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银行风险管理论文 银行风险管理论文该如何写呢具体有些内容呢下面是小编为大家整理的有关银行风险管理论文希望能给大家一个参考欢迎阅读与借鉴 摘要 伴随着全球金融一体化进程的加快商业银行面临的经营风险越来越复杂与外资银行竞争日趋激烈我国商业银行业固有和新增风险进一步加大风险管理能力随之成为商业银行生存与发展的核心能力之一本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义、风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨 关键词 商业银行；风险；风险管理 随着我国对商业银行的竞争默许尤其是近两年国家对银行利率权限的开放使得商业银行之间的竞争越来越激烈商业银行为了在激烈的市场中占据主动它们会采取各种措施以银行机构的放贷为例贷款是银行获得利益的主要手段因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态但是与此同时也会带来巨大的不良风险比如坏账、死账的产生以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键然而由于多种因素的影响和制约不论是风险管理的理念还是技术、方法等都与西方发达国家的银行存在差距因此基于国内外的实际情况商业银行应该加强风险管理工作商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节预防、回避、排除或转移经营中的风险对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正从而减少或避免经济损失保证经营资金的安全风险管理是一个全面的管理涉及企业的各个方面全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置要考虑银行所有层面的活动从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品管理风险都应得到有效控制风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等 一、商业银行风险管理的意义 其一商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险从而减少商业银行资产、资本损失增强银行盈利水平提高银行的声誉度和核心竞争力保障银行健康、持续、稳定的发展；其二商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全可提高整个社会资金的使用效益同时还可以在公众心目中树立起良好的形象维持公众信心稳定社会金融 二、商业银行风险产生的原因 （一）银行自身因素带来的风险 商业银行自身风险主要是：首先是银行资金构成带来的风险商业银行在满足公益的同时必须要实现盈利而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴；其次银行的资产规模带来的风险维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金如果银行出现资金周转不灵的现象之后就会给银行造成巨大的影响；最后主观因素引起的风险在经营过程中制度执行人的自主性行为低下及对违章违纪行为的查处乏力使问题不断蔓延导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性 （二）银行外部因素带来的风险 银行外部因素带来的风险主要体现在：一是银行管理体制目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化也就是商业银行作为企业在市场中要自负盈亏这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险一旦出现亏损现象将会导致商业银行破产；二是资金使用效益如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好就会减少或避免银行风险；当然银行选择的客户使用资金的效益不好就会导致银行出现坏账、死账的现象因此资金使用效益较差将会使银行资金周转受到阻碍从而导致资金无法及时回流影响银行收益；三是政策因素带来的风险我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响 三、商业银行风险管理的现状及问题 （一）商业银行风险管理的初步成效 截止到目前为止我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩：一是行业银行对风险管理的认识不断提高随着国家对商业银行改革的不断深入尤其是今年国家推出的存款保证金制度使得商业银行的风险管理制度越来越完善各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高并且将工作中的具体事项进行了制度化规定；二是政府对商业银行的监管力度在不断增加随着商业银行的市场化但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度创新了监管手段尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的问题就是的案例；三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、制度化商业银行对各项工作的规定在不断细化制定了科学的规则 （二）商业银行风险管理认识不足 商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷：一是商业银行对资金结构的认识还不够细化由于长期以来我国银行属于国家控股属于垄断行业因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点而忽视了资金结构的优化配置尤其是忽视对资产质量的考虑；二是对风险管理的内涵不了解很多商业银行将风险定格在信用风险认为信用风险是影响银行的主要因素而忽视了市场风险、操作风险等因素；三是商业银行的资金运作模式单一目前我国资金市场相对还不完善因此银行的资金运作相对比较狭窄另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中因此风险分散性不高 （三）风险管理体制不健全 目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的没有形成现代意义上的风险管理组织制度大多数商业银行还没有独立的风险管理部门也没有专职的风险经理无论是内部稽核部门、信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险）都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责 （四）风险管理机制上的差距 我国的商业银行风险管理机制开展较晚且发展缓慢使得形成的机制存在着不少的漏洞健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础也是金融机构稳健经营的重要表现这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素尤其是目前我国缺乏风险管理机制使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准 （五）风险管理方法、管理技术落后 长期以来我国在风险量化管理方面非常薄弱风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化重视贷后检查而轻视贷前分析重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在如在信用风险管理中评价方法不准确；我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统但这些系统还没实现统一这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一造成信息不具有可比性影响了银行自身风险判断水平；同时各银行本身都缺乏先进的风险评估技术风险分析手段落后预警能力低下常常是跟在风险后面亡羊补牢缺乏预见性 （六）风险管理工具方面存在较大差距 国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展随着经济发展技术进步金融衍生产品成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具但是就目前现状看我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足 四、完善商业银行风险管理的对策 （一）加强风险管理文化建设树立风险管理新理念 风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑因此银行要培养与营造良好的风险管理文化树立全方位风险管理理念引导和推进风险管理业务的发展营造浓厚的风险管理文化：首先实现不同业务风险管理的差别化商业银行的业务种类众多不同的业务具有不同的特点因此要建立风险管理的差异化管理模式比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等其次实现不同地区风险管理的差别化不同地区的经济条件不同企业类型也不同因此他们的风险因素也就不同因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制 （二）健全商业银行风险管理体系 首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理委员会为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位从业务风险产生的源头进行有效控制使风险管理横向延伸、纵向管理实现管理过程的扁平化与此同时国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验加快法人治理结构的建设加快推进体制改革和机制转换提高风险防范能力和内部控制水平 （三）改进商业银行的信息披露制度 目前国内各银行信息披露工作还不规范和完备与发达国家的差距比较大基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素所以我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础借鉴国际经验加大对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息进行准确核算制定出最低的信息披露标准同时应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合鼓励自愿披露在制度设计上要审慎授权银行开展对外信息披露 （四）引进、培训风险管理专业人才 风险管理是具有高技术含量的工作因此一方面要开展风险管理培训工作完善人力资源质量；另一方面要加大优秀人才引进工作商业银行要立足于世界站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才形成高质量的人力资源网络体系 五、结论 我国加入WTO的过渡期已经结束我国经济、金融全球化步伐明显加快外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场在此背景下探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义 摘要： 商业银行风险管理对我国经济社会的发展起到重要的影响虽然我国商业银行风险管理近些年取得一些成绩但也存在很多问题本文分析了我国商业银行风险管理存在的问题并提出了相应地解决对策供相关学者参考 关键词： 商业银行；风险管理；思考 一、我国商业银行风险管理存在的问题 1.科学的风险管理理念未能全面建立 与国外资本市场相比我国的资本市场发展很不完善大多数企业获得资本的方式是间接融资间接融资对商业银行来说有利有弊利处在于能够获得较高利润弊处在于风险很大分析我国国内商业银行的经营现状可知扩大市场占有成为商业银行追求的目标国内的商业银行未能形成科学的风险管理理念主要体现在如下两点：其一少数银行工作人员没有认清现代商业银行的长短期发展目标不顾将来发展只管眼前利益没有控制好资产质量的下降问题由于我国四大国有银行集中了大部分的资产业务和负债业务相对集中的资产很容易引发金融风险其二对商业银行风险认识的偏差没有将风险和效益辩证地看待往往注意发展业务而忽视了风险的防范或是认为控制风险等于减少业务这种错误的观念导致商业银行的整体的抗风险能力下降 2.风险管理体制与构架不够完善 目前我国国内的商业银行风险管理体系不够健全和完善首先没有建立一个独立的风险管理部门即便有少数商业银行在某一层级分行设立的有风险管理部门但是由于没有制定出科学合理的风险管理规划以及风险监控流程使得该风险管理部门不够独立化和系统化其次我国存在一些商业银行公司治理结构不完善、产权制度不明确的问题整个风险管理体制和构架都不够完善容易受到外界的影响加上风险管理人员素质不高亟需建立一套完整而严谨的法律约束机制 3.风险管理技术方法落后 我国商业银行风险管理的技术非常落后主要体现在风险评估技术和风险量化技术落后随着金融市场的迅速发展各种金融创新业务纷纷在商业银行中日益凸显出来金融衍生工具的多样化使得银行风险管理的难度逐渐增大面对这种现状国外商业银行采取了一套科学完整的风险评估和量化机制相比之下我国的商业银行风险评估和量化技术非常简单落后分析方式主要是定性分析其次是定量分析缺少定量分析的工具目前对风险的识别和监测缺乏有效的方法比如在监测信用风险时由于涉及面广、费用高加上信息没有实现共享以及外部征信评级失真等问题导致通常只能以初始的方式对风险监测进行量化而一些先进的风险数据模型由于所需费用昂贵以及科技含量高国内很少有银行使用 4.未形成系统的风险管理文化 企业竞争的关键在于企业文化商业银行的员工是银行风险管理的核心力量如果商业银行的员工不能够清楚地认识到风险管理的重要性那么商业银行面临的风险是巨大的现阶段我国商业银行未形成系统的风险管理文化主要体现在：第一较为重视信用风险而忽视了市场风险和操作风险第二业务发展和风险控制没有很好地兼顾第三全面风险管理意识缺乏仅仅认为风险管理控制属于风险管理人员负责而没有意识到这需要贯穿到银行的各项工作中员工缺乏自觉意识 5.风险管理机制不健全 我国商业银行风险管理机制不健全的表现如下：第一由于商业银行在收集客户信息时存在资料不全或者不的情况导致没法根据客户的信息进行全面的风险预警第二风险识别工具的缺乏难以为风险的判断和化解提供依据第三没有完善的避险系统一旦出现风险很难有效规避第四风险决策系统不健全第五风险监控系统的缺乏难以做到风险全过程的监控国外商业银行的风险管理和规避机制都要远远优于我国因此我国商业银行应充分借鉴他国优秀经验 二、改进和深化我国商业银行风险管理的构想 1.树立全面风险管理理念 风险对于商业银行来说是一把双刃剑搞好风险管理有助于商业银行获得最大的收益风险与回报是成正比的银行需要做好平衡风险的准备做好风险管理必须要树立全面风险管理理念通过一些手段和措施实现商业银行低投入高回报的目标具体方法可以从以下几点入手：第一在商业银行内部对全体员工进行全面风险管理意识的宣传和培训使银行上上下下所有的员工都能重视风险管理做好自己份内的事情减少因自身原因导致的风险的发生第二通过一些激励机制提高银行员工的风险防范的积极性第三建立一套完整科学的全面风险管理体系从业务、操作、机构、人员到流程都进行全面管理和监督切实提高风险防范和规避意识减少银行面临的各项风险 2.