解读《山东省融资性担保公司年审办法》.doc

解读山东省融资性担保公司年审办法来源：山东省金融工作办公室 时间：2012-03-30 09:41:52近日，根据山东省融资性担保公司管理暂行办法（鲁金办发20109号）、山东省融资性担保机构经营许可证管理指引（鲁金办发201017号）等有关规定，由山东省金融工作办公室制定的山东省融资性担保公司年审办法（鲁金办发20123号、以下简称年审办法）已印发并正式实施。一、办法出台的背景与意义自2010年6月25日开始，省金融办根据国家要求和省政府统一部署，坚持在规范中发展、在发展中规范的方针，牢固树立审慎经营和审慎监管的理念，组织开展了全省融资担保机构规范整顿工作。通过规范整顿，我省融资性担保行业得到较快发展，资本实力明显增强，担保能力显著提高，行业监管制度体系初步建立，整个行业运行基本安全平稳，为缓解我省中小企业和“三农”融资难发挥重要作用。然而，由于历史及其他原因，我省融资性担保行业无论是在经营上还是在管理上等方面还有一些不尽人意的地方，仍存在些许待规范问题和潜在风险因素，同时，我们的监管水平还有待加强、发现问题和处置风险的能力也有待进一步提高。年审办法的出台及具体实施，是做好融资性担保机构监管工作的一项重要举措，也是强化制度建设、促进行业发展的重要内容。对于巩固规范整顿成果、防范化解融资性担保机构风险隐患和加强融资担保行业监度管理，规范经营行为等具有十分重要的意义。二、年审办法的适用范围本年审办法适用于经省金融办批准设立，已领取融资性担保经营许可证并在工商行政管理部门登记注册的融资性担保公司及其分支机构。当年批准设立或当年注册登记的融资性担保公司及其分支机构，自下一年起参加年审。三、关于行业年审的主要内容融资性担保公司年审的主要内容包括六项，一是变更事项执行情况。二是资本金状况，资本金完整性及使用合规情况等。三是融资性担保公司合规经营情况，融资性担保业务开展情况，准备金提取、风险集中度、客户集中度情况等。四是融资性担保公司治理和内部控制，公司最大股东变动情况。五是信息披露和重大风险事件报告情况。六是高管人员和从业人员守法经营情况，包括融资性担保公司的董事、监事和高级管理人员调整变化情况等内容。四、行业年审的时间与程序为确保全省融资性担保机构年审工作的统一性、一致性和规范性，年审办法就融资性担保机构年审的具体时间及基本程序做出了明确规定：具体年审时间为每年的2月20日至4月30日。基本程序包括：融资性担保公司开展年审自查，准备相关材料报县（市区）监管部门；县监管部门受理年审材料，并进行初审后报市金融办；市金融办审查通过后报省金融办备案；省金融办完成备案后由各市金融办加盖年审戳记。融资性担保公司持通过年审的经营许可证副本到工商行政管理部门参加年检。五、融资性担保机构参加年审需提交的材料为确保年审工作的全面性、完整性和实效性，年审办法对融资性担保公司参加年审应提交的材料做出了明确规定。它们分别是融资性担保公司年审报告书、融资性担保机构年审信息表；营业执照副本及复印件、工商登记基本情况表（含变更记录表）和注册资本变更对照表以及税务登记证副本及复印件；具有相应资质的社会中介机构出具的年度财务审计报告；本年度资金使用情况报告；本年度从事融资性担保业务证明；本年度经营情况报告以及融资性担保机构经营许可证副本等。年审办法同时对每部分应提交的材料也都提出了具体要求，使其更具可操作性。六、不得通过年审的情形为确保年审工作的严肃性和有效性，年审办法还明确了不得通过年审的七种具体情形：一是融资性担保公司严重违法违规设立的，包括提供虚假材料、虚假出资或通过其他方式骗取审批的。二是存在严重违法经营行为的，包括非法吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资、抽逃注册资本以及从事非法集资活动的。三是融资性担保公司已发生山东省融资性担保机构重大风险事件应急预案规定应报告的重大风险事件情形，未按规定报告或有效处置，并造成恶劣影响的。四是存在严重违规经营行为，特别是严重偏离主业、严重超范围经营、严重违规投资、风险集中度过高、代偿率过高等可能对公司造成重大不利影响，且对违规事项拒不改正的。五是未经监管部门批准擅自变更有关事项，特别是擅自变更第一大股东、擅自变更董事长、擅自变更业务范围等，且拒不改正的。六是拒不参加年审的。