行政事业单位内部控制工作方案.doc

行政事业单位内部控制工作方案如何开展本单位的行政事业单位内部控制建设?不妨来看看2017年行政事业单位内部控制工作方案是怎样的呢，以下是unjs小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助!2017年行政事业单位内部控制工作方案一、工作目标开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，行政事业单位内部控制工作方案。二、总体要求(一)高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习指导意见和单位内部控制规范的基础上，按照管理制度的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。(三)加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。三、报送要求(一)地方财政部门。各省级财政部门应当于2017年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。(二)各部门。各中央部门应当于2017年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。(三)行政事业单位。各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。四、其他事项(一)关于内部控制工作联系点制度。为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本地区(部门)全面实施好指导意见和单位内部控制规范。(二)关于内部控制报告监督检查机制。各地区、各部门应当加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。2017年行政事业单位内部控制工作方案内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。自行政事业单位内部控制规范(试行)(财会201221号，以下简称单位内控规范)发布实施以来，各行政事业单位积极推进内部控制建设，取得了初步成效。但也存在部分单位重视不够、制度建设不健全、发展水平不平衡等问题。党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，为行政事业单位加强内部控制建设指明了方向。为认真贯彻落实党的十八届四中全会精神，现对全面推进行政事业单位内部控制建设提出以下指导意见。一、总体要求(一)指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。(二)基本原则。1.坚持全面推进。行政事业单位(以下简称单位)应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和单位内控规范的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。2.坚持科学规划。单位应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。3.坚持问题导向。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。4.坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果;充分发挥政府、单位、社会和市场的各自作用，各级财政部门要加强统筹规划、督促指导，主动争取审计、监察等部门的支持，共同推动内部控制建设和有效实施;单位要切实履行内部控制建设的主体责任;要建立公平、公开、公正的市场竞争和激励机制，鼓励社会第三方参与单位内部控制建设和发挥外部监督作用，形成单位内部控制建设的合力。(三)总体目标。以单位全面执行单位内控规范为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。二、主要任务(一)健全内部控制体系，强化内部流程控制。单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。已经建立并实施内部控制的单位，应当按照本指导意见和单位内控规范要求，对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位，必须于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。(二)加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉;分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱;分级授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。同时，对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度，不具备轮岗条件的单位应当采用专项审计等控制措施，资料共享平台行政事业单位内部控制工作方案()。对轮岗后发现原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按国家有关规定追责。(三)建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，单位应当按照单位内控规范的要求积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，通过面向单位内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。(四)加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制;通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。