上市公司重组相关政策.doc

一、 上市公司重组的相关政策文件（一） 基本法律1、 中华人民共和国票据法（主席令第49号）实施日期:1996年1月1日施行 2004年8月28日修正2、 中华人民共和国担保法（主席令第50号）实施日期:1995年10月1日3、 中华人民共和国合同法（主席令第15号）实施日期:1999年10月1日4、 中华人民共和国信托法（主席令第50号）实施日期:2001年10月1日 5、 中华人民共和国证券投资基金法（主席令第9号）实施日期:2004年6月1日 6、 中华人民共和国行政许可法（主席令第7号）实施日期:2004年7月1日 7、 中华人民共和国公司法（主席令第42号）实施日期:2006年1月1日8、 中华人民共和国证券法（主席令第43号）实施日期:2006年1月1日 9、 中华人民共和国企业破产法（主席令第54号）实施日期:2006年6月1日10、 中华人民共和国刑法修正案（六）（主席令第51号）实施日期:2006年6月29日（二） 信息披露和财务会计1、 关于上市公司聘用、更换会计师事务所(审计事务所)有关问题的通知(1996年7月29日证监会字19961号)2、 关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知(1999年12月2日证监公司字1999138号)3、 前次募集资金使用情况专项报告指引(2001年4月10日证监公司字200142号)4、 关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知(2004年1月6日 证监会计字20041号)5、 上市公司与投资者关系工作指引（2005年7月11日 证监公司字200552号）6、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号豁免要约收购申请文件（证监公司字2006156号发布）实施日期:2006年9月1日7、 上市公司信息披露管理办法（2007年1月30日 证监会令第40号)8、 关于上市公司立案稽查及信息披露有关事项的通知（2007年8月13日 证监发2007111号）9、 关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知（2007年8月15日 证监公司字2007128号）（三） 并购重组1、 上市部关于加强上市公司主要股东变更审查工作的通知（上市部199851号）实施日期:1998年8月24日2、 关于上市公司股份分类有关业务处理事项（证监市场字20008号）实施日期:2000年5月8 日3、 关于上市公司股票特别转让处理规则（证监会）实施日期:2001年6月11日4、 关于以公司征集形式转让上市公司非流通股有关问题的通知（2001年8月17日 证监公司字200188号）5、 关于加强对上市公司非流通股协议转让活动规范管理的通知(2001年9月30日证监发2001119号)6、 关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见(2001年10月8日 对外贸易经济合作部、证监会外经贸资发2001538号)7、 关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知(2001年12月10日证监公司字2001105号)8、 上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）（2005年6月16日 证监发200551号）9、 外国投资者对上市公司战略投资管理办法（2005年12月31日 商务部、证监会、税务总局、工商总局、外管局 商务部2005年第28号令）10、 外国投资者通过股权并购举办外商投资广告企业有关问题（工商广字200699号）实施日期:2006年4月11日起施行11、 个人债权收购有关问题的补充通知（银发2006189号）实施日期:2006年6月2日起实施12、 中央企业投资监督管理暂行办法（国务院国资委令第16号）实施日期:2006年7月1日起施行13、 上市公司并购重组审核委员会工作规程（证监发200683号）实施日期:2006年7月25日起施14、 上市公司收购管理办法（2006年7月31日 证监会令第35号）15、 关于外国投资者并购境内企业的规定（2006年8月8日 商务部令2006年第10号）16、 推进国有资本调整和国有企业重组指导意见（国办发200697号）实施日期:2006年12月5日17、 关于在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会的决定（2007年7月17日 证监发200793号）18、 中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程（2007年7月17日 证监发200794号）19、 上市公司非公开发行股票实施细则（2007年9月17日 证监发行字2007 302号）20、 上市公司重大资产重组管理办法(2008年4月16日 中国证券监督管理委员会令第53号)（四） 国有股转让1、 股份有限公司国有股权管理暂行办法（国资企发199481号）实施日期:1994年11月3日起施行2、 对上市公司国家股配股及股权转让等有关问题的通知（国资企发199491号）实施日期:1994年12月1日起施行3、 股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见（国资企发199732号）实施日期:1997年3月24日4、 关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知（2002年11月1日 证监发200283号）5、 关于向外商转让上市公司国有股和法人股职能分工的公告（2003年8月5日 商务部、财政部、国资委、证监会 商务部公告2003年第25号）6、 关于上市公司国有股向外国投资者及外商投资企业转让申报程序有关问题的通知（商资字20041号）实施日期:2004年1月21日7、 企业国有产权转让管理暂行办法（国务院国资会、财政部令第3号）实施日期:2004年2月1日起施行8、 企业国有产权向管理层转让暂行规定（国资发产权200578号）实施日期:2005年4月11日起施行9、 国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法（2006年12月6日 国资发分配2006175号）10、 国有单位受让上市公司股份管理暂行规定（2007年6月28日 国资发产权2007109号）11、 国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法（2007年6月30日 国资委令第19号）12、 上市公司国有股东标识管理暂行规定（2007年6月30日 国资发产权2007108号）（五） 公司治理1、 境外上市公司董事会秘书工作指引（中国证监会）实施日期:1999年4月8日2、 关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知(1999年5月6日证监公司字199922号)3、 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见(2001年8月16日证监发2001102号)4、 上市公司治理准则（证监发20021号）实施日期:2002年1月7日5、 中央企业建立和完善国有独资公司董事会试点工作的通知（国资发改革2004229号）实施日期: 