国际结算双语课程教学大纲.doc

国际结算（双语）课程教学大纲课程类别：专业必修课开课单位：金融系（部）授课对象：本科层次国际金融专业学时与学分：54学时；3学分使用教材：王益平主编，国际支付与结算（International Payments and Settlements），清华大学出版社，北方交通大学出版社出版社，2004年1月一、教学目的与教学要求：（五号黑体） 本课程从国际结算的基本原理、基础知识和国际惯例出发，联系实际业务操作，使学生对国际结算原理、国际惯例有初步的了解和认识，并能熟练进行国际结算的各种实际业务操作。本课程包含国际结算的票据、结算方式、单据、国际惯例等主要内容，要求学生掌握国际结算单据的性质、作用、三种票据的区别，熟练进行出票、背书、承兑等票据行为的处理；掌握汇款、托收、信用证业务的流程，结合国际惯例能进行各种国际结算业务的处理；掌握审单的基本原则，结合信用证条款和国际惯例进行单单一致、单证一致的审核。二、课程内容(五号黑体)第一章 Introduction of International Settlement国际结算概述 学时：1周，共3学时 教学目的：通过本章的学习可以从整体上把握本学科的基本内容。 教学重点：国际结算的概念、特征、研究内容，国际结算中的银行等。 教学难点：国际结算的特征，国际结算中的银行关系教学内容 一、Definition of International Settlement 二、Characteristics of International Settlement 1、Bank is financial intermediary(From cash-settlement to Non-cash settlement) 2、Currency: Convertible Currency 3、Remittance, Collection, Letter of Credit 4、Kinds of Payments 5、Purpose 6、ICCs Customs and Practice 三、Banks in international Settlements 1、Sisters Bank 2、Representative Bank 3、Accounting Bank 思考题：（五号黑体）1、什么是国际结算？其发展经历了哪几个阶段？2、国际结算的特征是什么？3、简述银行海外机构网络的构成。4、国际结算的三种基本结算方式是什么？本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版10.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版11.Hinkelman E G. International Settlements. Novato, CA: The Syndicate of World Trade Press, 200012http:/info.opf.slu.cz13. http:/risk.ifci.ch14. http:/www.bankiofireland.ie第二章 Credit Instruments 信用工具 学时：23周，共6学时 教学目的：票据是国际结算业务中必不可少的结算工具，因此是本课程的一个中心内容。通过本章的学习要求学生对各种票据要从理论和实务两个方面全面领会。 教学重点：票据的概念与性质；汇票的概念、内容和汇票行为；本票的定义与要件、本票与汇票的主要区别；支票的定义与必要项目、支票的特点、支票的止付与退票、划线支票与非划线支票。教学难点：票据流通的形式、票据的性质、汇票的形式要件与汇票的行为。教学内容 第一节Introduction of Credit Instruments 一、Definition of Instruments 二、Instruments law system 三、Instruments characteristic （一）Negotiability （二）Non-Causative Nature （三）Requisite in Form （四）presentment （五）Return ability （六）Right Establishing 四、Instruments affection （一）Settlement （二）Credit （三）Circulating （四）Cancel credit and debt 第二节 Bill of Exchange/Draft/Exchange 一、Definition of Bill of exchange 二、Essential of a bill of exchange （一）Bill of Exchange （二）Unconditional order in writing （三）Issuance place and date （四）Tenor1、Bill payable at Sight/on Demand /on Presentation2、Bills Payable at a Determinable future time3、Bills payable on a fixed future date 4、Deferred Payment Bill （五）A sum certain in money1、Interest clause2、Installment clause3、One currency is converted into another currency equivalent （六）Drawer （七）Payee1、Restrictive Order2、Demonstrative Order3、Payable to Bearer （八）Drawee(Payer)三、Additional Form（一）Referee in Case of Need （二）Place of Payment （三）Interest and interest rate （四）Currency（五）Notice of Dishonor Excused（六）Without Recourse（七）Limit of Time for Presentation（八）Drawn Clause（九）Pay this first bill of exchange (second being unpaid) 四、Bill of Exchange Parties （一）Drawer （二）Payee （三）Endorser （四）Endorsee （五）Guarantor （六）Holder （七）Holder in due （八）Payer( Drawee) 