出纳岗位作业指导书.doc

出纳人员岗位作业指导书 1、岗位名称：出纳2、人员配置：2人3、岗内人员分工：2人分别任*限责任公司出纳和*有限责任公司出纳，各自分管各自公司的相关业务。4、工作权限（1）办理费用报销及日常资金的收付。（2）严格审核原始凭证,及时编制会计凭证。（3）定期清理和核对暂支及往来款项，办理相关的其他有关事务。（4）支票收据的保管。（5）相关印鉴的保管。（6）库存现金的保管。（7）现金日记账及银行存款日记账的登记。5、从业资格：取得会计从业资格证。6、与其他部门（岗位）的工作联系（1）向直接上级汇报工作.（2）与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。（3）通过查询员工借款，对于超过借款一个月的员工督促其尽快还款。（4）与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。7主要权力（1）有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。（2） 有权对抵库的应收款督促结算。（3）有权对公司提出合理化建议。（4） 对违反集团规章制度有检举权。（5）直接上级授权的其他权力。8岗位工作标准（1）现金收付凭证合规率达到95%。（2）做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。（3）对所收的现金不能出现假币。9作业流程（1） 收款收取现金或通过网银查看交易情况审核发票（收入票据）内容 检验是否有假币 若为现金若为网银交由会计做账开具相关收据交由付款人登记银行存款日记账或现金日记账审核无误后，付款或者开具转账支票或者现金支票审核发票内容及签字审批程序（2） 付款加盖相关印鉴，保证印鉴清晰完整若为支票经办人签字确认交由会计做账与收款人当面核点清楚交由会计及财务负责人二次复核若为网银付款若为现金付款交由出纳保管登记银行日记账和现金日记账无误10、岗位作业内容（1）向直接上级汇报上日工作情况。（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。（5）领导临时安排的工作。11、工作内容（1）办理日常收付业务。（2）审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。（3）金额计算与大小写是否正确一致。（4）审核票面是否整洁，有无涂改迹象，印章是否清楚。（5） 根据现金日记账、欠条顶库明细账，编制资金日报表并分析。12、工作注意事项（1）先收款、后盖收款章，严禁先盖章后收款。（2）严防收取假币，谁收假币谁承担。（3）清点现金时必须同交款人当面清点清楚。（4）借款人员填写的借款单，注意是否注明还款期限，是否按签批程序的规定进行审签。（5）先记账后付款。（6）付款时收款人必须在票据上签字。（7）所有收入必须入账，严禁保留账外现金。（8）对付款票据进行细致审核。（9）严格库存限额，对超限额部分及时送存银行。(10)对现金日清日结，保证账账相符，账实相符。(11)对所属管理的印章，做到人不离章，人离收起的原则。(12)报表编制项目要齐全，数字准确，报送及时。(13)严格付款单据签批规定。13 岗位安全、保密事项（1） 对公司的生产、经营、财务数据保密。（2） 对公司的各项规章制度，对外部保密。14 岗位应知、应会（1）熟知集团相关的规章制度。（2）收付单据的签批程