特定目的载体(SPV)编码标准(试行).pdf

20 附件 2 特定目的载体 SPV 编码标准 试行 1 范围 1 范围 本标准规定了特定目的载体 Special Purpose Vehicle SPV 的编码对象 编码结构和表示形式 使每个编码对象获得 一个唯一的代码 本标准适用于金融统计中理财产品 资金信托 资产证券化 项目和证券投资基金等SPV的分类与编码 以及信息的交换和共 享 2 规范性引用文件 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款 凡是注日期的引用文件 其随后所有的修改单 不包括勘误的内 容 或修订版均不适用于本标准 然而 鼓励根据本标准达成协 议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本 凡是不注日期的 引用文件 其最新版本适用于本标准 银行业存款类法人金融机构及代报机构分类名录 银行业非存款类法人金融机构分类名录 证券业法人金融机构分类名录 保险业法人金融机构分类名录 3 术语和定义 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准 21 3 1 特定目的载体 SPV Special Purpose Vehicle SPV 为持有特定资产而创立的金融实体 它只拥有名义上的资产 和权益 没有雇员和固定资产 实际的管理工作委托他人进行 资产一般委托给发起人进行管理 权益委托给受托管理机构 本标准中特定目的载体的范围包括代客理财产品 资金信 托 资产证券化项目和证券投资基金 3 2 理财产品 consigned financial planning 金融机构为向客户提供理财顾问服务 实现资产增值保值目 的而发起设立的特定目的载体 SPV 该SPV按照同客户事先约 定的方式进行投资和资产管理 与客户按照约定方式承担投资收 益与风险 3 3 资金信托 funds trust 受托人 信托机构 接受委托人委托 按照委托人的意愿 以委托人的利益或者特定目的为目标 实现对受托人资产进行管 理 运用和处分而设立的特定目的载体 SPV 3 4 资产证券化项目 assets securitization project 为将缺乏流动性的资产转换为在金融市场上可以自由买卖 的证券而设立的特定目的载体 SPV 该SPV对资产中风险与收 22 益要素进行分离与重组 以资产为支撑发行证券 并用发行证券 所募集的资金来支付购买资产的价格 3 5 证券投资基金 securities investment fund 基金管理公司通过发行基金单位的方式将投资者分散的资 金集中起来以实现预定投资目的而设立的特定目的载体 SPV 证券投资基金由基金托管人 即具有资格的银行 托管 由基金 管理人管理和运用资金 从事股票 债券等金融工具投资 然后 共担投资风险 分享收益 3 6 SPV 发起人 SPV originator 也称原始权益人 通过设定特定目的载体 SPV 将资产 组合转让给SPV进行运作的金融机构 4 编码对象 4 编码对象 本标准的编码对象是实体金融机构表外单独核算 单独管理 的各产品 项目或计划等准金融机构 中华人民共和国境内金融机构指境内银行 证券 保险类金 融机构的法人机构 国外金融机构在我国境内设立的具有经营许 可的非法人分支机构 中国人民银行认定的其他有关机构 境 内 指中华人民共和国 不含港 澳 台地区 境内的地区 5 编码的结构和表示形式 5 编码的结构和表示形式 5 1 结构 23 特定目的载体编码是特征组合码 长度为十五位 为大写拉 丁字母或阿拉伯数字编码 编码分为五段 从左至右分别为 六 位发起金融机构分类码 一位SPV分类码 两位年度分类码 五 位顺序号 一位校验码 5 1 1 发起金融机构代码 长度为六位 采用大写拉丁字母或阿拉伯数字编码 表示SPV 发起人的法人金融机构代码 采用 银行业存款类法人金融机构 及代报机构分类名录 银行业非存款类法人金融机构分类名 录 证券业法人金融机构分类名录 保险业法人金融机 构分类名录 中各法人金融机构代码 5 1 2 SPV 分类码 长度为一位 采用阿拉伯数字编码 表示SPV细分类 1 理财产品 2 资金信托 3 资产证券化项目 4 证券投资基金 5 1 3 年度代码 长度为两位 采用年度后两位阿拉伯数字编码 表示SPV募 集起始日所在年度 如2010年为10 5 1 4 顺序码 长度为五位 采用阿拉伯数字编码 表示SPV的顺序号 同一发起法人金融机构 同一 SPV 细分类 同一年度内 多 24 个不同 SPV 顺序编号从 00001 99999 顺序连续编码 不能重号 或空号 5 1 5 校验码 长度为一位 采用阿拉伯数字编码 使用 The Luhn Mod 10 Method 算法生成 校验码算法见附录 A 5 2 编码的表示形式 特定目的载体编码的各段依次连接 不留空格 其表示形式 如下所示 位 置 1 23 4 5 678910111213 14 15 编 码 码 段 一 二三 二三 四 五 其中 各码段的含义如下 一 发起金融机构代码 二 SPV分类码 三 年度代码 四 顺序码 五 校验码 25 附录 A 规范性附录 The Luhn Mod 10 Method 校验位算法 计算步骤如下 步骤1 从右边第1个数字 低序 开始每隔一位乘以2 特 定目的载体编码中出现A Z大写拉丁字母 对应数字1 26 如下 表 A B C D E F G H Z 1 2 3 4 5 6 7 8 26 步骤2 把在步骤1中获得的乘积的各位数字与原号码中未乘 2的各位数字相加 步骤3 从邻近的较高的一个以0结尾的数中减去步骤2中所 得到的总和 这相当于求这个总和的低位数字 个位数 的 10 的补数 如果在步骤2得到的总和是以零结尾的数 如30 40 等等 则校验位就是零 例 无校验位的特定目的载体编码C10001 1 10 12345 步骤 C 1 0 0 0 1