四、Bill of exchange dealing （一）Issue （二）Endorsement1、Special Endorsement2、Blank Endorsement/Endorsement in Blank3、Restrictive Endorsement 4、Conditional Endorsement 5、Endorsement for Collection （三）Presentation （四）Acceptance1、Conditional Acceptance2、Partial Acceptance3、Local Acceptance 4、Qualified Acceptance as to Time （五）Payment （六）Dishonor （七）Protest（八）Notice of Dishonor（九）Recourse（十）Acceptance for Honor（十一）Guarantee/Aval五、Bill of exchange kinds（一）Bankers Bill/Traders Bill（二）Sight Bill/Demand Bill（三）Documentary Bill or Draft/Clean Bill or Draft（四）International Bill of Exchange/Domestic Bill of Exchange（五）Domestic Money Bill/Foreign Money Bill（六）Traders Acceptance Bill/Bankers Acceptance Bill（七）Direct Bill/Indirect Bill（八）Bearer Bill/Order Bill（九）Solar Bill/Set Bill第三节Promissory Note一、Definition of Promissory Note 二、Requisite in Form （一）Promissory Note （二）Unconditional Promise in writing （三）Place and date of issue （四）Tenor （五）A sum certain in money （六）Drawer （七）Payee （八）Place of payment 三、Promissory Note kind（一）Traders Promissory Note（二）Bankers Promissory Note第四节Cheque/Check一、Definition of Cheque/Check 二、Requisite in Form （一）Cheque/Check （二）Unconditional order in writing （三）Issuance place and date （四）Pay at sight （五）A sum certain in money （六）Payee bank （七）Payer （八）Drawer 三、Kinds of Cheque （一）Open Cheque （二）Crossed Cheque 1、General Crossing2、Special Crossing（三）Cheque Payable to Order （四）Cheque Payable to Bearer （五）Certified Cheque （六）Bankers Cheque四、Dishonor and Stop Payment of Cheque（一）Dishonor of Cheque1、Signature differs2、words and figures differs3、Post-dated4、Insufficient fund5、Orders not to pay6、Irregularly drawn7、Amount required in words8、Amount in words requires drawers confirmation9、Out of date or stale cheque10、Payees endorsement required11、Refer to drawer12、Material alterations to be confirmed by drawer（二）Stop Payment of Cheque五、Comparison of Bill of Exchange, Promissory Note and Cheque 思考题： 1、简述票据的概念、性质和票据的流通形式2、什么是汇票？其绝对必要项目有哪些？3、什么是票据行为？有哪些票据行为？4、背书的种类有哪些，如何做成背书？5、什么是承兑？如何做成承兑？6、把支票划分为划线和非划线有何意义？7、本票和汇票有何区别 本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.高程德，国际票据管理，北京大学出版社，2003年版10.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版11.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版12. Hinkelman E G. International Settlements. Novato, CA: The Syndicate of World Trade Press, 200013. 14. 15. http:/www.economics.utoronto.ca16. /Dictionary-of-Financial-Scam-Terms17. /libray/glossary/bldef-bill-of-exchange-htm18. /bulgarian/recht/en/commercelaw/node95.php第三章 International Bank Remittance国际银行汇款 学时：45周，共6学时教学目的：通过本章学习可以使学生系统掌握汇款结算方式的理论和业务流程。教学重点：汇款的业务流程、汇款的种类、汇款的头寸调拨、汇款的退汇。教学难点：汇款的退汇。