案例15_2_财务报表.xls

科目代码会计科目类别代码类别名称类别代号 1101 现金11 速动资产11 1102 银行存款 中行 乙存 11 速动资产12 1103 银行存款 中行 甲存 11 速动资产14 1104 银行存款 建行 甲存 11 速动资产15 1105 备用金11 速动资产16 1141 应收票据11 速动资产17 1142 贴现应收票据11 速动资产18 1143 坏账准备 应收票据11 速动资产21 1144 应收账款11 速动资产22 1145 坏账准备 应收账款11 速动资产25 1148 应收退税款11 速动资产28 1149 应抵税款11 速动资产31 1150 应收利息11 速动资产32 1178 其他应收款11 速动资产33 1179 坏账准备 其他应收款11 速动资产41 1201 商品存货12 流动资产42 1205 在途商品12 流动资产43 1211 完工成品12 流动资产46 1216 副产品12 流动资产51 1218 半成品12 流动资产52 1220 产成品12 流动资产53 1226 原材料12 流动资产54 1227 辅材料12 流动资产55 1228 燃料12 流动资产56 1229 材料采购12 流动资产57 1231 寄销品12 流动资产59 1232 存货跌价损失准备12 流动资产61 1251 预付货款12 流动资产62 1252 物品盘存12 流动资产71 1253 预付费用12 流动资产73 1257 预付税款12 流动资产81 1259 其他预付款12 流动资产91 1281 应付税金 应付增值税 进项税额12 流动资产92 1289 其他流动资产12 流动资产 1401 偿债基金14 长期投资 1402 员工福利基金14 长期投资 1403 改良及扩充基金14 长期投资 1404 退休金14 长期投资 1429 其他基金14 长期投资 1441 长期股权投资14 长期投资 1442 长期投资损失准备14 长期投资 1444 长期债券投资14 长期投资 1457 其他长期投资14 长期投资 1461 长期应收票据14 长期投资 1463 坏账准备 长期应收款14 长期投资 1501 土地15 固定资产 1511 土地改良物15 固定资产 1512 累计折旧 土地改良物15 固定资产 1521 房屋及建筑15 固定资产 1522 累计折旧 房屋及建筑15 固定资产 1523 办公设备15 固定资产 1524 累计折旧 办公设备15 固定资产 1531 机器设备15 固定资产 1532 累计折旧 机器设备15 固定资产 1536 仪器设备15 固定资产 1537 累计折旧 仪器设备15 固定资产 1538 实验设备15 固定资产 1539 累计折旧 实验设备15 固定资产 1541 交通及运输设备15 固定资产 1542 累计折旧 交通及运输设备15 固定资产 1551 其他设备15 固定资产 1552 累计折旧 其他设备15 固定资产 1571 在建工程15 固定资产 1578 预付购置设备款15 固定资产 1591 租赁资产15 固定资产 1592 累计折旧 租赁资产15 固定资产 1603 天然资源16 递延资产 1604 累计消耗 天然资源16 递延资产 1701 商标权17 无形资产 1702 专利权17 无形资产 1703 特许权17 无形资产 1704 著作权17 无形资产 1705 专营权17 无形资产 1707 商誉17 无形资产 1709 土地使用权17 无形资产 1801 闲置资产18 其他资产 1802 累计折旧 闲置资产18 其他资产 1808 其他非营业资产18 其他资产 1809 累计折旧 非营业资产18 其他资产 1821 存货保证金18 其他资产 1822 催收款项18 其他资产 1823 累计折旧 催收款项18 其他资产 1824 代付款18 其他资产 1825 暂付款18 其他资产 1827 内部往来18 其他资产 1829 其他项资产18 其他资产 1841 开办费18 其他资产 1847 技术协作费18 其他资产 1848 堤堰汇兑损益18 其他资产 1848 买卖远汇折价18 其他资产 1851 债券发行费用18 其他资产 1853 递延所地税18 其他资产 1854 权利基金18 其他资产 1855 电脑软件开发费18 其他资产 1859 其他递延费用18 其他资产 1863 保管品18 其他资产 1864 保证品18 其他资产 1873 应收保证票据18 其他资产 1874 存货保证票据18 其他资产 1885 承销品18 其他资产 2101 银行透支21 速动负债 2102 银行借款21 速动负债 2103 应付商业本票21 速动负债 2104 应付商业本票折价21 速动负债 2109 其他短期借款21 速动负债 2141 应付票据 建行21 速动负债 2142 应付票据 中行21 速动负债 2144 应付帐款21 速动负债 2147 应付费用21 速动负债 2148 应付所得税21 速动负债 2149 应付其他税款21 速动负债 2150 暂估应付物料款21 速动负债 2154 应付股利21 速动负债 2155 应付新金21 速动负债 2156 应付奖金21 速动负债 2173 应收远汇款 外币21 速动负债 2175 应付远汇款 外币21 速动负债 2176 应收出售元汇款21 速动负债 2178 其他应付款21 速动负债 2251 预收货款22 流动负债 2253 预收收入22 