关于对中小河流治理及病险水库除险加固.doc

关于对中小河流治理及病险水库除险加固专项资金进行财务检查的报告根据州XXX20123号关于认真做好2012年XXX财务监察重点工作的通知，经XXX领导安排我组一行X人于2011年9月10日至2012年10月20日，对XXX局2008至2011年“中小河流治理及病险水库除险加固专项资金”进行财务监察。检查组通过对该单位的中小河流治理及病险水库除险加固专项资金进行财务检查，重点检查了资金的拨付、工程实施、工程结算等环节，对实施项目地点进行抽样现场检查。现将检查情况汇报如下：一、基本情况（一）中小河流治理专项资金检查情况 XXX河流治理（一期）工程位于XXX乡，该工程以防洪为主，兼旅游观光带为一体的综合效益的V级工程。主要建筑内容是：XXXX。工程项目由我省于2011年12月30日下达的项目实施计划，经我省水利厅审批预算总投资规模5000.57万元，其中：中央投资3500万元，省级投资1500万元，市县投资0.57万元。施工中标单位为XX建设集团有限公司。计划开工日期XX年X月X日，工期300天，计划竣工日期X年X月X日。截至X年X月X日止，到位资金3000万元（中央投资），建设单位已使用资金2600元，其中：预付工程款XX元，建安投资XX元，待摊投资XX元，零余额账户余额XX元。该工程尚在建设中。（二）病险水库除险加固专项资金检查情况1、工程项目实施情况 XX局自2008年至2011年共立项实施了病险水库除险加固工程15处，总投资规模12000万元，其中中央资金9020万元，地方配套资金XX万元。至XX年X月X日止，到位资金XX万元：其中中央资金XX万元，地方配套资金750元。所实施的15座病险水库中在建工程4处，竣工验收已办理审计决算7处，竣工验收未承办理审计决算3处。2、资金拨付及使用情况 （1）资金收入情况：XX局自2008年至2011年12月共落实到位资金10000万元：其中中央资金8820万元，地方配套资金XX元。（2）资金使用情况：截至2012年9月10日止，XX局自XX年至XX年12月收到县财政拨入资金8900元，已使用资金XX元，其中：建筑安装工程XX元，预付工程款XX元，设计费XX元，安全评估费XX元，地勘费XX元，监理费XX元，管理费XX元，其他费用110700元。资金结余51255元。二、存在的问题（一）未及时编制工程竣工财务决算报表 经检查发现，XX利局XX年至XX年共立项实施了病险水库除险加固工程15处，计划资金为12000万元，其中2009年立项实施的8处水库已竣工，涉及资金为8200万元（到位资金），至今未编制工程竣工财务决算报表。上述行为违反了财建2010436号重点小型病险水库除险加固项目和资金管理办法的通知， “第三十四条项目竣工验收后，要及时办理交接手续，完善各项管理措施，积极推进水库管理体制改革，建立长效、良性运行机制。完成除险加固并已消除险情的水库，因管理不善，维修养护不到位，再次成为病险水库的，将追究有关责任人的责任。”；“第二十六条小型病险水库项目要严格按照基本建设财务会计制度进行管理和核算，并按规定及时编报竣工财务决算报告。”及财建2002394号财政部关于印发的通知 “第三十五条基本建设项目竣工时，应编制基本建设项目竣工财务决算。建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工财务决算。建设项目全部竣工后应编制竣工财务总决算；第三十七条建设单位及其主管部门应加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员，及时编制竣工财务决算。设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作。建设单位应在项目竣工后3个月内完成竣工财务决算的编制工作。在竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离”之规定。（二）实施项目的地方配套资金没有及时到位 经检查发现，地方配套资金不到位，如2010年XX水库、XX水库计划安排资金920万元，其中中央资金450万元，地方配套资金XX万元。实际中央资金到位420万元，地方配套资金到位50万元，截至XX年X月XX日止，尚有地方配套资金XX万元不到位；XX年实施的XX、XX等4座水库除险加固工程专项资金XX万元，其中中央资金XX万元，地方配套资金XX万元。以上行为与财建2007619号重点小型病险水库除险加固项目财政专项补助资金管理暂行办法第十三条地方财政、水利等部门应加强项目前期工作，积极筹措地方配套资金，确保地方配套资金及时、足额到位之规定不符。（三）病险水库勘测设计工作没有按规定要求进行招投标 经检查发现，XX水电工程勘察设计院与XX县水库管理中心签定一份XX合同，即县对XX水库、XX库、的设计合同，合同约定XX按工程投资额的4%提取设计费，目前已此4座水库已支付设计费XXX元；XX年X月X日XX水电工程勘察设计院与XX水库管理中心签定一份编号为XX号合同，即对XX县高XX库、XX水库、XX处水库的设计合同，合同约定X按工程实际到位资金的4%提取设计费，目前已此X座水库已支付设计费800000元。上述行为违反了水总2004511号关于印发的通知第三条符合下列具体范围并达到规模标准之一的水利工程建设项目初步设计和施工图阶段的勘察（测）设计必须进行招标。第一项勘察（测）设计单项合同估算价在50万元人民币以上的。（四）建设单位管理费支出超过规定的控制总额 XXXX此行为违反了财建2002394号基本建设财务管理规定第二十二条建设单位管理费实行总额控制，分年度据实列支之规定。三、检查意见及建议病险水库通过除险加固，水库可按设计标准正常蓄水，初期运行效益明显，基本上解决了水库病险问题，由带病运行的水库变成了健康的水库，为下游人民生命财产提供了防洪安全保障，水库发挥水库的灌溉、防洪、养殖、发电等综合效能。综合以上情况，检查组提出以下建议1、建议建设单位对未实施完成的工程项目，尽快地组织实施完成，以保证工程项目能充分发挥其作用和投资效益