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文档简介

附：1、固定资产进项税额计算退税审批表纳税人识别号： 纳税人名称： 单位：元项 目 栏 次 税额 固定资产进项税额合计 1 2004年7月1日之前欠缴增值税额(陈欠) 2 抵减陈欠后待抵扣固定资产进项税额金额 3=1-2，负数为o 已抵减 2004年7月1日之后欠缴增值税额(新欠) 4 己退增量部分固定资产进项税额 5 期初固定资产进项税余额 6=1-2-4-5 本期应交增值税累计税额 7 2003年同期应交增值税累计税额 8 新增增值税额 9=7-8-4-5，负数为o 本期应退固定资产进项累计税额 lo(6-9=0，为9，否则为6) 2004年7月1日之后新增欠缴增值税额(新欠) 11 实际应退固定资产进项税额 12=10-11，负数为o 应结转下期的固定资产进项税额余额 13=6-10，负数为0 固定资产进项税额累计抵、退额 14=2+11+12 其中：抵减陈欠 15(2-1=0，为1，否则为2) 抵减新欠 16=4+10-12 退税额 18=5+12 流转税管理部门意见： 负责人： 年 月 日 主管税务机关意见： (公章) 年 月 臼 本表一式三联：第一联纳税人留存；第二联税务机关管理部门留存；第三联税务机关统计部门留存2、填表说明 一、本表适用于扩大增值税抵扣范围的增值税一般纳税人。 二、企业在2004年10月31日以前申请退税时，本表第1栏“固定资产进项税额合计”数据为2004年9月30日“应交税金一应抵扣固定资产增值税”科目下设“固定资产进项税额”专栏的借方余额抵减“固定资产进项税额转出”专栏贷方余额后的金额；企业在2004年12月31日以前申请退税时，本表第1栏“固定资产进项税额合计”数据为2004年11月30日“应交税金应抵扣固定资产增值税”科目下设“固定资产进项税额”专栏的借方余额抵减“固定资产进项税额转出”专栏贷方余额后的金额。 三、企业在2004年10月31日以前申请退税时，本表第7栏“本年应交增值税累计税额”数据为本年110月份申报期应交增值税累计税额；企业在2004年12月31日以前申请退税时，本表第7栏“本年应交增值税累计税额”数据为本年112月份申报期应交增值税累计税额
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