中小企业财务分析管理表格.doc

01 销售（管理）费用差异分析表科目本期累计本期差异说明改善对策预算实际差异%预算实际差异%1工资2折旧费3管理费4物料消耗5低值品摊销6劳动保护费7水电费8文具印刷费9差旅费10运输费11保险费12租赁费13研究发展费14交际应酬费15交通费16劳务费17税金18无形资产摊销19其他资产摊销20员工培训费21广告费22市场调查费23促销费24员工福利费25销售服务费26其他合计 02 现金持有方案分析表方案项目1234现金成本机会成本管理成本短缺成本总成本 03 应收账款周转状况分析表项目年年年赊销收入净额 应收账款年末余额应收账款平均余额应收账款周转率（次数）率应收账款周转天数分析说明： 04 月份产品毛利分析表产品销售量（A）本 月上 月差 异单价售价（B）单位成本（C）单位毛利DB-C总毛利E=AD单位售价（F）单位成本（G）单位毛利HF-G总毛利（I）单位售价J=B-F单位成本K=C-G单位毛利L=D-H总毛利M=EI 05 主要财务比率分析表项 目年年年年同业平均比率平均比率A 偿债能力分析：（1）流动比率%（2）速动比率%（3）应收款项周转率次（ 天）次（ 天）次（ 天）次（ 天）（4）应付款项周转率次（ 天）次（ 天）次（ 天）次（ 天）B 资本结构分析：（1）负债款净值比率%（2）净值对固定资产比率%（3）长期资金对固定资产 比率%C 获利能力分析：（1）销货增加率%（2）销货获利率%（3）净值获利率%（4）资产获利率%（5）财务费用率%D 经营管理分析：（1）存货周期率次（ 天）次（ 天）次（ 天）次（ 天）（2）总资产周转率次（ 天）次（ 天）次（ 天）次（ 天）（3）固定资产周转率次（ 天）次（ 天）次（ 天）次（ 天） 06 融资风险变动分析表年 度科 目 年 年差异年初数年末数平均数比重年初数年末数平均数比重比重差升降幅度流动负债长期负债负债合计所有者权益融资总额07 财务状况分析表次分 析 项 目 分 析良合格差1投入资本 资本不足 投资事业过多 增资困难 2资金冻结严重 尚可 轻微3利息负担 高 中 低4设备投资 过多未充分利用 可充分利用 设备不足 设备陈旧5销售价格 好 尚有利润 差6销售量供不应求 供求平衡 竞争历害 销售差7应收款赊销过多 尚可 甚少8应收票据 期票过多 适中 支票甚少9退票坏账 甚多 尚可 差10生产效率 高 尚可 差11附加价值 低 尚可 高12材料库存多 适中 短13采购期 过长 适中 短14耗料率 高 中 理想15产品良品率 低 中 高16人工成本 高 适中 低17成品库存 高 中 低18在制品库存高 中 低 08 经营分析报表年 月 日单位 项目合 计营业额营业量退货额退货率毛利率营业量/人营业费用营业费用率营业费用/人本期净利/人存货量存货率说 明注 1.可做各月比较，也可做同月中各单位比较。2.本表资料涵盖经营上各项分析数据，可做为经营会议的分析材料。 09 经济效益统计分析表产品名称规 格单 位数 量说 明摘要附表年预计经济效益审核后经济效益差异审核说明收益项目1增加产量2节省人工3节省物料4节省费用5品质改进6增加效率合计支出项目1变动成本2固定成本3财务费用4销管费用5其他合计经济效益净额投资概算金额厂房设备机械设备电仪设备公共设备公用设备土地合计投资比率投资回收时间制表： 审核： 10 现金流量结构分析表单位：元 流入流出净流量内部结构流出结构流入流出比一、经营活动销售商品、提供劳务现金流入小计购买商品和劳务支付给职工支付所得税其他税费其他现金支出现金流出小计经营流量净额二、投资活动投资收回分得股利处理固定资产现金流入小计净额三、筹资活动借款现金流入小计偿还债务支付利息现金流出小计净额合计 11 流动资产周转状况分析表单位：元项 目年年年产品销售收入净额流动资产年末余额流动资产平均余额流动资产周转率（次数）流动资产周转天数 12 固定资产周转状况分析表项 目年年年产品销售收入净额固定资产年末余额固定资产平均余额固定资产周转率（次数）固定资产周转天数 制表： 主管： 13 销售利润状况分析表 单位：元 项 