流动负债 2259 其他预收款22 流动负债 2281 应付税金 应交增值税 销项税额22 流动负债 2289 其他流动负债22 流动负债 2501 应付公司债券25 长期负债 2502 应付债券溢价25 长期负债 2503 一股债券折价25 长期负债 2504 长期借款25 长期负债 2505 长期应付款25 长期负债 2506 应付分期帐款25 长期负债 2509 应付租赁负债25 长期负债 2519 其他长期负债25 长期负债 2804 汇兑损失准备28 其他负债 2818 退休及离职金准备28 其他负债 2821 存入保证金28 其他负债 2823 土地使用税28 其他负债 2824 代收款28 其他负债 2825 暂收款28 其他负债 2827 内部往来28 其他负债 2829 其他项负债28 其他负债 2838 递延负债所得税28 其他负债 2839 递延所得税递减28 其他负债 2847 递延汇兑盈利28 其他负债 2848 买卖远汇溢价 28 其他负债 2849 其他递延收入28 其他负债 2863 应付保管品28 其他负债 2873 存入保证票据 28 其他负债 2874 应付保证票据28 其他负债 2885 应付承销款28 其他负债 3101 股本31 股本 3102 资本投资31 股本 3203 股本溢价32 资本公积 3203 土地重估增值准备32 资本公积 3205 资产增值准备32 资本公积 3209 其他资本公积 32 资本公积 3301 法定公积33 盈余公积 3302 特别公积33 盈余公积 3311 累计盈亏33 盈余公积 3317 前期损益调整33 盈余公积 3319 本期损益33 盈余公积 4101 销售收入41 产品销售收入 4102 销售退回41 产品销售收入 4103 销售折让41 产品销售收入 4203 加工收入42 劳务收入 4205 劳务收入42 劳务收入 4301 业务收入43 业务收入 4302 业务折让43 业务收入 4609 其他业务收入 46 其他业务收入 5101 销售成本51 产品销售成本 5103 盘点转存货 51 产品销售成本 5201 进货52 原材料 5203 进货推出52 原材料 5204 进货折让 52 原材料 5301 进料53 生产成本 5303 进料推出53 生产成本 5304 进料折让53 生产成本 5401 直接人工54 人工成本 5500 制造费用55 制造费用 5605 劳务成本56 劳务成本 5700 业务成本57 业务成本 5901 其他业务成本59 其他业务成本 6100 推销费用61 产品销售费用 6200 管理及行政费用62 管理费用 6201 薪金费用62 管理费用 6202 租金费用62 管理费用 6203 文具用品62 管理费用 6204 差旅费62 管理费用 6205 运费62 管理费用 6206 邮电费62 管理费用 6207 维修费62 管理费用 6208 广告费62 管理费用 6209 水电费62 管理费用 6210 保险费62 管理费用 6211 招待费62 管理费用 6212 捐赠62 管理费用 6213 税款62 管理费用 6214 还帐损失62 管理费用 6215 折旧及消耗62 管理费用 6216 各项摊销62 管理费用 6217 折旧62 管理费用 6218 伙食费62 管理费用 6219 员工福利62 管理费用 6220 研究试验费 62 管理费用 6221 佣金62 管理费用 6222 职业训练费62 管理费用 6223 劳务费62 管理费用 6224 燃料费62 管理费用 6225 会员费62 管理费用 6226 书报杂志62 管理费用 6227 权利基金62 管理费用 6228 印刷费62 管理费用 6236 搬运费62 管理费用 6237 会议费62 管理费用 6238 出口费用62 管理费用 6249 其他费用62 管理费用 7101 利息收入71 营业外收入 7102 兑换利润71 营业外收入 7103 租赁收入71 营业外收入 7104 佣金收入71 营业外收入 7105 投资收益71 营业外收入 7111 财产交易利益71 营业外收入 7112 盘存盈余 71 营业外收入 7119 权利基金收入71 营业外收入 7121 出售废料收入71 营业外收入 7122 赔偿收入71 营业外收入 7124 政府辅助收入71 营业外收入 7129 其他项收入71 营业外收入 7301 利息费用73 营业外费用 7302 兑换损失73 营业外费用 7303 灾害损失73 营业外费用 7305 投资损失73 营业外费用 7311 财产交易损失73 营业外费用 7312 盘存损失73 营业外费用 7314 赔偿损失73 营业外费用 7315 存货跌价损失73 营业外费用 7321 外销损失73 营业外费用 7322 停工损失73 营业外费用 7327 出售材料损失73 营业外费用 7328 有价证券跌价损失 73 营业外费用 7329 其他项支出73 营业外费用 8101 所得税费用81 所得税 9101 停业前营业损益91 停业损益 9111 营业后处分损益91 停业损益 9201 非常损益92 非常损益 类别名称 速动资产 流动资产 长期投资 固定资产 递延资产 无形资产 其他资产 速动负债 流动负债 长期负债 其他负债 股本 资本公积 盈余公积 产品销售收入 劳务收入 业务收入 其他业务收入 产品销售成本 原材料 生产成本 人工成本 制造费用 劳务成本 业务成本 