河北省农村信用社 单位结算账户办法.doc

河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理办法第一章 总 则第一条 为规范河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理，根据人民币银行结算账户管理办法和人民币银行结算账户管理办法实施细则等有关规定，制定本办法。第二条 存款人在河北省农村信用社（农村合作银行、农村商业银行）开立的单位银行结算账户适用本办法。第三条 开户社（行）应对存款人使用单位银行结算账户情况进行监督，严禁客户出租、出借账户，利用结算账户逃废债务、套取现金、进行洗钱等违法犯罪活动，对于超过规定限额的大额现金支付，应按规定进行审查、登记和报告。第四条 开户社（行）应依法为客户的银行结算账户信息保密，对单位银行结算账户的存款和相关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。第二章 基本规定第五条 单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。第六条 单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户为核准类账户，但存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外。存款人开立一般存款账户、非预算单位开立专用存款账户为备案类账户。第七条 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。第八条 为存款人开立单位银行结算账户，应与存款人签订单位银行结算账户管理协议（附件1），明确双方的权利与义务。第九条 开户社（行）审核存款人提交的开户资料是否齐全、合规。注意以下事项：（一）开立单位银行结算账户申请书（附件2）填写要素与开户证明文件记载内容一致。（二）存款人应在开立单位银行结算账户申请书上加盖公章，公章的单位名称应与开户证明文件记载的单位名称一致。独立核算的附属机构其账户名称为主管单位加附属机构名称。（三）存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在开立单位银行结算账户申请书上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写关联企业登记表（附件3）。第十条 经办人员对存款人提交的开户资料初审并进行真实性调查后，在开户资料复印件上逐份加盖“与原件核对一致”章和经办人名章，由会计主管审核，经县联社会计结算部授权后进行业务处理。第十一条 柜员通过“新建客户信息（181010）”交易，建立法定代表人或单位负责人个人信息和单位客户信息。通过“存款开户（461010）”交易，经上级审核部门异地授权后生成客户账号。第三章 基本存款账户的开立和使用第十二条 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。第十三条 下列存款人，可以申请开立基本存款账户：（一）企业法人。（二）非法人企业。（三）机关、事业单位。（四）团级及以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（五）社会团体。（六）民办非企业组织。（七）异地常设机构。（八）外国驻华机构。（九）个体工商户。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（十一）单位设立的独立核算的附属机构，如：食堂、招待所、幼儿园。（十二）具有社会团体法人资格的工会组织。（十三）其他组织，指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等。第十四条 开立基本存款账户需提供下列证明文件：（一）企业法人，应出具企业法人营业执照。（二）非法人企业，应出具企业营业执照。（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。预算单位开户需取得当地财政部门出具的审批表，提交政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书及财政部门审核同意的审批表；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（四）军队、武警团级及以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（七）异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地常驻机构登记证。（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明。外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。（十二）具有社会团体法人资格的工会组织，应出具社团法人登记证书。（十三）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。村民小组应提供乡镇政府出具的证明。（十四）存款人为从事生产、经营活动纳税人的，应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明。（十五）存款人为依法成立或经有关部门批准成立的组织机构，需提交质量技术监督部门颁发的组织机构代码证。（十六）企业法定代表人及经办人身份证件。经办人不是企业法定代表人的，需出具法定代表人书面授权书。授权书中应对被授权人姓名及身份证件、权限等内容做明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人名章。第十五条 异地开立基本存款账户必须出具注册地中国人民银行分支行出具的未开立基本存款账户的证明。第十六条 经办人员将开立单位银行结算账户申请书的内容录入人民银行账户管理系统待核准数据库，同时将开户资料报送当地人民银行分支行进行核准。第十七条 经人民银行审核后，按以下情况处理：（一）符合开户条件的，开户社（行）收到人民银行颁发的开户许可证、两联加盖行政许可专用章和经办员签章的开立单位银行结算账户申请书后，一联连同开户许可证交存款人，一联与其他开户资料一并专夹保管。（二）不符合开户条件的，开户社（行）收到人民银行退回的开户资料后，留存一份开户资料，其余退还存款人。柜员通过“存款销户461050”交易，将账户撤销。（三）资料不完整或信息错误的，开户社（行）应按人民银行的审核意见，要求存款人补充有关资料、修改有关信息。（四）村民小组开立基本存款账户后，应撤销原在村民委员会或村经济合作社账户下设立的专户。第十八条 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。