农村商业银行股份有限公司风险价值计量与返回检验管理办法.docx

农村商业银行股份有限公司风险价值计量与返回检验管理办法第一章 总则第一条 为了规范农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）风险价值计量与返回检验管理，提高风险价值的计量水平，根据商业银行资本管理办法（试行）、商业银行市场风险管理指引、农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。第二条 本办法中风险价值指的是资产组合在给定的持有期和置信区间内由于市场价格变动所导致的最大预期损失的数值，英文表示为VaR。第三条 制定本办法的目的在于，明确使用风险价值模型计量风险价值时应满足的相关要求。第四条 本办法主要包括职责分工、风险价值计量要求、风险价值计量返回检验以及风险价值限额的操作规程等内容。第二章 职责分工第五条 本行高级管理层及下设的风险控制委员会履行如下风险价值计量与返回检验管理相关职责：（一）确定风险价值计量与返回检验管理办法；（二）审阅风险价值相关计量报告；（三）高级管理层权限内的其他相关事项。第六条 本行风险管理部作为市场风险主管部门牵头进行风险价值计量和返回检验工作的管理和实施，主要职责包括：（一）拟定风险价值计量与返回检验管理办法；（二）定期进行风险价值计量和返回检验，并负责编制风险价值计量相关报告；（三）高级管理层要求完成的其他有关风险价值计量和返回检验事项。第七条 本行相关业务部门负责协助风险管理部进行风险价值计量和返回检验工作。第三章 风险价值计量要求第八条 本行使用历史模拟法计算风险价值。第九条 风险价值计算应同时满足下列要求：（一）至少每个交易日计算一次风险价值；（二）使用单尾、99%的置信水平；（三）持有期应分别为1、10个交易日，其中1天的VaR值用于返回检验；（四）历史数据长度应至少为一年（或250个交易日）。第四章风险价值计量返回检验第十条 本行应将每日的模拟损益数据与模型产生的风险价值数据比较，进行返回检验。第十一条 本行风险管理部应确保风险价值计量模型的返回检验至少满足如下要求：（一）需每日将基于T1日头寸的风险价值与基于T-1日头寸和T日市场数据的模拟损益进行比较，如果损失超过风险价值则称为发生一次突破；（二）上述风险价值的持有期为一天。第十二条 本行风险管理部应对返回检验过程及结果建立完整的书面文档记录，以供本行内部管理和外部审计、监管机构查阅使用。第十三条 如果返回检验连续或高频率突破，则证明在该期间风险价值计量值无法完全体现潜在风险，在报告分析时应做特别说明。第五章 风险价值限额的操作规程第十四条 本行风险价值计量基于市场风险管理系统。在交易审批时，风险经理通过市场风险管理系统进行风险价值计量，检查风险价值计量结果是否在限额内。如风险价值计量结果已超限，则风险经理依据限额管理相关规定进行处理。第十五条 在业务存续期内，本行风险管理部进行风险价值的每日计量。在进行存续期管理时，风险经理检查风险价值计量结果是否在限额内。如风险价值计量结果已超限，则风险经理依据限额管理相关规定进行处理。第六章 附则第