加强风险管理部门的相对独立性 第一创建科学独立的风险管理架构以银行董事会为首强化风险管理设立专门的风险管理委员会和风险审计部并且这两个部门属于平行关系风险管理委员对董事会负责做好风险管理和监督工作风险审计部门对风险管理委员会的部署进行监督和评价第二规范风险操作流程先进的科技是完善风险操作流程的重要支撑首先要在商业银行内部建立起一套完善而又强大的计算机数据库以便从总体上对整个银行的资产进行分析和预警然后再反馈给各分行在分行间根据区域、行业、进入产品的不同而制定出不同的风险预警和防范机制减少由于主观分析带来的错误此外还应增强系统控制操作风险能力对现有程序进行升级优化在风险重点处通过编程进行控制提醒操作人员正确操作减少甚至消除人为处理造成的失误避免操作风险的发生第三建立各级风险管理机构在商业银行的分行和支行建立独立的风险管理部门各个省的省级分行成立风险管理委员会加强对省级分行的监督和管理在省级分行风险管理委员会下设立信用风险部、市场风险部、审计部和业务管理部共同发挥防范风险的作用 3.建立严格的规章制度 首先明确岗位职责风险管理部门应根据国家政策上级的金融、信贷政策和市场的变化情况制定各部门、基层、员工的岗位职责、规章制度和风险防范要求根据不同的业务种类和风险类别制定相应的规章制度和风险防范点使风险防范贯穿于银行每个岗位和业务品种其次加强部门之间协调风险管理部门和业务部门要认真履行好自己的职责正确处理好风险管理与业务拓展的关系最后加强业务人员的管理要加强各级管理人员和操作人员管理组织员工认真学习切实掌握和熟悉本部门、本岗位的制度规定、操作流程及风险控制的重点使全体员工切实掌握重点业务的风险环节、风险点、控制措施增强自觉执行内控制度的责任感 4.差别管理、区别对待 其一针对不同的地区和行业实施差异化信贷政策我国地区经济发展不平衡行业管理政策不同在信贷资源有限的情况下由于各级银行机构的风险管理水平高低不同应根据不同的地区和行业实行差别的信贷政策并根据地区和行业差异采取不同的授权、授信制度来调整和防控信用风险其二派驻风险管理部门或官员我国商业银行在总行集团总部应设立执行董事级别的首席风险执行官来独立的履行全面风险管理和控制职能并且由集团总部向全国各分支机构派驻风险管理部门或风险管理官员接受集团总部的垂直领导、执行总部的指令履行风险管理和监督职责其三风险审批部门应设在上级分行不受同级银行机构管理如对企业客户评级授信的部门应设在一级分行以上以免对企业贷款评级、授信和审批贷款时受同级基层行领导的行政干预容易发生和造成贷款风险 5.加强征信和中介机构体系建设是实施风险管理的必备条件目前我国的征信体系建设虽比改革开放前有了长足的发展但与一些国外发达国家相比仍存在不小差距无论在数量上、还是在服务效率上都无法满足国内客户需求因此加强我国的信用评级、资产评估、会计审计等社会中介机构建设提高从业人员素质强化对社会服务体系的监管提升服务公信力为我国银行和客户提供一个良好的信用环境才能为我国商业银行实现全面风险管理奠定坚实的基础 摘要: 自我国改革开放以来金融业得到较快发展但金融业是一个特殊的高风险行业银行稽核在强化商业银行内部约束以达到稳健经营方面已显现出越来越重要的位置特别在目前我国经济下行各地金融风险进一步显现情况下银行内控管理已越来越重要文章通过商业银行风险管理必须性及稽核是商业银行风险内控重要手段的分析后就搞好商业银行风险管理与稽核提出了一些建议得出了商业银行风险管理要以现代化的管理模式形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系的对策 关键词: 金融风险;稽核条件;建议对策 银行稽核在强化商业银行内部约束保证各项业务开展按规定的工作程序进行以达到稳健经营进而保证以最小投入获取最大产出、以最小风险实现最大效益的目的方面已显现出越来越重要的位置现就商业银行风险管理与稽核谈点看法和建议 一、商业银行必须重视防范化解金融风险 金融业是一个特殊的高风险行业银行的任何活动都具有一定的风险同客户打交道有信用风险在市场上运作有价格风险、汇率风险即使不同客户和资金打交道只做内务工作还有操作风险用人还有道德风险从某种意义上讲一部金融发展史就是一部金融风险史只要有金融活动产生金融风险就是不以人的意志为转移的客观存在我国商业银行受经济运行中的深层次矛盾的影响各地历史上积累下来的金融风险隐患不同程度的存在;由于法律法规尚待进一步完善个别企业借转制之机逃废银行债务也时有发生;对金融机构缺乏有力有效的监管违规经营和金融犯罪还时有发生年12月发生的齐鲁银行骗贷案涉案金额在10亿元以上就是一例对潜在的金融风险既不能视而不见掉以轻心也不可草木皆兵谈险色变因此必须高度重视和化解金融风险工作把它作为一项重要常规的工作纳入商业银行管理经常掌握金融运行动态洞悉各种金融风险发生的苗头采取积极、稳妥的对策进行防范、控制和化解特别在目前我国经济下行各地金融风险进一步显现情况下防范化解金融风险已成为目前商业银行亟待完善的课题 二、稽核是商业银行风险内控的重要手段 首先稽核是保证银行业务健康发展的需要稽核监督是保证各级行处和个人将金融规章制度落到实处的重要手段由于实际操作中存在局部利益和整体利益、个人利益和集体利益之间的矛盾是客观存在的个别行处明知故范乃至”上有政策、下有对策“的情况也确实存在个别行员私欲膨胀将黑手伸向银行也时有发生稽核的职责就是通过组织审计、监督、检查、促使他们严格遵守有关金融法律、法规和制度、从而确保银行业务的健康发展 第二稽核是不断提高银行经济效益的需要目前商业银行工作转到以提高经济效益为中心的轨道上来后一方面银行出现了大量以物抵贷资产;另一方面由于多种原因个别行仍未杜绝不问贷款效果好坏开展资产业务的坏习惯因此商业银行加强稽核监督可使有限的资产发挥更大的效益 