第四章 一般存款账户的开立和使用第十九条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的金融机构开立的银行结算账户，可办理现金缴存，不得办理现金支取业务。临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立一般存款账户。第二十条 存款人申请开立一般存款账户须出具以下材料：（一）基本存款账户开户许可证。（二）开立基本存款账户规定的证明文件（详见第十四条）。（三）借款合同或其他结算需要的有关证明。第二十一条 经办人员将开立单位银行结算账户申请书的相关信息录入人民银行账户管理系统正式数据库，开户资料专夹保管。第五章 专用存款账户的开立和使用第二十二条 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人管理与使用下列资金的，可以申请开立专用存款账户:（一）基本建设资金。（二）更新改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。第二十三条 存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件（详见第十四条）、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。第二十四条 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。第二十五条 开立专用存款账户的预算单位账户资料录入人民银行账户管理系统待核准数据库，同时将开户资料报当地人民银行分支行；非预算单位账户资料录入人民银行账户管理系统正式数据库，开户资料专夹保管。第二十六条 核准类专用存款账户的后续处理参照第十七条第二十七条 开立专用存款账户应注意的问题：（一）同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（二）其他专项资金需开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级以上政府部门的文件。（三）临时机构己在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户。（四）存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。（五）附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资金需要开立专用存款账户的，其账户名称应使用隶属单位的名称，预留印鉴可为该附属单位的公章。（六）单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构(部门)开立专用存款账户时，应按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页”(附件4)。（七）合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户应出具国家外汇管理部门的批复文件、证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。第二十八条 专用存款账户的使用（一）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。（二）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（三）粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。（四）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。第六章 临时存款账户的开立和使用第二十九条 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其有效期限最长为两年（含展期）。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。（三）注册验资。第三十条 存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户；存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户；建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。财政预算单位不得开立临时存款账户。第三十一条 存款人申请开立临时存款账户需提供以下资料：（一）临时机构，应出具其驻地主管部门同意设立临时机构的批文。（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同以及基本存款账户开户许可证。当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应出具建筑施工及安装单位按规定开立临时存款账户所需提供的证明文件，建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证，建筑施工及安装单位负责人的身份证件，项目部负责人的身份证件，建筑施工安装单位授权该项目部开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”(附件5)。建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文及其基本存款账户开户许可证。（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立临时存款账户。第三十二条 外资股东减持上市公司股份或分红的，经上市公司注册地商业银行向当地中国人民银行分支机构申请核准后，可以申请开立人民币临时存款账户。申请开立账户需提交书面申请、有关主管部门关于外资入股的批准文件、外资股东身份证明文件、办理人的身份证明文件及复印件（委托办理的须提供经公证的有关委托授权书）。上述提交文件以中文文本为准，以外文形式提供的，应提供经公证后的中文译本。第三十三条 开立临时存款账户应注意的问题（一）异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（二）因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。（三）单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。（四）开立外资股东减持股份或分红的临时存款账户，录入人民币银行结算账户管理系统时，外资股东的账户名称应以中文或英文录入，证明文件种类选择“主管部门批文”，编号应录入有关主管部门关于外资入股的批准文号。