电大财务报表分析-综合能力分析同仁堂报表.doc

同仁堂2006-2008年会计报表资产负债表单位：元时间2008-12-31流动资产：货币资金1,180,364,784.08交易性金融资产应收票据69,244,761.10应收账款330,891,674.76预付款项26,862,949.54其他应收款13,183,545.84应收关联公司款应收利息应收股利存货1,780,483,653.92其中:消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,401,031,369.24非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资48,176,699.49投资性房地产固定资产986,603,644.10在建工程2,505,784.62工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产99,077,947.02开发支出商誉25,975.62长期待摊费用4,387,271.63递延所得税资产8,263,764.41其他非流动资产非流动资产合计1,149,041,086.89资产总计4,550,072,456.13流动负债：短期借款173,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款492,744,625.70应收款项35,193,897.22应付职工薪酬26,284,367.28应交税费-4,850,932.18应付利息应付股利159,250.00其他应付款119,586,530.19应付关联公司款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计842,117,738.21非流动负债：长期借款应付债券长期应付款399,799.18专项应付款预计负债递延所得税负债1,984,275.00其他非流动负债27,583,520.45非流动负债合计29,967,594.63负债合计872,085,332.84所有者权益（或股东权益）：实收资本(或股本)520,826,278.00资本公积796,604,792.22盈余公积265,756,785.80减:库存股未分配利润1,292,671,265.17少数股东权益823,239,615.69外币报表折算价差-21,111,613.59非正常经营项目收益调整所有者权益(或股东权益)合计3,677,987,123.29负债和所有者(或股东权益)合计4,550,072,456.13利润表 时 间2008年度一、营业收入 2,939,049,511.33 减:营业成本1,721,837,973.25营业税金及附加34,154,774.40销售费用507,281,852.14管理费用242,857,097.99堪探费用财务费用4,784,178.98资产减值损失21,665,414.66加:公允价值变动净收益投资收益1,623,741.06其中:对联营企业和合营企业的投资权益1,623,741.06二、营业利润（亏损以“-”号填列） 408,091,960.97 加:补贴收入营业外收入8,914,332.92减:营业外支出1,074,354.23其中:非流动资产处置净损失397,335.84三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 415,931,939.66 减：所得税费用65,294,600.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 350,637,339.59 归属于母公司所有者的净利润258,946,471.84少数股东损益91,690,867.75五、每股收益（一）基本每股收益0.50 （二）稀释每股收益0.50 现金流量表报表日期一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金减少质押和定期存款所收到的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金增加质押和定期存款所支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润少数股东损益未确认的投资损失资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少预提费用的增加处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失递延收益增加（减：减少）预计负债财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加已完工尚未结算款的减少(减:增加)已结算尚未完工款的增加(减:减少)其他经营活动产生现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动现金的期末余额现金的期初余额现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额2008-12-312,594,577,685-16,539,52418,447,0692,629,564,2771,023,757,663-419,907,532374,690,025388,419,1252,206,774,345422,789,932-800,0001,049,711-16,009,614-17,859,32540,486,926510,000-2,369,716-43,366,642-25,507,3172,749,000-173,000,000-175,749,000173,000,000102,623,962-2,387,407278,011,369-102,262,369-5,412,040289,608,207890,756,5771,180,364,784350,637,340-21,665,41596,629,5333,732,4251,482,923-451,03149,242-4,784,179-1,623,741-2,602,805-1,984,275-262,522,727140,001,44472,992,011-422,789,932-1,180,364,784890,756,577-289,608,207资产负债表编制单位：同仁堂 2007-12-31金额单位：元资产年末数负债及所有者权益年末数货币资金889,309,064.86短期借款173,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据235,585,929.75应付票据应收账款339,918,440.25应付账款405,975,777.05预付款项24,317,308.65预收款项67,587,264.82应收利息应付职工薪酬24,688,872.40应收股利应交税费22,319,507.80其他应收款16,582,129.99应付利息存货1,501,477,547.58应付股利128,867.35一年内到期的非流动资产其他应付款98,641,033.16其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计3,007,190,421.08其他流动负债非流动资产：流动负债合计792341331.58 可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款500,930.08长期股权投资49,571,450.02专项应付款投资性房地产预计负债固定资产1,072,326,840.50递延所得税负债 在建工程6,321,407.03其他非流动负债21,487,669.05工程物资非流动负债合计21,988,599.13固定资产清理负债合计814,329,930.71生产性生物资产实收资本（或股本）434,021,898.00油气资产资本公积900,886,967.33无形资产51,814,539.41减：库存股开发支出盈余公积244,276,497.98商誉未分配利润1,085,590,031.58长期待摊费用1,790,940.96外币报表折算差额-13,015,078.71递延所得税资产5,660,959.16归属于母公司所有者权益合计2,660,760,316.18其他非流动资产少数股东权益719,586,311.27非流动资产合计1,187,486,137.08所有者权益合计3,380,346,627.45资产总计4,194,676,558.16负债和所有者权益总计4,194,676,558.16利润表 金额单位：元时间2007年度一、营业收入2,702,850,939.13减：营业成本1,613,257,135.37 营业税金及附加32,846,111.10 销售费用445,017,231.70 管理费用218,379,561.60 财务费用10,244,655.73 资产减值损失19,015,897.41加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）2,798,950.