教学内容 第一节Introduction of Remittance 一、Definition of Remittance 二、Remittance Parties （一）Remitter （二）Remitting Bank （三）Paying Bank （四）Payee/Beneficiary 三、Kinds of Remittance（一）Remittance by Telegraphic Transfer(T/T) （二）Remittance by Mail Transfer(M/T) （三）Remittance by Banker Demand Draft(D/D) 四、Comparison of Three kinds of Remittance第二节 Reimbursement of Remittance Cover 一、Remitting Bank is accounting bank 二、Paying Bank is accounting bank 三、Reimburse through the Intermediary bank第三节 Methods of Remittance in international trade 一、Payment in Advance 二、Payment after Arrival of the Goods思考题：（五号黑体）1、什么是汇款？有哪几种方式？2、汇出行与汇入行如何划拨头寸？3、如何办理退汇？第四章 Collection 托收 学时：68周，共8学时教学目的：通过本章学习可以使学生系统掌握托收结算方式的理论和业务流程。教学重点：托收的业务流程，托收的交单方式，托收的偿付，托收业务中的融资。教学难点：托收的交单条件，托收业务中的融资。教学内容 第一节Introduction of Collection 一、Definition of Collection 二、Collection Parties （一）Principal(Payee) （二）Remitting Bank （三）Collecting Bank （四）Presenting Bank （五）Payer 三、Kinds of Collection （一）Clean Collection （二）Documentary Collection第二节 Condtion of delivery documents一、Documents against payment（一）Documents against payment at sight (D/P at sight )（二）Documents against payment at XX days after sight (D/P at XX days after sight) 二、Documents against acceptance(D/A)第三节 Risks and loan in collection一、Risks in collection（一）Market risk（二）Country risk （三）Importer risk （四）Customs risk 二、Loan in collection （一）Bill purchased (loan Secured by Documentary Bill, BP) （二）Trust receipt(D/P at XX days after sight to issue trust receipt in exchange for documents, D/P,T/T) 第四节 Instruction for reimbursement一、Remitting Bank is a accounting bank 二、Collecting Bank is a accounting ban三、Reimbursement through a third bank第五节 Uniform Rules for Collection(URC522)一、Definition of General Provisions and 二、Form and structure of Collection三、Form of Presentation四、Liabilities and Responsibilities五、Payment六、Interest, Charges and Expenses七、Other Provisions思考题：（五号黑体）1、什么是跟单托收？有哪些当事人？其基本当事人的责任各是什么？2、简述汇款和跟单托收的基本程序3、分析跟单托收对进出口商的利弊4、简述押汇和贴现的区别。本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版10.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版11. 12. /products/trade.asp13. /services/remittance.php14. /index.sdhtml15. 16. /bulgarian/recht/en/commercelaw/node95.php第五章 Letter of Credit信用证 学时：911周，共12学时教学目的：信用证是目前最重要的国际结算方式，通过本章学习要求学生对跟单信用证这一结算方式的理论与实务进行全面理解和把握。教学重点：信用证的性质、内容、业务流程；信用证的修改和撤销。教学难点：信用证的性质、内容和业务流程；信用证的修改和撤销。教学内容 第一节Introduction of L/C 一、Definition of L/C 二、Documentary L/C characteristic（一）Banks payment promise （二）Issuing banks liability is limited （三）信用证是独立于合同的自足性文件 （四）Banks deal with documents, not the goods 三、L/C parities (一) Applicant (二) Beneficiary (三) Issuing Bank(Opening Bank) (四) Advising Bank(Transmitting Bank) (五) Negotiating Bank (六) Paying Bank (七) Reimbursing Bank (八) Confirming Bank 四、L/C affection （一）Affection for exporter （二）Affection for importer （三）Affection for issuing bank （四）Affection for advising bank 五、Documentary L/C items （一）Basic clauses1、Form of Credit2、L/C Number3、Date of Issue 4、Beneficiary and Applicant 5、L/C Amount6、Terms of Validity( Expiry Date)7、Opening