第三十四条 注册验资临时存款户验资期满在本社（行）开立基本存款账户的，由客户提交开立基本存款账户所需的资料（详见本办法第十四条），柜员通过“新建客户信息（181010）”交易，录入营业执照号码、组织机构代码、税务登记证号等信息，再通过“合并客户号（181070）”交易，在“主客户信息”中录入新证件号码，“辅客户信息”中录入原证件号码，然后通过“账户信息维护（464015）”交易，录入账号，更改账户性质。客户在他行开立基本存款账户的，须向本社（行）出示其基本存款账户开户许可证原件并留存一份复印件，将原验资资金转入其基本存款账户，办理销户。第三十五条 临时存款账户的使用（一）临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户社（行）提出申请，填写临时存款账户展期申请书（附件6），并由开户社（行）报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户超过有效使用期限后不得办理资金收付。（二）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（三）临时存款账户支取现金，按国家现金管理的规定办理。第七章 单位银行结算账户的变更和撤销第三十六条 存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（一）营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政府文件等）。（二）组织机构代码证。（三）税务登记证。（四）法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证）。（五）经办人身份证。（六）法定代表人授权书两份。（七）单位介绍信一份，应包括以下内容：账户名称变更，如出现任何经济纠纷由我单位承担，同意与银行签订账户管理协议。（八）变更银行结算账户申请书（附件7）、更换印鉴申请书（附件8）。（九）原开户许可证（财务负责人变更除外）。第三十七条 存款人申请变更核准类银行结算账户的单位名称、法定代表人或单位负责人，开户社（行）应及时办理变更手续，并于 两个工作日内将相关资料报送当地人民银行分支行。新名称账户比照新开立账户办理，但在人民银行账户管理系统中做变更处理，并申请办理开户许可证，由人民银行颁发新的开户许可证。第三十八条 开户社（行）办理变更操作手续（一）存款人变更单位名称，柜员通过“新建客户信息（181010）”交易，建立新客户信息，再通过“过户/分户（467060）”交易，录入原客户账号，系统自动返显该账户信息，在新证件类别、新证件号码处录入新客户信息，系统自动返显该新建的客户信息，实现法人名称变更。（二）存款人变更营业执照号码，柜员通过“新建客户信息（181010）”交易，以变更后营业执照号码建立新的客户信息，再通过“合并客户号（181070）”交易，在“主客户信息”中录入变更后营业执照号码，在“辅客户信息”中录入原营业执照号码，实现营业执照号码变更。（三）存款人变更法定代表人或单位负责人，柜员通过“新建客户信息（181010）”交易，为变更后的法定代表人建立个人客户信息，再通过“查询/维护客户信息交易（181020）”交易实现变更。第三十九条 单位存款人遗失开户许可证并向开户社（行）申请补发的，开户社（行）应要求其出具遗失证明和已在报刊媒体上登载的遗失公告，填写补（换）发开户许可证申请书（附件9），并出具开户时相应证明。开户社（行）审核无误后报当地人民银行分支行补发开户许可证。第四十条 有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。（二）注销、被吊销营业执照的。（三）因迁址需要变更开户银行的。（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。第四十一条 撤销银行结算账户的处理对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写撤销银行结算账户申请书（附件10），注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办理：（一）与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不允许销户。（二）存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社（行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码。（三）开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续。第四十二条 存款人申请撤销核准类银行结算账户后，开户社（行）应于2个工作日内将开户许可证及销户申请书交当地人民银行分支行。开户社（行）接到人民银行返回的销户申请书后通过“销户（461050）”交易做销户处理，同时将销户申请书一联退存款人，一联留存与开户资料一并保管。第四十三条 存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社（行）提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社（行）有权停止其结算账户的对外支付。第四十四条 撤销银行结算账户应注意的问题：（一）存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的原因撤销银行结算账户的，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（二）未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及存款人有效身份证件。（三）存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在该账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。第八章 单位久悬账户的管理第四十五条 存款人有以下情形之一的，信用社有权停止其银行结算账户的对外支付，纳入单位久悬账户管理：（一）一年未发生收付活动的。（二）企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的。（三）未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的。（四）临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的。 第四十六条 经办人员通过“单位久悬户处理（467110）”交易，输入列为久悬户的客户账号，选择“对公户转久悬”或“对公久悬账户激活”功能，可完成久悬账户的设置及激活。