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营运资金管理课程教学大纲 撰 写 人：王竹泉 撰写时间：2006 年9 月 1 日开课院系：管理学院会计学系课程编号：112304221289课程英文名称：Working Capital management课程总学时：34 总学分：2含实验或实践学时： 学分：推荐使用教材：公司营运资金运作方略 编者：张鸣等出版社：立信会计出版社 出版时间及版次：2002年第1版 课程教学目标与基本要求：营运资金管理是为加强学生的专业技能训练而开设的一门课程，隶属于工作技能教育层面的财务管理课程模块，目的是让学生深刻理解营运资金管理的先进理念和基本方略，掌握营运资金管理的实用技术和营运资金管理绩效评价的方法，熟悉各类企业营运资金管理的特点、重点、难点和应用案例，达到能够熟练运用营运资金管理的先进理念和方法有效管理企业营运资金的目的。本课程采取本校教师和从实务界外聘的兼职教授合作授课方式组织教学。本校教师主要负责营运资金管理理论和基本方法的教学，外聘教师主要负责营运资金管理理念和应用案例的教学，具体方式可采取专题讲座和案例方式，本课程应至少选三个典型企业进行案例教学。考试形式：开卷考试各章节授课内容、教学目标、授课模式（指传统讲授、讨论、多媒体教学等）、学时分配：章 节理论（实验）课讲授内容教学目标授课模式学时第一章营运资金管理概述使学生掌握营运资金管理的内容、管理体制和国内外企业营运资金管理的基本现状课堂讲授2第一节企业经营与营运资金管理第二节营运资金的构成与分类第三节营运资金管理体制与组织体系第四节营运资金管理的全球扫描第二章单项营运资金管理策略使学生掌握现金管理、应收账款管理、存货管理的基本方法和策略；熟悉企业信用政策制定和应用的方法和策略。课堂讲授8第一节现金和银行存款管理策略第二节有价证券管理策略第三节信用销售与应收账款管理策略第四节存货管理策略第五节商业信用和应付账款管理策略第六节短期融资管理策略第三章整体营运资金管理策略使学生掌握供应链管理与营运资金管理的关系，理解渠道控制对企业营运资金管理的重要性。课堂讲授4第一节零营运资金理念与整体营运资金管理第二节供应链管理与整体营运资金管理第三节渠道控制与整体营运资金管理策略第四章营运资金管理技术与方法使学生熟悉营运资金预测和分析的基本方法，掌握不同营运资金管理策略的评价方法课堂讲授8第一节营运资金需要量预测与营运资金预算第二节现金流量预测与现金预算第三节营业周期与营运资金周转期分析第四节客户信用分析与信用政策制定第五节营运资金管理策略的成本效益评价第五章营运资金管理绩效评价使学生掌握营运资金管理绩效的评价方法课堂讲授4第一节营运资金管理绩效评价的基本问题第二节单项营运资金管理绩效评价第三节整体营运资金管理绩效评价第六章营运资金管理案例使学生掌握营运资金管理的理论与方法在主要行业中的实际应用情况，熟悉企业营运资金管理的先进模式。聘请企业兼职教授专题报告8第一节制造企业营运资金管理案例（单项营运资金管理）第二节制造企业营运资金管理案例（整体营运资金管理）第三节集团公司营运资金管理案例第四节其他企业预算管理案例（金融、房地产、商品流通企业等）合计34学习参考书（注明编者，出版社，出版时间及版次）：1英国皇家银行学会著，刘霄仑主译，现金流量管理，中信出版社，2002年8月出版2孟凡利等，公司营