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,834,434.56二、营业利润（亏损以“-”号填列）366,889,296.74加：营业外收入12,642,026.68减：营业外支出2,935,870.58 其中：非流动资产处置损失1,031,331.73三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）378,595,452.84减：所得税费用63,994,916.19四、净利润（净亏损以“-”号填列）312,600,536.65归属于母公司所有者的净利润232,891,142.55少数股东损益79,709,394.10同一控制下企业合并的被合并方在合并前是实现的利润五、每股收益（一）基本每股收益0.54（二）稀释每股收益现金流量表报表日期一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金减少质押和定期存款所收到的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金增加质押和定期存款所支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润少数股东损益未确认的投资损失资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少预提费用的增加处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失递延收益增加（减：减少）预计负债财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加已完工尚未结算款的减少(减:增加)已结算尚未完工款的增加(减:减少)其他经营活动产生现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动现金的期末余额现金的期初余额现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额2007-12-312,259,345,781000000000012,043,66315,465,6422,286,855,0861,106,072,76600000392,783,995331,744,725335,232,7942,165,834,280121,020,8054,321,3021,354,786538,321600,00014,385,635021,200,04343,686,48800721,844-059,936,342-38,736,299226,418,8190243,000,00000469,418,819313,000,000119,165,772026,500,960458,666,73210,752,087-9,525,27683,511,317805,797,748889,309,065232,891,14379,709,394019,015,897106,368,0663,294,401849,31200767,692244,00200010,244,656-2,899,155579,8150-127,489,947-54,125,457-148,429,0130-0121,020,805000889,309,065805,797,7480083,511,317资产负债表编制单位：同仁堂 2006-12-31金额单位：万元资产年末数负债及所有者权益年末数货币资金80,579.80短期借款24,300.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据8,023.89应付票据应收账款26,849.30应付账款34,291.30预付款项2,236.37预收款项9,682.30应收利息应付职工薪酬6,351.85应收股利应交税费2,021.45其他应收款1,593.97应付利息存货138,133.00应付股利3.09一年内到期的非流动资产其他应付款6,816.12其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计257,416.33其他流动负债非流动资产：流动负债合计83466.11 可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款50.83长期股权投资2,328.43专项应付款投资性房地产预计负债固定资产113,241.00递延所得税负债 在建工程2,877.06其他非流动负债2,774.16工程物资非流动负债合计2,824.99固定资产清理负债合计86,291.10生产性生物资产实收资本（或股本）43,402.20油气资产资本公积80,704.30无形资产5,703.30减：库存股开发支出盈余公积22,590.10商誉未分配利润93,617.70长期待摊费用12.80外币报表折算差额-114.94递延所得税资产624.08归属于母公司所有者权益合计240,199.00其他非流动资产少数股东权益55,712.90非流动资产合计124,786.67所有者权益合计295,911.90资产总计382,203.00负债和所有者权益总计382,203.00利润表 金额单位：万元时间2006年度一、营业收入240,906.00减：营业成本143,015.00 营业税金及附加3,694.01 销售费用39,192.10 管理费用21,854.10 财务费用899.63 资产减值损失4,378.35加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）128.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益54.38二、营业利润（亏损以“-”号填列）28,001.45加：营业外收入1,339.25减：营业外支出344.02 其中：非流动资产处置损失49.12三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28,996.68减：所得税费用5,644.28四、净利润（净亏损以“-”号填列）23,352.40归属于母公司所有者的净利润15,642.20少数股东损益7,710.20同一控制下企业合并的被合并方在合并前是实现的利润五、每股收益（一）基本每股收益0.36（二）稀释每股收益现金流量表报表日期一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金减少质押和定期存款所收到的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金增加质押和定期存款所支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余