第四十七条 经办人员需查询单位久悬户状态，选择“查询打印-特殊业务登记簿查询打印（468050）”交易，可查询“对公结算户久悬设置登记”和“对公结算户久悬激活登记”情况。第四十八条 当开户单位要求支取单位久悬户款项时，必须向原开户社（行）出具合法拥有账户支配权的证明文件，补办相关手续，由经办人员选择“对公久悬账户激活（467110）”交易，将久悬账户转为正常账户方可办理支取或销户手续。 第四十九条 对已设为久悬户的单位银行结算账户，满足一年未发生收付活动且未欠开户社（行）债务的，开户社（行）向开户单位发出销户通知，自通知之日起30日内未办理销户手续的，视同其自愿销户，开户社（行）根据情况将此户转入“其他应付款久悬未取专户（262130科目）”进行管理，同时停止计息，并依据久悬账户清单，将账号提交账户管理系统，核对一致的，设置久悬标识。第五十条 存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。第五十一条 开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含5年）仍未支取的账户，做营业外收入处理，实际支付时做营业外支出处理。久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。第五十二条 单位活期存款转入久悬账户的明细清单及相关资料，作永久会计档案保管。该明细清单应包括账号、户名、存款种类、开户日期、存款金额、利率和利息、留印方式、销户日期等内容。第九章 单位银行结算账户的管理第五十三条 县级联社应明确专人负责银行结算账户的管理，检查和监督账户管理办法执行情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。第五十四条 从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，应向其开户社（行）提供下列付款依据： （一）代发工资协议和收款人清单。 （二）奖励证明。 （三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。 （四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。 （五）债权或产权转让协议。 （六）借款合同。 （七）保险公司的证明。 （八）税收征管部门的证明。 （九）农、副、矿产品购销合同。 （十）其他合法款项的证明。 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户社（行）提供完税证明。有下列情形之一的，个人应出具以上规定的有关收款依据。（一）个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。 （二）个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。 经办人员应按规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。 为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。第五十五条 开户社（行）应对已开立的单位银行结算账户实行年度检查制度，进行真实性审核，并将资料变动情况及时报当地人民银行分支行；按月与存款人核对账务，必要时对大额资金或可疑资金收付进行实时对账，要求存款人收到对账单后及时返回确认信息。第五十六条 预留印鉴的管理（一）预留印鉴应为单位公章或财务专用章加其法定代表人或授权代理人的签章或签名。（二）单位变更预留印鉴，应向开户社（行）提交申请，写明更换原因、新预留印鉴启用日期等，并加盖新预留印鉴，新印鉴卡注明原预留印鉴注销日期。已注销的印鉴卡在新印鉴启用10个工作日后撤出，与开户资料一并保管。（三）单位挂失预留印鉴，应提供开户许可证、营业执照及公安机关的证明等文件，出具书面申请，并声明由此引起的一切损失自行承担。（四）单位变更预留印鉴，由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。授权书中应明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容，并加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。柜员通过“印鉴卡处理（181030）”交易，选择“1更换”，实现预留印鉴的更换。（五）单位撤销账户，应在客户预留印鉴卡上加盖“注销”章并填写注销日期，转入久悬未取专户的预留印鉴卡应注明转列日期。 （六）预留印鉴卡片遵循“谁使用谁保管”的原则，临时离岗、营业终了印鉴卡必须入柜落锁保管。客户加盖预留印鉴的支付凭证，无论金额大小，都应逐笔折角与预留印鉴卡进行核对。第十章 附 则第五十七条 本办法未尽事宜，按照中国人民银行及相关部门的有关法律、法规执行。第五十八条 县级联社应根据本办法制定实施细则。第五十九条 本办法由河北省农村信用社联合社负责解释、修改。第六十条 本办法自下发之日起执行。附件1河北省农村信用社单位银行结算账户管理协议甲方： （银行、信用社）乙方： （开户申请人） 根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法（以下简称办法）及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等互惠、共同协商的基础上，签订本协议并共同遵守。 第一条 乙方自愿在甲方开立人民币单位银行结算账户，甲方向乙方提供银行结算账户服务事宜，为乙方及时、准确地办理人民币结算业务。第二条 乙方在甲方开立的各类单位银行结算账户，应按照办法的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性、有效性负责。第三条 乙方按照有关规定，向甲方支付服务费用，费用标准按照甲方公布或双方约定的有关收费标准执行。第四条 乙方开户资料信息发生变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件。变更内容的生效日期，以甲、乙双方约定的日期为准。第五条 乙方应按照支付结算法律法规使用支付结算工具，不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱等其他违法行为。第六条 乙方不按规定使用支付结算工具或不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付。第七条 乙方撤销银行结算账户时，应以书面形式向甲方申请，与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证，乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。乙方尚未清偿甲方债务的，甲方有权拒绝乙方撤销银行结算账户的申请。