005年末2006年末2007年末10月末主营业务收入4869441822832112减：主营业务成本4287388814111885主营业务利润301299796159减：管理费用58334433其中：财务费用24294022营业利润21923271495营业外收入0432减：营业外支出9321利润总额21023371596减：所得税553442净利润20522868154现金流入量583848911659-现金净流量116-181198-该公司近年来经营情况为：2005年实现总收入*万元，实现利润总额*万元；2006年实现总收入*万元，实现利润总额*万元；2007年实现总收入*万元，实现利润总额*万元。止2008年10月末，累计实现收入2112万元，实现利润总额96万元，分别比上年同期减少138万元和减少199万元。收入和利润同比减少的原因，主要是近两年来该企业只承包利润相对较高的商品房开发工程，减少了对办公楼、综合楼等利润较低的工程承包数量，尤其今年以来没有承包该类工程，故收入和利润同比减少。从近3年的销售收入情况分析，该公司年收入逐年减少，但利润总额逐年增加，且增长幅度较大，经营效益提高。从今年以来的经营情况来看，收入和利润同比都有较大幅度的下滑。2007年经营性现金流量少，但现金净流量为198万元。（3）主要科目审核、应收账款。止2008年10月末，该企业应收账款362万元。其中：1至3年应收账款为33万元，占应收账款总额的9.12%；1年以内的应收账款为329万元，占应收账款总额的90.88%。经与企业应收账款明细账核对，情况属实，无虚列应收帐款而增大资产现象。、存货。该企业存货43万元，主要为建筑施工材料，经审查，情况属实，无多列、少列存货现象。、固定资产。该企业固定资产主要有房屋建筑物、机具设备、运输工具等，无虚增固定资产现象，但本年尚未计提折旧。、短期借款。该企业短期借款335万元，全部为我行贷款。、应付账款。该企业应付账款304万元，均为应付建筑材料款，无虚列现象。2、主要财务指标分析单位：%、次项 目前三年数据2008年110月2005年度2006年度2007年度偿债能力资产负债率25.4824.2241.0340.31流动比率190.15155.87146.80132.10速动比率165.52136.50128.44129.90利息保障倍数10.13918.875.36盈利能力净资产收益率7.337.4022.471.87总资产收益率5.235.6815.761.97销售利润率8.036.7734.877.53营运能力总资产周转率（次）1.211.080.50.43流动资产周转率（次）2.512.371.500.77存货周转率（次）15.5812.867.3616.42应收账款周转率（次）3.483.424.165.08成长能力销售增长率-1.89-9.26-48.33-6.13利润增长率20.6910.95206.87-67.46止2008年10月末，公司资产负债率40.31%，流动比率132.10%，速动比率129.90%。资产负债率在行业良好值之上，流动比率和速动比率在行业平均值之上，说明公司有一定的偿债能力，但较前期有所下降。从营运指标来看，应收账款周转率5.08次，略优于行业平均值，说明今年以来公司资金营运能力一般。从近3年的偿债指标和营运指标来看，资产负债率总体上升，流动比率、速动比率总体下降，应收账款周转率3年来基本维持平衡，没有大的起落，但与行业平均值有一定差距。说明该公司偿债能力较前期弱化，资金周转缓慢，一定程度上影响了企业经营的正常发展。3、未来偿债能力和经营状况的预测分析从近3年的各项财务指标和经营状况分析可知：该公司资产、负债总额逐年同时增加，但负债增幅相对较大；年收入减少，但盈利水平相对提高；各项财务指标在行业平均值附近的居多，只有少部分接近优良，主要指标逐步趋于弱化，偿债能力较前期有所下降。根据公司目前面临的经营环境分析，未来3年内，公司经营将维持现有水平，各项财务指标仍将保持在行业平均值附近，公司偿债能力将保持目前水平。