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不寻常的财务管理 找到现金周转困难的原因 前一段环洋公司老板汪洋有点儿烦一向经营有道、运筹帷幄的汪总总感到现金周转困难这在以前是很少见的 环洋公司是以前主要从事硬件分销半年前公司转型做方案服务凭着多年积累的客户关系业务发展得不错但前一段时间公司财务人员反映帐上现金吃紧有一次甚至动用了公司储备金但是从负债表、损益表上又查不出现金流向对此汪洋感到莫名其妙一次汪洋与另一位做增值服务的公司老总聊天时谈起公司财务的事情那位老总告诉他方案服务项目周期通常较长虽然库存需求不大但软件开发占的比重大在费用支出上软性费用支出多而这部分支出从负债表和损益表上无法体现所以一定要为每个项目独立建帐而且要特别关注现金帐财务人员每天都要向老总提交现金和银行的日报表好让老总了解每天的收支情况一旦发现支出超出计划就必须马上控制独立建帐还有一个好处就是可以通过财务分析了解每个项目的利润值和利润率找出对公司的贡献率高的项目为今后项目预算和评估提供依据 取得真经后汪洋对公司动了手术效果是明显的 在IT方案服务项目中项目预算、变更、结算、回款等与财务相关的业务需要规范的财务制度来支持规范的财务制度是渠道转型成功与否的重要标志之一因此重新认识和学习财务管理的知识和方法对于刚刚转型方案服务的渠道经销商来说是极其重要的一课 让现金流唱主角 做分销业务以硬件销售为主渠道经销商重点关注库存管理做方案服务业务以项目为主财务结构发生了变化就连年度销售曲线和毛利率都与以往不同了尤其是软性成本大幅度增加（如：软件开发费、外协费、售后服务费）项目的回款周期比以前拉长了现金流成了财务管理的核心对每一个项目都要分析机会成本、利润成本考虑收款问题作好项目风险的评估因此做方案服务财务管理必须让现金流唱主角 现金流管理中最主要是资金结构管理要保证资金结构的合理比例和现金的正常流通建议渠道经销商要定期召开财务会议了解现金流情况（现金流入、流出、存款额）；同时对下一阶段的现金流入（项目回款、新资金投入等）、流出（开发费支出、服务费支出、硬件成本支出、日常费用支出等）进行预测在这里提醒渠道经销商注意在确定项目收款日期时一定要留有余地 另外渠道经销商除了预留一部分储备金外有时还要用一些融资手段如：引入新资金、银行借贷、第三方担保借贷等确保现金流的正常运行 用财务指导业务 方案服务财务管理的另一项功能就是分析每项
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