法律风险预留金管理办法.doc

法律风险预留金管理办法（一） 目的为妥善解决XXXX公司在经营过程中所发生的经济债务，依法、及时、高效处理诉讼、仲裁案件及其他法律纠纷，在最大限度维护公司的合法权益的同时，积极履行人民法院、仲裁机构的判决或裁决我方承担的强制性支付义务，对负有强制性支付义务或将要负有强制性支付义务的单位的资金账户进行监管，从该单位资金账户中适时预留（计提）相应资金，以保障支付义务能够顺利履行，避免进入司法强制阶段给公司商誉造成损害。特制订本管理办法。（二）适用范围本风险金预留管理办法适用于在日常经营中产生的诉讼、仲裁案件致使XXXX公司法人组织负有的强制性支付义务XXXX公司的分公司及项目经理部。因其他行为使法人负有支付义务的单位和部门可视情况，参照本管理办法纳入适用范围内。（三）组织机构本管理办法的最终解释权归XXXX公司 （部门），公司有关科室联动并成立法律风险预留金管理小组处理日常管理事务。组长： 组员： （四）部门职责该管理办法由法律事务部、资产财务部及涉案项目部相互配合，各负其职，以合法履行义务、避免衍生更大的经济损失和社会声誉的工作原则。各部门职责划分如下：一、法律事务部职责：（1）负责接收法院、仲裁机构下达法律文书。将法律文书的内容通知涉案单位，与涉案单位沟通资金情况，评估支付风险，并从涉案单位自行支付和预留金支付中选取一种最适合的方式。（2）在选用预留金支付或自行支付困难转为预留金支付的情况下，由法律事务部根据法律文书中的涉案金额、偿还期限等内容向资产财务部出具法律风险预留金通知书，通知书中写明需要资产财务部门对涉案单位预留的资金总额和每期预留比例，同时将通知书副本发给涉案项目部留存。（3）将预留（计提）的资金及时用于被预留（计提）单位的债务的偿还，并及时将支付情况通知资产财务部和涉案单位。（4）预留（计提）资金必须专款专用，由主管领导签字同意后才可支付，严禁将预留资金分配给其他案件。（5）牵头组织法律风险预留金管理小组，对涉案单位提出的中止预留（计提）资金的申请进行审议，并向申请单位通报审议结果。（6）在支付义务履行完毕后，及时通知资产财务部和涉案单位，做好结案说明。二、资产资产财务部职责：（1）按照通知书的内容对涉案项目部的资金进行预留（计提）。（2）做好相关账目、明细的留存，并将每次预留资金的情况及时通知法律事务部。三、涉案单位职责： （1）在法院、仲裁机构做出判令后，积极自行履行支付义务。 （2）配合法律事务部做好前期的支付风险评估工作，实事求是的反应资金状况。 （3）涉案单位可根据自身经营情况向法律事务部提出关于预留资金的合理化分配建议。（4）在特殊情况时，向法律事务部申请中止预留（计提）。（五）具体操作流程 预留（计提）准备金的具体操作实施由上述三个部门共同开展各负其职。详见：法律风险预留金管理流程图表（六）实施 本办法于2013年 月 日起实施。 公司法人收到强制性支付义务通知（法院判决、仲裁裁定）法律事务部对判决或裁定进行法律风险分析，评估是否对涉案单位资金计提准备金支付风险较小，法律事务部向支付单位发出支付通知，涉案单位自行支付，法律事务部监控支付情况支付风险较大，由法律事务部结合法定文书和涉案金额向资产财务部发法律风险金预留通知书，资产财务部根据通知书内容对涉案单位的资金按比例、分期进行预留（计提）准备金涉案单位自行履行支付义务（结案）涉案单位未能正常履行支付义务，存在司法强制风险，由法律事务部向资产财务部发法律风险金预留通知书比例、分期进行预留（计提）准备金计提准备金已经满足支付需要，停止预留（计提），已计提的资金专项用于解决该项案件的支付（结案）法律风险预留金管理流程图表法律