第三稽核是维护财经纪律和经济秩序的需要经济秩序即经济运动规则保持良好的经济秩序是社会主义市场经济健康发展的前提条件市场经济是配置资源的有效形式我国过去经济建设中的最大失误就是没有搞市场经济但是市场经济也有其固有的缺陷和不足它本身并不能自动实现资源的最佳配置市场经济如果离开了国家宏观调控让价值规律这只“看不见的手”去调节经济的所有方面就难以避免自发性盲目性甚至产生破坏作用因此必须加强和改善国家金融等宏观调控克服和抑制市场经济的不足及消极因素防止出现不按规定乱贷款等行为强化稽核审计在内的各种经济监督维护市场经济秩序 第四稽核是促进廉政建设的需要克服消极现象是关系改革和经济建设成败的一项长期斗争要有效地遏制和惩治腐化堕落等问题除了建立健全必要规章制度外还应加大稽核监督的力度加强对权力运用的制约并使这项工作法制化经常化当前金融现象的最大特点是权钱交易光大银行原董事长朱小华严重违法乱纪案件就是一例这些问题一般能通过稽核审计反映出来稽核部门应适应反斗争的需要发挥精于审计的特长加强对各职能部门审计监督重点检查管钱管物的部门坚决揭露查处经济活动中的各种违法乱纪行为防范和惩治促进廉政建设和社会风气的根本好转 第五稽核是不断提高经营管理水平的需要稽核是基于商业银行本身的经营管理需要而产生通过稽核工作开展针对经营管理和规章制度等方面存在的问题提出建议寻求提高商业银行管理效率和经济效益的途径可不断提高商业银行管理水平的科学性为加强和改善经营管理服务 三、商业银行强化业务风险管理的基础条件 第一加强商业银行产权制度改革产权关系从根本上规定着现代商业银行的管理结构和内在约束机制因此要建立现代商业银行制度使银行成为真正的商业银行就应按照现代企业制度的要求走股份制道路从而构建产权明晰、产责分明、政企分开的现代商业银行产权制度通过资本的重组使国有股份逐步退出利用证券市场筹集资本实现资本多元化 第二商业银行自主经营必须真正落实中华人民共和国商业银行法所赋予商业银行的经营自主权使商业银行作为一个独立的法人实体拥有绝对的经营自主权能够按照市场法规自主地配置资金不受任何行政干预和超经济强制的左右 第三商业银行自担风险在商业银行的生存与发展中承受风险的能力至关重要从根本上讲商业银行资本金是银行承担经营风险的基本资金资本金是否充足直接关系到银行自担风险的能力当务之急是要按照巴塞尔委员会资本充足协议充实资本改善资产结构建立风险准备金等途径提高银行的资本充足率显著提高商业银行自担风险的能力从而使商业银行做到名符其实的自担风险、自负盈亏 第四完善分工明确、相互牵制的组织结构商业银行在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制必须保证各部门、成员间的权利、责任的划分既科学合理又相互制约通过建立不同岗位之间的制衡体系从组织结构上减少和防范风险 第五加强授权授信管理目前商业银行实行的是总行一级法人体制因此分支机构不具备法人资格不能独立承担法律责任总行要实行法人授权授信制度以增强整体控制能力防止系统失控当前应从实际出发建立一套行之有效的贷款授信审批制度 第六完善内部操作规程制定内部操作规程是一个自上而下的过程商业银行首先要分析经营目标和策略确定整个银行的风险控制政策然后由上往下细分确定各主要的风险控制政策再拟定各业务的标准流程流程上的风险控制点、各岗位的责任以及相关内部监控的步骤最终共同形成商业银行内部规章制度使每个员工都明确自己的任务、职责内部操作规程就是通过业务操作时不同岗位、不同人员的共同参与时刻将业务置于双线核算、双重控制、交叉核对、相互制约的状态达到防范风险提高效率的目的 四、商业银行进一步完善稽核管理制度 第一建立垂直稽核监督体系商业银行应借鉴国际现代银行业管理模式实行垂直审计制度目前可按两种模式建立稽核体系:一是在总行成立稽核监督部对各支行稽核人员实行派驻制并定期轮换:二是由总行稽核监督部按地域划分成立若干个稽核监督组每一组负责若干支行业务稽核工作从组织上保证稽核工作的独立性、权威性和超脱性 第二充实稽核力量、规范稽核工作要使内部稽核审计工作得到有效开展必须以保证稽核队伍的素质和数量为前提否则稽核工作很难开展工作中要监管职责明确化并实施奖优罚劣机制以规范化的制度促进稽核工作的完善 第三加大稽核检查的力度要建立全面的、系统的现场与非现场稽核审计体系业务内控制度要覆盖商业银行所有资产负债及中间业务对所有拟开发新业务也都要预先制定有关内容控制必须明确业务职能部门的内控职责把业务管理部门放到内控自律的中心地位并且要花大力气对内控制度的建设与完善情况进行督促检查 第四树立商业银行稽核审计的权威性当前必须树立内部审计的权威性主要应从建立严厉的处罚及责任追究制度入手一经发现问题即对有关责任部门和责任人进行严肃处理同时对整改建议的落实情况进行紧密跟踪对那些“故态复萌”者严惩不贷对那些“守法经营”者论功行赏做到赏罚分明 五、提高经营透明度做好信息披露工作 金融信息的披露是强化市场的约束增强商业银行经营透明度保护客户权益的重要手段年7月3日中国银行业监督管理委员会就对外发布了商业银行信息披露办法要求在国内依法设立的商业银行按照办法向社会披露经营信息这是在我国加入世界贸易组织、金融业对外开放进入一个阶段的情况下加强和改进商业银行监管、促进商业银行规范经营的重要举措为此商业银行应按信息披露办法规定的内容和时间做好信息披露工作在主要营业场所、互联网上刊登年度报告中国银监会还将鼓励商业银行通过媒体向公众披露年度报告的主要信息借助市场与公众的约束实现市场与金融机构之间的良性互动 总之商业银行风险管理要以现代化的管理模式形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系 【内容摘要】 