其他业务成本 产品销售费用 管理费用 营业外收入 营业外费用 所得税 停业损益 非常损益 凭证日期年月日凭证编号凭证参考号科目代码科目名称科目类别 2001 1 1200111 20010101 001 A0011101 现金11 2001 1 1200111 20010101 0011102 银行存款 中行 乙存 11 2001 1 1200111 20010101 0011523 办公设备15 2001 1 1200111 20010101 0011531 机器设备15 2001 1 1200111 20010101 0011541 交通及运输设备15 2001 1 1200111 20010101 0013101 股本31 2001 1 1200111 20010101 0021102 银行存款 中行 乙存 11 2001 1 1200111 20010101 0026202 租金费用62 2001 1 1200111 20010101 0031821 存货保证金18 2001 1 1200111 20010101 0032141 应付票据 建行21 2001 1 2200112 20010102 0011281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 2200112 20010102 0012141 应付票据 建行21 2001 1 2200112 20010102 0015201 进货52 2001 1 2200112 20010102 0021281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 2200112 20010102 0022141 应付票据 建行21 2001 1 2200112 20010102 0025201 进货52 2001 1 2200112 20010102 0031281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 2200112 20010102 0032141 应付票据 建行21 2001 1 2200112 20010102 0035201 进货52 2001 1 2200112 20010102 0041281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 2200112 20010102 0042141 应付票据 建行21 2001 1 2200112 20010102 0045201 进货52 2001 1 3200113 20010103 0011281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 3200113 20010103 0012141 应付票据 建行21 2001 1 3200113 20010103 0015201 进货52 2001 1 3200113 20010103 0021101 现金11 2001 1 3200113 20010103 0022281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 3200113 20010103 0024101 销售收入41 2001 1 5200115 20010105 0011144 应收账款11 2001 1 5200115 20010105 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 5200115 20010105 0014101 销售收入41 2001 1 5200115 20010105 0021144 应收账款11 2001 1 5200115 20010105 0022281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 5200115 20010105 0024101 销售收入41 2001 1 6200116 20010106 0011141 应收票据11 2001 1 6200116 20010106 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 6200116 20010106 0014101 销售收入41 2001 1 6200116 20010106 0021101 现金11 2001 1 6200116 20010106 0026209 水电费62 2001 1 6200116 20010106 0026209 水电费62 2001 1 6200116 20010106 0026211 招待费62 2001 1 7200117 20010107 0011102 银行存款 中行 乙存 11 2001 1 7200117 20010107 0012141 应付票据 建行21 2001 1 7200117 20010107 0021144 应收账款11 2001 1 7200117 20010107 0022281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 7200117 20010107 0024101 销售收入41 2001 1 7200117 20010107 0031144 应收账款11 2001 1 7200117 20010107 