项目成本实施控制管理规定.doc

沿海地产投资 中国 有限公司管理体系文件沿海地产投资 中国 有限公司管理体系文件 文件类型文件类型管理制度 文件名称文件名称 项目成本实施控制管理 规定 文件编号文件编号 CR101 目前版本目前版本2008 1 版发布日期发布日期 2008 05 01 修订记录修订记录 版本版本修订时间修订时间修订内容修订内容 编制人 编制人 日期 日期 2007 12 15 审核人 审核人 李霆 夏向龙 日期 日期 2008 04 10 审批人 审批人 总裁联席办公会 日期 日期 2008 04 25 沿海集团 管理制度 成本管理模块 目目 录录 1 总则总则 1 2 成本成本 实际实际 预测预测 定义定义 1 3 成本实施控制责任划分 成本实施控制责任划分 1 4 项目成本项目成本 实际实际 预测预测 管理管理 2 5 项目成本细项调整及总成本追加项目成本细项调整及总成本追加 3 6 附则附则 4 沿海集团 管理制度 成本管理模块 1 项目成本实施控制管理规定 1 总则 1 11 1 目的目的 为了增强成本控制力度 降低成本费用 提高市场竞争力 根据国家有关法规政 策 结合集团成本管理的要求和经验 教训 特制定本制度 1 21 2 适用范围适用范围 本规定适用于沿海地产投资 中国 有限公司 以下简称集团 及下属独资 合 作 合资的子公司和所属管理的公司 2 成本 实际 预测 定义 2 1 实际实际 是指项目截至每月 25 日时间点所实际发生的成本 2 2 预测预测 是指在项目实施过程中 根据项目的实际制造状态 所处的内外环境 对 未发生成本的一个估算 2 3 成本成本 实际实际 预测预测 构成了某个时间节点项目的实际发生及预测发生的全成本 3 成本实施控制责任划分 3 1 地区总经理地区总经理 专业公司总经理专业公司总经理 本公司责任成本范围的成本控制第一责任人 全面 负责项目各阶段成本标准的确定 并在开发建设过程中对项目成本实施标准的执 行进行全面管理和控制 责任范围见下表 3 2 地区公司地区公司 专业公司业务部门高级经理专业公司业务部门高级经理 成本第二责任人 在开发建设过程中负责 对本专业端口范围内成本实施进行全面管理和控制 一级成本科目水平模式设计单垂模式工程单垂模式双垂模式 土地成本 前期费用 地区总经理地区总经理 设计费海创总经理 地区总经理 海创总经理 建筑安装工程费 地区总经理 地区总经理经典总经理经典总经理 沿海集团 管理制度 成本管理模块 2 政府配套费 售后服务费 营销费 财务费 管理费 税金 地区总经理地区总经理 4 项目成本 实际 预测 管理 4 1 地区各部门 海创以及经典公司在日常工作中应及时编制本业务口的成本台帐 包括合同 费用 设计变更及工程签证成本台帐 4 2 地区各部门 专业公司定期 每月 根据成本台帐进行成本分析 对未发生的合 同类和非合同类成本增减 含设计变更及工程签证 做出预估 提供业务部门成 本 实际 预测 数据 4 3 地区财务管理部成本组对业务部门成本 实际 预测 数据进行审核 汇总编制地 区公司责任范围内 实际 预测 项目成本月报 送地区总经理审批 4 4 在工程垂直管控模式下 对于经典代管项目 以地区公司与各承包商签订的合同为 基础进行 实际 预测 管理并编制成本月报 对于经典自建项目 仅地区公司与 经典公司或其它承包商签订的合同纳入上报集团的成本月报中 经典公司与各分包 商签订的合同按经典公司管理制度进行管理 可不纳入上报集团的成本月报中 4 5 在垂直管控模式下 专业公司责任范围内的成本 实际 预测 经专业公司总经理审 批后 报地区财务管理部成本组备案 4 6 地区财务管理部成本组汇总专业公司上报的 实际 预测 成本月报与地区 实际 预测 成本月报 形成全项目 实际 预测 成本月报 上报集团计划财务部成 本组备案 4 7 集团计划财务部成本组汇总各地区项目 实际 预测 成本月报 编制集团成本月 报并上载 4 8 地区财务管理部成本组 专业公司成本端口对项目实行动态管理 跟踪和监督各责 任部门的成本控制情况 组织对已出现和可能出现的成本超支情况及时分析和预 警 制定纠偏控制措施并监督落实 定期编制专题报告 报地区总经理及集团计 沿海集团 管理制度 成本管理模块 3 划财务部成本组备案 4 9 地区财务管理部成本组及专业公司分别对责任范围内的成本月报质量负责 集团计 划财务部成本组定期检查上报及时率和报告质量 数据的准确性 完整性 发现 数据失真 遗漏或依据不足的 应向地区公司提出整改意见 责令限期完成整改 5 项目成本细项调整及总成本追加 5 15 1 细项调整细项调整 5 1 15 1 1 地区公司地区公司 1 CC03 表合同间的细项调整 在项目实施过程中 地区公司业务部门在签订合同前 如发现其预测成本突破合 同计划成本目标 由相关业务部门提出申请 地区财务管理部成本组审核 审核通过 后报地区总经理或其授权人审批 完成 CC03 表调整后 准予签订合同 并更新成本 实际 预测 表 2 CC03 表二级科目间的细项调整 在项目实施过程中 地区公司业务部门在签订合同前 如发现其预测成本超过合 同计划目标 且突破了相应二级科目的成本目标 需要在二级科目间对费用进行调整 由地区相关业务部门提出申请 地区财务管理部成本组审核 审核通过后报地区总经 理审批 完成 CC03 表调整后 准予签订合同 并更新成本 实际 预测 3 CC03 表一级科目间的细项调整 在项目实施过程中 地区公司业务部门在签订合同前 项目 实际 预测 成本 突破责任范围内的一级成本科目目标 需要在一级科目间进行费用调整 由地区财务 管理部成本组提出申请 报地总审批 完成 CC03 表调整后 准予签订合同 并更新成 本 实际 预测 5 1 25 1 2 专业公司专业公司 专业公司的合同细项调整及二级科目间的费用调整程序由专业公司自行确定 调 整后的成本标杆报集团计划财务部成本组备案 沿海集团 管理制度 成本管理模块 4 5 25 2 项目总成本追加项目总成本追加 在项目实施过程中 当地区 专业公司责任范围内成本 实际 预测 突破责任目 标总额时 责任单位负责人到集团进行述职 提交成本追加申请 经总办及专业部门审 议 总裁审批后下达处理意见 报董事长备案 6 附则 6 1 附件附件