随着市场经济的发展民间借贷作为正规金融服务的完善产物在金融市场中扮演着越来越重要的角色民间借贷不同于其他形式的金融服务它本身的特点决定了其在资金流动、财务风险中存有不少问题同时民间借贷还对我国商业银行造成一定冲击和影响增加了商业银行的风险管理难度本文在对民间借贷对我国商业银行风险管理影响作出论述的基础上就民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策进行了研究 【关键词】 民间借贷;商业银行;风险管理 民间借贷是在经济差距增加的环境中形成的它对缓解资金供求矛盾关系具有积极的作用加速了资金流通促进了社会经济的发展但是民间借贷也对金融环境产生了一些负面影响关系到我国商业银行的风险管理因此我们应该辩证地认识民间借贷分析其产生的积极效益和负面影响发挥其应有价值的同时引导其健康发展尽量消除民间借贷对我国商业银行风险管理的不良影响从而维护金融市场秩序实现社会资金的有效配置 一、民间借贷对我国商业银行风险管理的影响 民间借贷的发展得益于商业银行信贷资金紧缩并对我国商业银行风险管理产生了影响作用具体体现在以下几个方面: (一)增加内部风险民间借贷拥有其他很多行业无法比拟的高额利息它虽然聚拢了大量的资金但仍难以满足参与者的资金需求而商业银行作为社会资金的管理者之一在巨大经济利益的驱使下极易引发违规操作的风险性案件民间借贷的发展改变了我国的金融结构不少违法分子利用银行业务存在的漏洞转嫁风险如若商业银行不加以防范很可能会造成无法挽回的损失其中技术手段、设备等失效是诱发商业银行操作风险的重要原因对商业银行风险管理提出了更高的要求另外民间借贷的发展还在某种程度上导致我国非法集资现象恶化挑战了商业银行从业人员的职业道德神经某些商业银行职员受利益的驱使主动或被动卷入到民间借贷的利益漩涡中其一旦出现职业道德失守势必会造成商业银行或他人资产损失的风险 (二)增加外部风险信贷是商业银行获取利润的主要途径其与存款成正比关系即商业银行存款越多则可承担的信贷业务量越大民间借贷的出现挤占了部分金融市场对商业银行存款业务和信贷业务造成了冲击增加了商业银行的存贷比考核压力某些民间借贷机构正是利用商业银行的这一窘境在缓解商业银行存款压力的同时把部分风险转嫁给了商业银行民间借贷参与者以存款之名到相关银行办理大额存单表面上看此业务可以同时为商业银行存款和贷款带来增长并且以存款做贷款保证金是一种低投入高产出的业务这对民间借贷参与者而言他们可以通过发放贷款或等形式利用商业银行贷款赚取利益同时还能享受银行存款利息而需支付的仅是银行贷款利率一旦民间借贷机构出现资金利益链断裂问题时其向银行的贷款则无法归还最终由银行承担风险 (三)增加市场风险区别于国家制定商业银行借贷价格民间借贷利率以金融市场资金供求关系为导向由借贷双方自主协商确定一般情况下民间借贷是在商业银行无力解决资金需求紧张、迫切的情况下发生的其利率点远高于银行利率影响了国家利率政策的实施因此民间借贷引发了商业银行利率风险对整个金融市场造成了冲击近年来在金融市场日渐活跃的背景下民间借贷利率不断增长提高了借贷质押资产的价格和规模加大了商业银行利率风险管理难度除此之外民间借贷还对社会信用环境产生了负面影响进而影响了银行信用部分企业在得不到银行信贷的情况下把目标转向社会闲散资金利用高回报诱导社会资金流向干扰了金融市场秩序不利于经济结构的调整和优化根据多米诺骨牌效应一旦有企业不讲信用就可能向周边蔓延进而拖欠、逃避银行贷款增加了银行的信用风险 二、民间借贷环境下我国商业银行风险管理应对对策 结合对民间借贷对我国商业银行风险管理影响的认识和分析有针对性地提出了以下几种民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策以供参考 (一)控制内部风险商业银行必须要紧随时代和市场发展潮流积极引入先进技术手段和设备不断完善自身的业务流程体系加强职工培训从而提高本银行的结算质量和效率目前很多商业银行都引入了自动化智能设备改变了传统柜台办理业务的单一模式而只对大金额单笔网银交易进行监管为违法犯罪行为创造了可乘之机为此商业银行应该建立更加完善的监管体系严格审核业务办理流程在仔细确认客户身份之后再提供相关服务尽量控制网银交易等风险针对操作风险商业银行还应该加强内部控制通过培训等方式提高内部职员的职业素质和技能制定健全的考核机制、监管机制以及奖惩机制有效规范职员的操作行为一旦发现违规立即予以严惩从而净化银行操作环境控制内部风险 (二)规避外部风险民间借贷环境下金融参与者之间的关系变得错综复杂同一个企业或个人扮演着多重角色增加了债务纠纷的发生频率因此在现阶段我国民间借贷管理尚不完善的情况下商业银行需要认真分析所处的金融环境尽量规避外部风险具体而言商业银行应该进一步明确、细化风险管理目标和任务积极配合外部监管推进我国金融体系的改革和优化在能力范围内预判风险并加以防范商业银行需要坚定地拥护和落实金融监管部门的规定认真执行国家的利率政策从而构筑坚实的风险抵御堡垒提升自身应对风险的能力同时商业银行还需要对信贷人进行严格审批建立信用查询系统全面考量申请人的还贷能力和信誉度在降低风险的基础上增加自身的存款和信贷业务 (三)抵制市场风险民间借贷的发展在一定程度上改变了我国的金融市场环境商业银行存在的目的和价值就是实现利益最大化其根本任务是发展因此对于商业银行而言没有发展本身就是一种风险民间借贷对商业银行存款和信贷业务造成了冲击挤占了商业银行在金融市场中一定的份额商业银行要想有效抵制民间借贷引发的市场风险就需要不断优化自身的服务结构提升本银行的服务质量和效率在执行货币紧缩政策的基础上结合信贷市场的需求创新发展银行信贷产品适度调整资金的投放范围和力度简化服务流程让客户可以更加快速、有效地办理相关业务增强他们对银行信贷的兴趣和依赖与此同时商业银行还应该拓展自己的融资渠道充分利用先进科技提升存贷款办理效率和质量积极搭建网络信息服务平台最大限度地缓解资金供需矛盾引导民间借贷的良性发展 