0032281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 7200117 20010107 0034101 销售收入41 2001 1 9200119 20010109 0011141 应收票据11 2001 1 9200119 20010109 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 9200119 20010109 0014101 销售收入41 2001 1 112001111 20010111 0011144 应收账款11 2001 1 112001111 20010111 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 112001111 20010111 0014101 销售收入41 2001 1 142001114 20010114 0011281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 142001114 20010114 0012141 应付票据 建行21 2001 1 142001114 20010114 0015201 进货52 2001 1 142001114 20010114 0021144 应收账款11 2001 1 142001114 20010114 0022281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 142001114 20010114 0024101 销售收入41 2001 1 142001114 20010114 0031281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 142001114 20010114 0032141 应付票据 建行21 2001 1 142001114 20010114 0035201 进货52 2001 1 152001115 20010115 0011101 现金11 2001 1 152001115 20010115 0016204 差旅费62 2001 1 152001115 20010115 0021101 现金11 2001 1 152001115 20010115 0026226 书报杂志62 2001 1 152001115 20010115 0031101 现金11 2001 1 152001115 20010115 0036203 文具用品62 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 152001115 20010115 0041141 应收票据11 2001 1 162001116 20010116 0011144 应收账款11 2001 1 162001116 20010116 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 162001116 20010116 0014101 销售收入41 2001 1 162001116 20010116 0021144 应收账款11 2001 1 162001116 20010116 0022281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 162001116 20010116 0024101 销售收入41 2001 1 182001118 20010118 0011101 现金11 2001 1 182001118 20010118 0011144 应收账款11 2001 1 182001118 20010118 0021281 应付税金 应付增值税 进项税额12 2001 1 182001118 20010118 0022141 应付票据 建行21 2001 1 182001118 20010118 0025201 进货52 2001 1 202001120 20010120 0011102 银行存款 中行 乙存 11 2001 1 202001120 20010120 0011144 应收账款11 2001 1 202001120 20010120 0021101 现金11 2001 1 202001120 20010120 0021144 应收账款11 2001 1 212001121 20010121 0011101 现金11 2001 1 212001121 20010121 0012281 应付税金 应交增值税 销项税额22 2001 1 212001121 20010121 0014101 销售收入41 2001 1 212001121 20010121 0021101 现金11 2001 1 212001121 20010121 0021141 应收票据11 2001 1 222001122 20010122 0011141 应收票据11 2001 1 222001122 20010122 0011141 应收票据11 2001 1 222001122 20010122 0011144 应收账款11 2001 1 222001122 20010122 0011144 应收账款11 2001 1 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