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文档简介

制度名称概预算审查制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1条 为了加强对工程项目概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律规定，结合企业实际情况，特制定本制度。第2条 本制度所称工程项目概预算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式实施工程建设项目时所进行的概算及预算。第3条 责任单位。工程项目的概、预算管理部门分别为工程部、财务部、审计部，各自的职责如下。1工程项目部收集编制工程项目预算的各种资料，编制并执行工程项目预算。2财务部对概预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算。3审计部对概预算编制、报批过程进行审计监控，确保编制过程的规范性。第4条 工程项目概、预算的审查要求检验工程概、预算的合规性、合法性、合理性、真实性，重点审查以下8个方面。1是否执行国家、地方概、预算定额标准。2是否按国家或地方政策调整材料价格、调整定额等的文件规定执行。3是否正确套用定额标准。4是否按国家或地方政府规定标准收取费用。5主要材料价格的真实性。6是否按施工图及更改资料计算工程工作量，同时审查更改资料的合规性和有效性。7是否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多计费的问题。8其他重要事项。第5条 需要审查的资料包括但不限于以下内容。1审查项目申报书。2审查建议书或可行性研究报告。3审查立项或初步设计批复文件。4审查项目支出明细预算及编制说明。5审查工程量的计算方式。6审查材料预算价格。7审查预、概算编制人员资质。8审查其他相关资料及依据。第6条 审查程序。1审计部根据公司审计委员会指示组织专项审计小组。2向工程部发送审计通知单，一般是在预概算经总裁审批通过后。3开展调查确证工作，实施实质性的审计工作。4撰写工作底稿，根据工作底稿完成审计报告。5上交审计报告至总裁办公室及审计委员会。6对审计结果的执行情况进行后续审计。第7条 本制度适用于集团公司及下属各分、子公司。第8条 本制度从下
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