甲乙双方对债务清偿有扣收约定的，甲方有权通过扣收方式清偿。第八条 甲方在本协议存续期间，为乙方提供优质、快捷的结算服务，向乙方及时推介新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件。第九条 甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方资金的安全。第十条 甲方有权按照办法和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方现金存取和现金库存进行监督和管理，有权根据国家有关反洗钱法律法规，履行反洗钱职责。第十一条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照，但乙方未按规定于5个工作日内办理结算账户撤销手续的，有权停止乙方结算账户的对外支付。第十二条 甲方应定期与乙方按约定的方式进行账务核对，为乙方提供真实、准确、完整的对账数据。乙方在规定的时间内完成账务核对并进行反馈，逾期未反馈对账回单或确认信息，未以书面形式明确提出账务不符意见的，视同账务核对相符。第十三条 甲方对一年未发生收付活动且未欠甲方债务的单位银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期未办理视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入久悬未取专户管理。第十四条 甲方有权按照办法和中国人民银行的有关规定对乙方开立的银行结算账户进行年检，乙方应配合甲方的年检，及时向甲方提供最新的账户资料，乙方因未向甲方提供最新的账户资料而造成的不良后果，甲方无须承担责任。第十五条 对于由于不可抗力原因或任何第三方原因导致的任何账户服务的延误、中断或暂时中止而使乙方所遭受的任何迟延、损失，甲方不承担赔偿责任。第十六条 本协议存续期间，甲乙任何一方无正当、合法理由或未经对方同意，擅自终止协议，给另一方造成损失的，由违约方承担一切法律责任和后果。第十七条 本协议履行中发生争议，先由双方协商解决，协商未果，任何一方有权向甲方所在地人民法院起诉。第十八条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未办销户手续的，自甲方发出通知之日起第30日止自动终止。第十九条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行支付结算办法、人民币银行结算账户管理办法等有关法律、法规执行。第二十条 本协议一式两份，甲、乙双方各执一份。甲方（签章） 乙方（签章）法定代表人或授权签字人 法定代表人或授权签字人 年 月 日 年 月 日附件2开立单位银行结算账户申请书存款人名称电话地 址邮编存款人类别组织机构代码法定代表人（ ）单位负责人（ ）姓名证件种类证件号码行业分类A（ ）B（ ）C（ ）D（ ）E（ ）F（ ）G（ ）H（ ）I（ ）J（ ）K（ ）L（ ）M（ ）N（ ）（ ）P（ ）Q（ ）R（ ）S（ ）T（ ）K（）L（）M（）N（）O（）P（）Q（）R（）S（）T（）注册资金地区代码经营范围证明文件种类证明文件编号国税登记证号地税登记证号关联企业关联企业信息填列在“关联企业登记表”上账户性质基本存款账户（ ）一般存款账户（ ）专用存款账户（ ）临时存款账户（ ）资金性质有效日期至以下为存款人上级法人或主管单位信息：上级法人或主管单位名称基本存款账户开户许可证核准号组织机构代码法定代表人（ ）单位负责人（ ）姓 名证件种类证件号码以下栏目由开户银行审核后填写：开户银行名称开户银行代码账号基本存款账户开户许可证核准号开户日期本存款人申请开立单位银行结算账户，并承诺所提供的开户资料真实、有效。如有伪造、欺诈，承担法律责任。 存款人（签章）： 年 月 日开户银行审核意见：经办人（签章）： 银行（签章）： 年 月 日人民银行审核意见：（非核准类账户除外）经办人（签章） 人民银行（签章） 年 月 日填写说明：1、申请开立临时存款账户，必须填写有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。2、该行业标准由银行在营业场所公告，“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A：农、林、牧、渔业；B：采矿业；C：制造业；D：电力、燃气及水的生产供应业；E：建筑业；F：交通运输、仓储和邮政业；G：信息传输、计算机服务及软件业；H：批发和零售业；I：住宿和餐饮业；J：金融业；K：房地产业；L：租赁和商务服务业；M：科学研究、技术服务和地质勘查业；N：水利、环境和公共设施管理；：居民服务和其他服务业；P：教育业；Q：卫生、社会保障和社会福利业；R：文化、教育和娱乐业；S：公共管理和社会组织；T：其他行业。3、带括号的选项填“”。4、本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联由中国人民银行当地分支行留存。附件3关联企业登记表关联企业名称法定代表人名称组织机构代码填表说明：1、 存款人在申请开立基本存款账户时，如果有关联企业，应填写本表。2、 本表所说“关联企业”是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织：（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系；（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；（3）其他在利益上具有相关联的关系。3、 本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行当地分支行留存。附件4以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页存款人名称内设机构（部门）名称账户名称内设机构（部门）电话内设机构（部门）地址内设机构（部门）邮编内设机构（部门）负责人姓名证件种类证件号码内设机构（部门） （公章）年 月 日 存款人（公章） 年 月 日填写说明：1、 当该专用存款账户按规定属于核准类银行结算账户时，本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行当地分支行留存。2、 当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。3、 表中“存款人名称”、“账户名称”应与“开立银行结算账户申请书”中填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。附件5建设施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页存款人名称项目部名称账户名称项目部电话项目部地址项目部邮编项目部负责人姓名证