Banks Name and Signature8、Engagement/Undertaking Clause (二) Documents clauses 1、Commercial Invoice2、Customs Invoice3、Consular Invoice 4、Bill of Lading (B/L) 5、Airway Bill6、Combined Transport Document7、Cargo Receipt8、Parcel Post Receipt9、Insurance Policy10、Insurance Certificate11、Packing List12、Weight Memo13、Certificate of Origin14、Inspection Certificate15、Other Documents (三) Goods clauses1、Name of Commodity2、Specification3、Quantity 4、Unit Price 5、Price Terms6、Packing7、Shipping Mark (四) Shipping clauses1、Port of Loading/Shipment, Place of Taking Charge2、Port of Discharge or Destination3、Latest Date for Shipment 4、Partial Shipment Allowed or not Allowed 5、Transshipment Allowed or not Allowed6、Mode of Transportation (五) Other clauses1、Instructions to advising Bank2、Instructions to Negotiating or Paying Bank(1)Endorsement Clause(2)Method of Des-patching Documents (3)Method of Reimbursement3、Additional Clause/Special Conditions六、Uniform Customs and Practice for Documentary Letter of Credit(UCP500)（一）Definition of General Provisions and （二）Form and Notification of Credits（三）Liabilities and Responsibilities（四）Documents（五）Miscellaneous Provisions（六）Transferable Credit（七）Assignment of Proceeds第二节L/C flow chart一、Application for L/C 二、Issuance of L/C 三、Advise of L/C 四、Negotiate of L/C 五、Documents Taken up by Issuing Bank 六、Take Delivery of Goods against Documents Retired第三节L/C Parties一、Applicant 二、Beneficiary 三、Issuing Bank 四、Advising Bank/Transferring Bank 五、Negotiating Bank 六、Paying Bank七、Reimbursing Bank八、Confirming Bank 思考题：（五号黑体）1、如何理解信用证的性质及作用？2、信用证各主要当事人的责权是什么？3、说明信用证结算的业务流程4、简述银行开出信用证的方式？5、审证之后如何进一步处理业务？6、如何修改信用证？应坚持的原则是什么？本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版10.顾民，信用证特别条款与UCP500实务，对外经济贸易大学出版社，1995年版11.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版12. http:/www.mantissa.co.k13. 14. 15. 16. 第六章 Types of Credit信用证的种类 学时：1213周，共4学时教学目的：熟悉不可撤销信用证、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证、可转让信用证、对背信用证、循环信用证、对开信用证、预支信用证所适用的贸易背景、开立格式和操作流程。教学重点：普通信用证、特殊信用证的格式，处理流程。教学难点：可转让信用证、对背信用证的处理及区别。教学内容 第一节Common L/C 一、Irrevocable/revocable/confirmed L/C（一）Irrevocable L/C （二）Revocable L/C （三）Confirmed irrevocable L/C 二、Sight payment/ Deferred payment/Acceptance/Negotiation L/C (一) Sight Payment L/C (二) Deferred Payment L/C (三) Acceptance L/C (四) Negotiation L/C 第二节Special L/C一、Transferable L/C 二、Back-to-back L/C 三、Reciprocal Letter of Credit 四、Revolving letter of credit 五、Anticipatory Letter of Credit 六、Standby L/C思考题：（五号黑体）1、可转让信用证与对背信用证的联系与区别是什么？2、预支信用证与出口押汇的区别是什么？3、即期付款、延期付款、承兑、议付信用证的区别是什么？本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版10.顾民，信用证特别条款与UCP500实务，对外经济贸易大学出版社，1995年版11.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版第七章 Other Methods of Settlement System其他结算方式学时：1415周，共4学时教学目的：熟悉保函、保理、福费廷等其它结算方式的格式、特点和操作流程。教学重点：保函、保理、福费廷的格式，处理流程。教学难点：保函、保理、福费廷的处理及区别。