2004年6月7日6、 关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定(2004年12月7日 证监发2004118号)7、 国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行）（中纪发200425号）实施日期:2004年12月12日8、 上市公司股东大会网络投票系统技术管理规范（试行）（2004年12月20日 证监信息字20045号）9、 关于提高上市公司质量的意见（证监会 2005年11月2日）10、 关于发布及相关实施细则的通知（2005年12月22日 证监公司字2005147号）11、 上市公司股权激励管理办法(试行）（证监公司字2005151号）实施日期:2005年12月31日起施行12、 国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法（国资发分配20068号）实施日期:2006年1月27日起施行13、 上市公司股东大会规则（2006年3月16日 证监发200621号）14、 上市公司章程指引（2006年修订）（2006年3月16日 证监公司字200638号） 15、 关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（2007-3-9）16、 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则（2007年4月5日 证监公司字200756号）（六） 上市、退市1、 关于做好特别处理上市公司恢复正常交易有关事宜的通知(1999年3月9日证监公司字199919号)2、 关于安排上市公司转配股分期、分批上市的通知(2000年3月13日证监公司字200019号)3、 亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）(2001年11月30日证监发2001147号)4、 关于执行的补充规定（2003年3月18日 证监公司字20036号）5、 关于做好股份有限公司终止上市后续工作的指导意见（2004年2月5日 证监公司字20046号）（七） 关联交易、资金往来和担保1、 关于规范上市公司行为若干问题的通知(1996年7月24日证监上字19967号)2、 关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知(2000年6月6日证监公司字200061号)3、 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（2003年8月28日 证监会、国资委 证监发200356号）4、 关于规范上市公司对外担保行为的通知（2005年11月14日 证监会、银监会 证监发2005120号）5、 关于核对上市公司非经营性资金占用和清欠情况的通知（2006年5月26日）6、 关于进一步加快推进清欠工作的通知（2006年5月26日 证监公司字200692号）7、 关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知（2006年11月7日 证监发2006128号）8、 关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知（2007年2月28日 证监公司字200725号）（八） 股权分置改革1、 关于做好股权分置改革试点工作的意见（2005年5月30日 证监发200541号）2、 关于进一步做好股权分置改革工作的通知（2005年6月9日 证监发200546号）3、 关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份有关问题的通知（2005年6月16日 证监发200552号）4、 关于上市公司股权分置改革的指导意见（2005年8月23日 证监发200580号）5、 上市公司股权分置改革管理办法（2005年9月4日 证监发200586号）6、 关于上市公司股权分置改革涉及外资管理有关问题的通知（2005年10月26日 商资发2005565号）7、 上市公司股权分置改革中相关会计处理暂行规定(2005-11-24) 8、 关于已完成股权分置改革的上市公司原非流通股股份转让有关问题的通知（2006年8月2日 证监发200687号）9、 关于改革方案未获相关股东会议通过重新启动股改程序时间间隔问题的通知（2006年9月26日 证监发2006112号）（九） 税收政策1、 企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定（国税发199897号）自1998年6月24日起施行2、 企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知（国税发200060号）自2000年3月29日起施行3、 企业股权转让有关所得税问题的补充通知（国家税务总局国税函2004390号）自国税发2000118号文件发布日2000年6月21日起执行4、 企业股权投资业务若干所得税问题的通知（国税发2000118号）2000年6月21日发布5、 外国投资者并购境内企业股权有关税收问题的通知（国税发200360号）自2003年1月1日起执行6、 企业改制重组若干契税政策的通知（财税2003184号）自2003年10月1日起至2005年12月31日止执行7、 办理上市公司国有股权无偿转让暂不征收证券（股票）交易印花税有关审批事项的通知（国税函2004941号）自2004年7月1日起执行8、 个人股票期权所得征收个人所得税问题的（财税200535号）自2005年7月1日起执行9、 调整证券(股票）交易印花税税率的通知（财税200511号）自2005年1月24日起施行10、 股权分置试点改革有关税收政策问题（财税2005103号）自2005年6月13日起施行11、 延长企业改制重组若干契税政策执行期限的通知（财税200641号）2006年1月1日起施行至2008年12月31日止执行12、 信贷资产证券化有关税收政策问题的通知（财税20065号）自2006年2月20日起施行13、 企业改制重组契税政策有关问题解释的通知（国税函2006844号）自2006年8月28日起施行14、 个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知（国税函2006902号）自2006年9月30日起执行（十） 司法解释1、 冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定（最高院）自2001年9月30日起施行2、 受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知（最高院）自2002年1月15日起施行 3、 审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定（法释20032号）自2003年2月1日起施行（十一） 交易规则1、 深圳证券交易所股票上市规则（2006年5月修订）自2006年5月18日起施行2、 上海证券交易所股票上市规则（2006年5月修订稿）（上海证交所）自2006年5月19日起施行3、 股票上市公告书内容与格式指引（上海证交所）自2006年5月18日起施行。4、 深圳证券交易所交易规则（深圳证交所）自2006年7月1日起施行5、 上海证券交易所交易规则（上海证交所）自2006年7月1日起施行6、 上市公司流通股协议转让业