三、结语 总之民间借贷对我国商业银行风险管理的影响是不容忽视的未来在我国金融体系逐步完善的过程中民间借贷将会发挥更多的功能对商业银行风险管理的影响与日俱增新形势下我们应该持续关注民间借贷的发展认真分析其对商业银行风险管理的影响找出负面影响部分有针对性地提出商业银行风险管理对策提升商业银行的风险管理能力帮助商业银行建立完善的风险管理体系从而发挥民间借贷的价值实现商业银行的稳步发展 一、我国商业银行风险管理面临的主要问题 在世界金融危机爆发之后我国商业银行开始重视风险的管理的重要性风险管理体系也逐渐建立起来但是和国外发达国家的商业银行风险管理比较来看我国的商业银行在揭示风险和控制风险上明显还存在较大差距这种差距主要表现在以下几个方面： 1.各种风险并存风险管理存在一定难度首先我国经济的高速发展使得融资信贷规模得到大幅度增长银行在资本管理上的难度逐渐增大我国的货币政策受到国际金融危机的影响一直采取宽松的政策形式主要依靠投资来拉动内需这也就意味着商业银行的信贷规模迅猛增长资本管理的难度达到空前难度企业不愿意偿付或者没有足够的能力偿还银行贷款银行面临着严峻的信用风险其次银行面临的流动性风险日益险峻我国目前开始运用市场化的方式对金融市场的资金筹集和运用这使银行面临着资金流动和资金支付困难的可能银行同业拆借市场的发展促进了商业银行的资金流动性管理但是我国的同业拆借市场发展不完善商业银行很可能面临资金流动性危机最后我国金融市场中利率、汇率和其他金融衍生品的交易风险逐渐增加我国近年来进行利率市场化的改革中央银行也通过利率调控手段进行宏观经济调控利率变化的频率和幅度正在进一步增加银行面临的利率风险也在逐渐增大在经济全球化的过程中各个商业银行外汇交易和外汇业务规模逐渐增大汇率波动对商业银行的影响也在逐渐增加同时由于缺乏管理经验商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大 2.商业银行缺乏完善的风险管理系统我国商业银行风险管理没有形成完善的体系缺乏有力的组织结构作为保证风险管理内部控制制度建设缺失相对来说比较分散部分商业银行在信贷审批中依然存在着靠经验、靠领导的工作方式在信贷前不审查、信贷中不检查、信贷后也不复查的弊端 3.风险管理理念与文化的缺乏我国商业银行缺少风险管理的文化理念风险管理缺少专业人士指导企业文化对于任何一个企业来说都是灵魂和生命企业文化中能否有效的融入风险管理意识决定了企业风险管理成功与否风险管理工作需要一定的技术能力和专业能力在实际操作中具有复杂性对风险管理工作人员的素质要求比较高要求风险管理人员具备较强的洞察力和前瞻性否则对商业银行各项业务和产品的风险本质很难有精确的把握建立高素质的人才队伍对于商业银行来说很有必要 二、增强我国商业银行风险管理的对策和建议 1.构建逆周期的金融宏观审慎管理制度框架谨慎的监管制度要求金融监管部门应该对金融机构流动性、杠杆率和资本充足率进行严格的管理按照相关的管理标准进行管理；另外金融监管部门要审时度势地确定金融监管的重点考虑到经济周期运行的特点和货币政策的要求等使得金融机构能够正常的运作下去在当今的经济发展世界金融已经成为经济发展的重点和要点美国金融危机虽然对我国的金融和经济发展影响不大但是却使得我们意识到宏观审慎管理的重要性积极吸取发达国家发展的教训在后金融危机时期我们不仅仅要关注单个行业或者金融机构面临的风险更应该站在宏观的角度上加大审慎政策的力度 2.加强杠杆率监管商业银行杠杆率管理办法明确规定了商业银行的杠杆率不得低于4%这使得商业银行资本套利的机会大大减少商业银行内部风险管理模型存在的缺陷可以用杠杆率监管来弥补使得金融体系中的资本规模保持在一定的、合理的水平上另外杠杆率监管可以避免商业银行资产负债表的过度扩张避免商业银行承担过度的风险控制银行体系杠杆化水平的非理性增长和系统性风险的持续累积 3.营造全员风险管理文化增强全面风险管理的意识我国商业银行要倡导和强化全员风险意识包括各个部门、各种业务、各种产品的全方位风险管理理念推行涵盖事前、事中、事后的全过程风险管理行为使风险意识深入全行的各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯当中使每位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险以便形成防范风险的第一道关口 一、CDO设计中风险分担原理及其分析 从风险管理角度来说传统银行为了降低不良资产的持有率要对每一笔贷款进行严格的评估通过评估结果得出发放贷款的额度在这样的情况下传统银行常常无法完全满足核心客户申请贷款的要求在CDO这样的信用衍生品出现之后银行可以运用资产证券化的方式将自身的信用风险进行转移根据经营目标不断调整风险敞口以避免信用风险过度集中分散风险之后银行就可以扩大核心客户贷款的发放额度获得更高的收益率CDO之所以能够拥有分散风险的功能是因为在其设计的过程中设立了风险隔离、资产组合、信用增级三大分担机制有了这三大风险分担机制银行会通过转移风险资产回收资金起到了降低潜在风险的作用同时银行在信息不对称的情况下会倾向于放松对贷款申请人的监督降低对贷款的监管成本在信贷业务上寻求更高的利润 （一）资产组合的分散风险效用分析资产组合指的是CDO在对风险资产进行重组时将各个债权组合成一个整体的资产池从而分散资产的信用风险CDO的资产池可以容纳各种类型的资产甚至可以将原始的CDO进行打包和其他CDO资产组成多次合成的CDO不断伸长CDO衍生链条张维（）利用“最优契约组”的原理为CDO在银行体系内建立了一个理论模型论证了多银行贷款合成CDO资产池可以分散信用风险其结论为：单个银行贷款资金占所有银行的组合贷款比例越小整个银行体系的风险也就越小CDO这类的信用衍生品就是为了将单个银行资产转移到资产池中以此来降低资产池的整体风险资产组合分担风险的原理主要在于降低资产之间的相关性信用衍生品市场中的相关性与大多数金融市场的相关性大有不同在信用衍生品中的相关性并不是指代价格变动的相关性而是指资产池中违约事件的相关性因为多个相关性较弱的违约事件同时发生的概率比多个相关性较强的违约事件同时发生的概率低所以当资产池中的资产组合相关性降低时资产组合的信用风险也会降低以次贷危机为例当时美国很多银行都向其他金融机构手中发放一种与住房抵押支持证券（ResidentialMortgageBackedSecurities,RMBS）挂钩的合成式CDO通过这样的方式可以使得银行更加大胆地发放次级房屋抵押贷款将大量的高风险次级按揭贷款从资产负债表中消去在将违约风险转移的同时实现利益最大化这就会让银行减少在评估风险中投入的成本银行会不断地为购房者提供贷款从而使得CDO资产池中的资产相关性太高信用风险涉及面不断扩大在危机爆发之后银行资金流动性开始下降银行间贷款的利率上升这一系列的后果会放大危机的影响银行体系在这样的环境下会趋于萧条进而波及到实体经济对次贷危机的反思可以看出银行在CDO资产池中加入了大量次级贷款提高了资产组合的相关性使得信用风险无法在体系中进行有效转移最终引起了银行业萧条所以在CDO设计之中对资产组合的设计是提高银行抗风险能力的重要条件 （二）风险隔离的运作方式分析CDO是发起人通过一个中介机构SPV进行发行这家中介机构为银行提供了一道安全屏障起到了风险隔离的作用SPV在CDO运作过程中收取出售资产池获得的收入将其中大部分支付给发起CDO的银行与此同时发起银行收回资产池中的资金时将金额转入SPV的账户待该部分贷款到期后又由SPV将这些资金连本带息转入CDO投资者的账户从而使得多方得利在整个CDO运作过程中发起人实现了“销售”将自身的风险资产进行剥离这部分资产转移到SPV资产池后SPV就在发起人与债权人之间建立起了一道安全的屏障若发起CDO的银行遭受严重违约而破产债权人对该银行进行挤兑时也无法追溯其转移到SPV资产池中的资产有了这样一道屏障CDO才起到了提高银行风险管理能力的作用因为受到了法律的严格管制SPV运营的业务非常单一除了证券化资产外不能再拥有其他资产或负债所以这家公司可以是一家“空壳”公司可以没有雇员甚至为了合法避税公司还可以在离岸中心进行注册 （三）信用增级的原理分析信用增级指将CDO资产池按照信用级别高低分为股权档、中间档和优级档为风险爆发提供缓冲余地在SPV对CDO资产池进行打包出售时先由信用评级机构为资产池中的贷款进行评级评级公司根据每笔贷款的回收率、回收时间等关键参数进行信用级别的评定在最后打包出售时将资产池根据信用级别从低到高依次分为股权档、中间档和优级档信用级别越高的收益越低一般情况下为了缓冲投资者可能遭受的信用风险发起银行会自己持有股权档的资产当这部分级别最低的证券遭遇信用风险时银行将首先承担大部分损失来保护投资者的利益而更高信用级别资产面临的信用风险则被银行转移到了投资者身上在信用增级的机制下投资者可以根据自身的风险偏好以及对于资产市场价值的判断进行购买信用增级这一分担机制既有利于银行转移自身的风险资产又有利于满足不同风险偏好投资者的投资需求提供了一条新的收益渠道尽管这三大风险分担机制具有巨大的作用但真正在CDO围绕这三大分担机制进行设计时也会出现缺陷下文就可能会产生的缺陷进行论证检验 二、CDO设计因素对银行风险管理能力影响的分析 CDO三大分担机制都有其对应的内在设计缺陷每一种缺陷都可能对银行的风险管理产生负面作用其主要缺陷在于如下几个问题 （一）CDO衍生链条过长的设计缺陷随着资产证券化的不断发展CDO的结构也越来越复杂中间涉及到的资产组合也越来越丰富随着借款人与CDO投资者的距离不断拉长这样的超长信用链条会加大风险估计的难度对银行的稳定产生负面影响以二次合成的CDO为例所谓的二次合成的CDO就是建立在CDO基础上的CDO这种类型的组合资产比单层的CDO风险更大对违约概率的控制更加困难从图2可以看出二次合成CDO的结构因为投资股权档面临的风险太高优级档又往往无法为风险偏好者提供足够的杠杆收益所以很多投资者的投资目标为中间档CDO为了对比二次CDO与单层CDO的风险差异假设上图包含3个内部CDO的二次合成CDO的股权档与中间档各自可以承担2个单位的损失当整个二次合成CDO受到4个单位的损失时这4个单位在内部CDO中的损失分布可以分为以下两种类型：在类型1中四个单位的损失全部集中在CDO3中这就造成了中间档的投资者将会受到巨大损失当投资者资金紧张无法为银行提供信用保护时整个银行体系就会出现巨大的波动甚至会导致挤兑在类型2中4个单位的损失分散到了各个内部CDO中中间档CDO的投资者不会遭受到任何损失从以上的案例可以看出一次CDO损失的大小只取决于资产池损失的数量而结构更加复杂的多次合成CDO还受到了损失分布的影响所以多次合成CDO的风险大小更加难以计量运作的程序更加复杂当发行方无法控制资产池的违约风险时