同时，单位要将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，并将内部监督、自我评价结果采取适当的方式予以内部公开，强化自我监督、自我约束的自觉性，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。三、保障措施(一)加强组织领导。各地区、各部门要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，建立健全由财政、审计、监察等部门参与的协调机制，协同推进内部控制建设和监督检查工作。同时，积极探索建立单位财务报告内部控制实施情况注册会计师审计制度，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。(二)抓好贯彻落实。单位要按照本指导意见确定的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，确保制度健全、执行有力、监督到位。单位主要负责人应当主持制定工作方案，明确工作分工，配备工作人员，健全工作机制，充分利用信息化手段，组织、推动本单位内部控制建设，并对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任。(三)强化督导检查。各级财政部门要加强对单位内部控制建立与实施情况的监督检查，公开监督检查结果，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况和注册会计师审计情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与中期财政规划的参考依据。同时，加强与审计、监察等部门的沟通协调和信息共享，形成监督合力，避免重复检查。(四)深入宣传教育。各地区、各部门、各单位要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，广泛宣传相关先进经验和典型做法，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。2017年行政事业单位内部控制工作方案一、工作目标以贯彻落实财政部行政事业单位内部控制规范(试行)为抓手，以规范单位经济和业务活动为主线，以夯实单位业务管理及会计基础工作，保证财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整为目的，以内部控制量化评价为导向，以流程梳理、机制建设、资金绩效管理为重点，逐步建立贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督全过程的内部控制制度，实行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管权，管人，管钱”，提升行政事业单位公共服务效能和效果。二、组织领导行政事业单位内部控制建设工作涉及面广，需要上下联动，各方参与，共同实施。行政事业单位内控制度建设采取由内部控制建设领导小组牵头，专家咨询委员会辅助，自治区本级各部门、市县财政部门及本级单位共同参与实施的联动工作机制。自治区财政厅成立行政事业单位内部控制建设领导小组，负责全区行政事业单位内部控制制度建设总体工作。自治区本级各部门负责本部门及所属单位内部控制建设工作，各级财政部门负责牵头本地区行政事业单位内部控制建设工作。专家咨询委员会由自治区财政厅相关处室、本级部门财务负责人、高等院校专家教授、会计师事务所内控咨询专家、高端会计人才等组成，负责提供内部控制制度政策咨询和建议，指导单位内部控制建设工作实施，开展内控制度调查研究、案例总结、课题研究、经验总结以及效果评价等工作。三、工作步骤为确保2016年行政事业单位内控制度建设全面实施，采取横向联动与纵向联动共同推进，调查与督导同时开展，案例总结与指导培训相结合的方式，整体推进。(一)调查督导阶段(2016年4月-6月)4月-6月开展行政事业单位内部控制建设及会计基础工作调研。各级财政部门要按照行政事业单位内部控制规范(试行)以及关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见要求，重点选择教育、科技、文化、农业、卫生等基本公共服务保障单位，通过实地调研、问卷调查、监督检查等方式，调查了解行政事业单位内部控制业务流程规范、风险点控制、财务管理、资产管理、政府采购、绩效管理、会计基础工作等方面内部控制制度建设情况，摸清本地区行政事业单位内部控制制度建设状况及存在的问题，制定本地区完成内部控制建设的工作任务、时间表、路线图，并将工作方案于6月20日前上报自治区财政厅。(二)贯彻实施阶段(2016年6月-10月)针对调查与督导阶段发现的问题，结合审计部门揭示的单位内部控制缺陷问题，自治区财政厅将进一步梳理内部控制业务流程，收集内控建设典型案例，选取内控建设好的部门、单位开展学习观摩，进行推广应用。同时，广泛开展宣传培训，并组织专家咨询委员会加大对内控建设的实践指导，研究制定适应不同管理类型的行政事业单位内部控制范本，指导行政事业单位内控制度建设。各级财政部门要发挥牵头部门作用，加强统筹协调，做好行政事业单位内控制度建设业务辅导，督促部门、单位建立健全内部控制制度。对已经建立并实施内部控制的单位，督促开展自我评价，继续抓好整改落实;对部门、单位已经建立的某方面业务、某项资金、某个工作环节的管理制度，要按照行政事业单位内部控制规范(试行)要求，将分散的、碎片化的制度有机整合，对原有的各项管理制度进行梳理后，流程再造，形成完整的内部管理链条，使其规范化、程序化、系统化，构建本部门、本单位的内部控制制度体系;对尚未建立内部控制制度的单位，各级财政部门要加大督查力度，督导单位2016年底前完成本地区内部控制制度的建设和实施。自治区本级部门要结合本单位实际情况，对照行政事业单位内部控制规范(试行)要求，逐项梳理内控管理中存在的问题，进一步优化流程，明确职责，规范操作规程，健全制度，并要及时督促、指导所属单位的内部控制制度建设，确保本部门内控建设的整体推进。