四、借款原因1、融资理由：由于今年以来该企业所承建工程全部进入装修阶段，目前又有新工程开工在建，工程所需流动资金量较大，且有部分工程款拖欠，其经营资金比较紧张，故申请对2008年12月25日到期的85万元周转限额贷款，在压缩10万元的基础上对75万元办理再融资，用于偿还20*年（*）字0003号合同项下借款人所欠债务，贷款期限1年，担保方式为最高额抵押。2、预期效益及还贷来源评价本笔贷款还贷来源为企业营业收入、利润及其他收入。该企业主要收入来源为建筑营业收入，年收入的多少主要取决于建筑工程承包量的多少，盈利水平又主要取决于建材价格等建筑成本的高低。从目前情况看，该企业先后承建的*花园小区3号、4号、5号、6号、7号楼和*花园小区2号、7号、8号、9号、11号、14号楼都即将竣工验收，目前新开工建设的*花园小区8号楼，主体工程已达2层。现在，除已竣工工程作收入外，有近半数工程尚未验收并作收入，根据工程造价预计今年营业收入接近3500万元。从建筑成本来看，起决定影响作用的建材价格近年来连续上涨，对企业赢利有一定影响，但今年下半年以来，建材价格出现一定波动，并在9月份下滑到近年来一个较低水平，对企业降低成本有一定好处，且企业会根据市场变化采取变更建造成本等方式化解部分风险。从整个行业来看，该企业仍然会有较为合理的盈利空间。3、经债项评级和RAROC评价，该企业的客户本年RAROC评价为1.7205、客户下年RAROC评价为0.6489，单笔债项RAROC评价为0.3851，本笔债项的建议定价为6.5912%，低于我行贷款利率。五、贷款担保方式本笔贷款由该公司所属以下房地产及机器设备作抵押：*公司所属新料场，土地面积12309.30平方米，评估价值79万元；办公室、库房等房产，总建筑面积2909.97平方米，评估价值90万元。高台恒源公司所属机器设备（315型塔吊）2台，评估价值22万元。以上押品均于2008年6月20日进行了内部评估，最新内部评估总价值191万元，抵押比率为44.50%。以上抵押物权属明确，并在相关部门进行了抵押登记。最高额抵押合同和抵押登记到期日均为2010年1月27日。以上抵押物无私自出售情况，使用状况良好。抵押物已参加保险，保险机构为中国财产保险公司，保险受益人为工行高台县支行，保险合同有效期1年，有效期止2008年12月26日，新的保险正在办理过程中。以上抵押物于2005年1月28日签订最高额抵押合同，抵押期间为2005年1月28日至2010年1月27日。土地使用权在*国土资源局进行登记，并办理土地他项权利证明书，证号为*国土他项（2004）字第004号，登记时间2004年2月18日，设定抵押期间6年。房产和机器设备（塔吊）在*工商行政管理局进行登记，登记证号为*工商不动变字第445号，登记时间2005年2月2日，设定债务人履行债务期间2005年1月28日至2010年1月27日。以上抵押登记均有效。六、发展前景评价该企业具有工民建工程施工二级资质，已通过ISO9001：2000质量管理体系认证，施工能力较强，曾3次获得甘肃省建筑工程最高奖“飞天奖”，分别是1999年建造的*电力公司住宅楼、2001年建造的*房地产公司15号商品楼、2003年建造的*教学楼，近年来，该企业每年都有超过80%的建造工程获得张掖市建筑工程奖“金*奖”。近年来，该企业稳步发展，充分占有*建筑市场，在当地同行业中市场占有率较高，规模较大，工程竟标能力较强，目前经营市场已逐步向*市等外地扩张。随着我国西部大开发战略的进一步深化实施，该企业具有更加稳定的建筑市场和可靠的收入来源，从整体经营情况分析，该企业有一定的发展前途，经营实力和抗风险能力会保持现有水平，或进一步得到增强。七、贷款风险该企业内部管理规范，财务制度健全，管理者个人素质较高，财务风险、管理风险、经营风险、关联风险、道德风险较小。但对该企业办理贷款再融资后仍主要存在以下风险：1、市场风险。该企业