目年年年商品经营利润营业利润利润总额净利润产品销售收入毛利率（%）经营利润率（%）营业利润率（%）销售利润率（%）销售净利率（%） 制表： 主管： 14 成本利润状况分析表项 目年年年（1）商品销售毛利（2）商品经营利润（3）营业利润（4）利润总额（5）净利润（6）产品销售成本（7）商品经营成本（8）营业成本（9）税前成本（10）税后成本（11）销售成本毛利率（11）=（1）/（6）（12）经营成本利润率（12）=（2）/（7）（13）营业成本利润率（13）=（3）/（8）（14）税前成本利润率（14）=（4）/（9）（15）税后成本利润率（15）=（5）/（10）制表： 主管： 15 企业生产经营状况综合评价表指 标项 目单位权数上期实际数本期目标数本期实际数与上期比评分与目标比评分（一）经营收益261资产报酬率2销售利润率3人均利润率%1286（二）经营安全241产品适销率2优质产品率3资产负债率%888（三）经营效率201劳动生产率2固定资产利用率3原材料利用率%1055（四）经营周转151产品销售率2存货周转率3应收账款周转率%555（五）经营发展151产品更新率2销售收入增长率3利润总额增长率%555生产经营状况 16 企业经济效益综合评价表指标单位本期标准数本期实际数评分比率（%）评价标准分权数（%）加权分数（1）（2）（3）=（2）（1）（4）（5）（6）=（4）（5）（3）销售利润率总资产报酬率资本收益率资本保值增值率资产负债率流动比率应收账款周转率存货周转率社会贡献率社会积累率%1001001001001001001001001001002012810101055128综合加权平均数%100 17 营业费用分析表项 目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计（%）营业费用其中：广告费 销售提成 办公费 差旅费 折旧费 修理费 业务招待费 运输费 工资 福利费 低值易耗品材料费 工会、教育经费 劳保用品 保险费 税金 公积金 养老保险金展览费 业务宣传费 其他分析结果：分析人： 财务主管： 18 财务费用分析表单位：元项 目本期发生额上年同期增减幅度本月计划完成计划（%）财务费用其中：利息收入 利息支出 银行手续费 汇兑损益分析结果：分析人： 财务主管： 19 资产状况分析表项 目本期余额期初余额增减幅度备注1流动资产 其中：（1）货币资金 （2）应收账款 其中：一年以下一至两年两年以上 （3） 应收票据 （4） 其他应收款 其中：两年以上 （5） 预付账款 （6）存货 其中：原材料 包装物库存商品在产品 分期收款发出商品低值易耗品 （7）待摊费用 （8）其他流动资产2长期投资 其中：长期股权投资3固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额4无形资产 其中：土地使用权5长期待摊费用6在建工程分析结果：分析人： 财务主管：20 主要材料采购成本分析表品名规格等级计量单位最高单价最低单价平均单价采购数量合计金额备注合计分析结果：分析人： 财务主管： 21 完工产品单位成本分析表产品名称材料消耗比例人工费用比例例%制造费用比例例%动力比例例%合计生产量平均单位成本上期单位成本增减比例分析结果：分析人： 财务主管： 22 资产负债构成比率分析表 编制单位： 年 月 日 单位：元项 目期 初期 末金 额百分比（%）金 额百分比（%）资产： 现金银行存款应收票据应收账款存货流动资产合计房屋机械设备固定资产合计资金总额 负债：应付票据应付账款流动负债合计长期借款抵押借款长期负债合计 负债总额所有者权益实收资本资本公积所有者权益净额负债和所有者权益净额 23 百分数资产负债表项目结构分析表项 目年初（%）年末（%）差异流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 存货待摊费用待处理流动资产损失一年内到期的长期债券投资流动资产合计长期投资： 长期投资固定资产：流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 应付工资