各市县财政局要认真落实内控制度“一把手”负责制，除督导本地区行政事业单位内控制度建设外，还要尽快梳理、规范财政管理业务流程，完善本单位内控制度，制定内部控制工作手册，作为本地区推行内部控制制度建设的范本。(三)总结交流阶段(2016年11月-12月)自治区财政厅将结合自治区本级部门、市县财政部门工作开展情况，组织人员对市县行政事业单位内部控制建设情况进行督导检查，量化考核指标，公开考评结果;对自治区本级部门行政事业单位内部控制建设情况，纳入部门综合绩效管理考核指标体系，作为预算资金分配的依据，并逐步纳入政府效能考核范围。在对行政事业单位内部控制情况督导检查的基础上，自治区财政厅组织专家咨询委员会对行政事业单位内部控制制度建设情况进行总结、归纳、提炼，总结好的经验和做法，为下一年度推进行政事业单位内部控制制度奠定基础。同时，各选取1-2个内控制度落实较好的自治区本级部门和市县财政局进行经验交流，探索单位财务报告内部控制实施情况注册会计师审计制度，在总结经验的基础上，对内部制度完善，贯彻落实好的自治区本级部门和市县财政局进行通报表彰。各级财政部门要总结本地区开展内部控制建设的经验和成果，形成本地区内控制度实施范本，为深入推进内部控制建设提供指导。四、工作要求(一)高度重视，抓好落实。制度的生命力贵在执行落实。财政部门既是内控制度建设的组织者和推动者，也是内控制度的执行者，因此，各级财政部门要把贯彻实施行政事业单位内部控制规范(试行)作为提升财政、财务管理水平的一项重要工作，将行政事业单位开展内部控制建设纳入以后年度财政绩效管理和监督检查的重点，坚持不懈抓落实，有条不紊深入推进。(二)健全机制，精心组织。自治区本级各部门、各级财政部门要结合本地情况，成立“一把手”负责的内部控制建设领导小组，指定专门处室和人员负责牵头组织协调、统筹安排内部控制建设工作，细化工作方案，明确职责分工，健全工作机制。各级财政部门要建立健全财政、审计、监察等部门共同参与的协调机制，制定本地区内控制度建设实施方案，要发挥中介机构作用，探索建立单位财务报告内部控制实施情况注册会计师审计制度，形成联动机制，齐抓共管，确保内部控制制度落到实处。(三)加强指导，做好服务。各级财政部门作为行政事业单位内部控制制度建设的牵头部门，要加强业务学习，熟练掌握行政事业单位内部控制规范(试行)的主要内容，主动为部门单位提供业务咨询和技术支持，及时了解掌握单位在推行行政事业单位内部控制制度中存在的困难和问题，做好服务指导。以上是小编整理的有关2017年行政事业单位内部控制工作方案相关内容，希望大家喜欢!script language=javascript src=/agao/201108/c2.js/script 行政事业单位内部控制工作方案2第2篇 公司行政部下半年个人工作计划工作计划是保障工作顺利开展的前提，下面是大学生小编为大家整理的2017年公司行政部下半年个人工作计划，欢迎大家阅读与借鉴!【2017年公司行政部下半年个人工作计划一】一、总体目标根据行政部工作职责，围绕以服务为核心，以制度为支撑的部门主旨，总结上半年工作的不足，结合目前公司现状和今后发展趋势，行政部要全面规范化，首先把自己打造成一支专业化的服务队伍，配合公司发展的整体趋势逐步完善各项规章制度，为企业的发展做好服务和保障。二、目前存在问题1、行政部自身存在的问题是工作中分工不明确，导致工作混乱;问题处理不及时，日常工作中没有真正做到上传下达;制度化监督不到位;专业化水平不够。2、换位思考做的不够，目前各部门沟通不及时或不到位，导致工作有时出现遗漏或延误，甚至有推诿扯皮现象。3、各职能部门分工不明确，没有明确各自的职能范围，有时候导致很多工作都是行政部在执行。4、目前公司的培训力度弱，培训没有针对性，没有考虑时间与工作的协调，导致大家积极性都不是很高，很容易产生怨言。5、车辆使用混乱。6、各部门执行力不到位。7、各部门没有制定明确的绩效考核方案。三、下半年工作计划从以下几方面着手【全文阅读：公司行政部下半年个人工作计划】行政事业单位内部控制工作方案3第3篇 行政专员下半年工作计划工作计划就是工作中指引方向的向导，只有做好工作计划才能顺顺利利的开展工作，下面是大学生小编为大家整理的行政专员2017年下半年工作计划，欢迎大家阅读与借鉴!【行政专员2017年下半年工作计划一】转眼间xx年上半年已过去了，回顾这半年，在领导的关心指导和同事的支持与帮助下，我顺利的完成了上半年度的工作。作为公司的行政专员，半年来，在公司各部门领导的关心指导和同事们的支持帮助下，我勤奋踏实地完成了上半年度的本职工作，也顺利完成了领导交办的各项任务，自身在各方面都有所提升，现将这半年的学习、工作情况总结一、踏实的工作态度半年来，我坚持工作踏实，任劳任怨，自觉维护公司企业形象，妥善地做好本职工作，尽量避免工作中出现任何纰漏。行政专员是属于服务性质的工作，且比较繁杂。每天我都认真做好各项服务工作，以保障各部门工作的正常开展。日常的工作内容比较琐碎，需要细心、谨慎，且不能疏忽大意，更不能马虎潦草。为了按时完成各项工作，坚持每日建立备忘录。我将当天的工作列入到备忘录里，一项一项的去完成，以免出现遗漏现象。二、尽心尽责，做好行政人事工作认真做好本职工作和日常事务性工作，协助领导保持良好的工作秩序和工作环境，使各项档案管理日趋正规化、规范化。同时做好后勤服务工【全文阅读：行政专员下半年工作计划】行政事业单位内部控制工作方案4第4篇 公司行政部下半年个人工作计划工作计划是在工作中的方向向导，下面是大学生小编为大家整理的2017年公司行政部下半年个人工作计划，欢迎大家阅读与借鉴!【2017年公司行政部下半年个人工作计划一】指导思想：高举邓小平理论伟大旗帜，贯彻国、省、市职教工作会议精神，认真学习党的十八届四中全会精神，强化人员素质，树立创新意识，以学校年度工作计划为依据，以教育育人，管理育人，服务育人为宗旨，加强过程管理，认真做好后勤保障工作。一、强化队伍建设、制度建设，努力提高员工的自身素质。1、组织本部门员工认真学习十八大文件，统一思想认识，强化职业道德教育，增强责任感，进一步提高员工的服务意识和业务素质，以胜任形势的发展和工作的需要。2、坚持管理育人、服务育人的方向，倡导勤思、务实、高效