教学内容 第一节Letter of Guarantee( L/G) 一、Definition of Letter of Guarantee 二、Letter of Guarantee parties (一) Sight Payment L/C (二) Deferred Payment L/C (三) Acceptance L/C (四) Negotiation L/C 三、Letter of Guarantee kinds (一) Sight Payment L/C (二) Deferred Payment L/C (三) Acceptance L/C (四) Negotiation L/C第二节Factoring一、Definition of Factoring 二、Factoring parties (一) Sight Payment L/C (二) Deferred Payment L/C (三) Acceptance L/C (四) Negotiation L/C 三、Factoring kinds (一) Sight Payment L/C (二) Deferred Payment L/C (三) Acceptance L/C (四) Negotiation L/C第三节Forfaiting思考题：（五号黑体）1、什么是从属性保函和独立性保函？特点是什么？2、银行保函有哪些当事人？3、试对保函和信用证进行比较。4、试述保函的业务流程。5、什么是备用证？它与保函有何区别？6、什么是保理业务？它什么功能？7、分析保理业务的利弊。本章参考文献（五号黑体） 1.苏宗祥，国际结算，中国金融出版社，2003年版2.汤庆洪，国际结算原理，广东高等教育出版社，1993年版3.陈湛匀，国际结算实务，立信会计出版社，1994年版4.Shen Jinchang，International Payments and settlements，上海外语教育出版社，1990版5.沈泽群，银行国际业务实用英语教程， 上海翻译出版社，1988年版6.张燕玲，国际结算业务指南，中华工商联合出版社，1995年版7.颜世廉，邵新力，丁华南，国际结算，中南大学出版社，2000年版8.国际商会中国国际委员会，ICC Banking Commission Collected Opinions(1995-2001)，中国民主法制出版社，2003年版9.叶玉军，国际贸易结算实务与操作技巧，中国金融出版社，1994年版10.顾民，信用证特别条款与UCP500实务，对外经济贸易大学出版社，1995年版11.刘昊虹，国际结算实验教程，中国金融出版社，2005年版12. 13. 14. http:/www.jus.uio.no/lom/international/economic.law15.第八章 Documents and Examination 单据及审查学时：1518周，共12学时教学目的：掌握信用证业务中单据的制作，明确银行审单的原则。掌握各种单据的格式和条款。结合信用证和跟单信用证统一惯例（UCP500）的规定对单据进行单单一致、单证一致的审核。教学重点：商业发票、海运提单、保险单据。教学难点：信用证下全套单据的审核。教学内容 第一节Introduction of Documents 一、Documents affections（一）Bank pay according to the documents （二）Documents are the evidence for fulfill the contract （三）Documents stands for goods （四）Documents is a precondition of bank join international settlement 二、Documents Kinds (一) Basic documents (二) Additional Documents 三、General Rules for Handling Documents（一）Bank only deal with Documents （二）Issue of the documents （三）Original/Duplicate （四）Date of issuance （五）Documents must be complied with L/C 第二节Bill of Lading一、Definition of Bill of Lading 二、Bill of Lading Parties（一）Carrier （二）Shipper （三）Consignee （四）Transferee （五）Holder （六）Notify Party 三、Bill of Lading affections（一）Receipt for the Goods（二）Evidence of the Contract of Carriage （三）Documents of Title四、Bill of Lading Kinds（一）Shipped/ Received B/L （二）Clean/Dirty B/L （三）Direct/ Transshipment/Through B/L （四）Liner/ Charter Party B/L （五）Unstable/Stale B/L （六）Container/Forwarder B/L（七）Long Form/Short Form B/L五、B/L examination第三节Insurance Documents一、Definition of Insurance Documents 二、Insurance Documents Kinds（一）Insurance Policy （二）Insurance Certificate （三）Combined Insurance Certificate/ Risk Note 三、Insurance Documents Examination第四节Commercial Invoice一、Definition of Commercial Invoice 二、Commercial Invoice items（一）Heading （二）Body （三）Complementary Clause三、Commercial Invoice kinds（一）Customs Invoice （二）Consular Invoice （三）Proforma Invoice （四）Certified Invoice（五）Manufacturers Invoice四、Commercial Invoice Examination Additional Documents第五节Additional Doc