4.2天然气销售业务流程.doc

4.2天然气销售业务流程4.2天然气销售业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 保证市场稳定供应，逐步扩大市场份额，获取经营利润。1.2 促进节能、降耗、减排，追求公司效益最大化。1.3 保证资金安全，降低货款回笼风险。1.4 确保天然气价格执行到位，实现效益最大化。2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入、应收账款的真实、准确、完整。3 合规目标3.1 销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、 业务风险1 经营风险1.1 市场、资源供给的不确定性，导致供、需失衡。1.2 未按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。1.3 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。2 财务风险2.1核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。3 合规风险3.1天然气销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚或造成损失。3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 编制天然气年度、季度产销计划1.1 每年的十月中旬和每季度的第二个月中旬，各有关分（子）公司编制下一年度、季度天然气产销平衡、购销平衡及需求建议计划，经分公司经理审核后主送各自主管事业部，抄送生产经营管理部和发展计划部。1.1.1 每年的十月中旬和每季度的第二个月中旬，天然气处编制下一年度、季度天然气产销平衡、购销平衡及需求建议计划，经分公司经理审核后上报主管事业部。1.2 油田事业部汇总编制其业务板块内天然气年度、季度天然气产销平衡建议计划。炼油事业部、化工事业部、油品销售事业部汇总编制其业务板块内各分（子）公司年度、季度需求建议计划。上述建议计划主送生产经营管理部，抄送发展计划部。1.3 生产经营管理部组织发展计划部、有关事业部对建议计划进行汇总和综合平衡，按规定权限审批后，下达股份公司天然气年度、季度产销平衡计划。2 编制重点用户月度供气计划2.1 有关分（子）公司根据股份公司下达的年度、季度天然气产销平衡计划，于每月20日前将下月供气、用气计划上报各自主管事业部，抄送生产经营管理部。2.1.1 天然气处根据股份公司下达的年度、季度天然气产销平衡计划，于每月20日前将下月供气、用气计划上报主管事业部。2.2 油田事业部会同生产经营管理部及有关事业部编制下发重点用户月度供气计划，并对上月计划执行情况进行通报。生产经营管理部将月度供气计划综合平衡后，纳入股份公司月度生产经营计划。3 产销平衡计划的执行与调整3.1 各有关分（子）公司根据股份公司下达的天然气产销平衡计划，编制分月运行计划并组织实施。3.1.1 天然气处根据股份公司下达的天然气产销平衡计划，编制分月运行计划并组织实施。3.2 油田分（子）公司依据油田事业部下达的重点用户月度供气计划，加强运行管理，确保重点用户供气计划的完成，按月将计划完成情况上报油田事业部。3.2.1 天然气处依据油田事业部下达的重点用户月度供气计划，加强运行管理，确保重点用户供气计划的完成，按月将计划完成情况上报油田事业部。3.3 由于生产或市场等因素的影响，重点用户月度实际供气、用气量确需超出相应计划10%时，由有关分（子）公司编制调整申请，上报油田事业部，抄报生产经营管理部。油田事业部会同有关部门综合平衡后，下达调整计划。如遇特殊情况，由油田事业部提出调整意见，报股份公司分管领导批准后下达执行。3.3.1 由于生产或市场等因素的影响，重点用户月度实际供气、用气量确需超出相应计划10%时，由天然气处编制调整申请，上报油田事业部。批准后下达调整计划。3.4 由于生产或市场等因素的影响，油田分（子）公司需调整年度天然气产量计划时，上报调整申请，经油田事业部会同总部有关部门审核，报股份公司分管副总裁批准后下达执行。3.4.1 由于生产或市场等因素的影响，天然气处需调整年度天然气产量计划时，经分公司经理批准后上报调整申请，经上级批准后下达执行。4 冬季供气4.1 油田分（子）公司于每年10月15日前以正式文件向油田事业部上报冬季供气方案及应急预案。4.1.1 天然气处于每年10月15日前以正式文件向油田事业部上报冬季供气方案及应急预案。4.2 如出现突发事件造成冬季天然气产销失衡，油田事业部根据具体情况及时下达冬季供气调度令，调整月度供气计划，同时报生产经营管理部备案。5 天然气用户管理5.1 油田分（子）公司建立用户综合信息档案，并于每年4月份根据实际情况进行更新，报发展计划部、生产经营管理部和油田事业部备案。 5.1.1 天然气处建立用户综合信息档案，并于每年4月份根据实际情况进行更新，报发展计划部、生产经营管理部和油田事业部备案。 5.2 油田分（子）公司不得擅自增加用户数量。年用气量1亿立方米以上的新开用户，以及老用户新增设施（装置）年用气量1亿立方米及以上的，由供气单位或用户报发展计划部和主管事业部。年用气量1亿立方米以下的新开用户，以及老用户新增设施（装置）年用气量1亿立方米以下的，由供气单位或用户报主管事业部提出初审意见后，提交发展计划部。发展计划部结合国家有关政策、用户特点、调峰储气设施及项目建设节奏和资源可供情况等，组织有关部门对新开用户及老用户新增设施（装置）用气进行综合平衡并提出意见，报股份公司领导审批。老用户现有用气设施（装置）新增用气，由供气单位或用户上报生产经营管理部和主管事业部。生产经营管理部组织有关部门研究提出意见，报股份公司领导批准后列入年度产销平衡计划。油田分（子）公司在ERP系统中维护客户主数据。5.2.1 分公司不得擅自增加用户数量，年用气量1亿立方米以上的新开用户，以及老用户新增设施（装置）年用气量1亿立方米及以上的，经分公司经理批准后由天然气处报发展计划部和主管事业部。年用气量1亿立方米以下的新开用户，以及老用户新增设施（装置）年用气量1亿立方米以下的，经分公司经理批准后由天然气处报主管事业部提出初审意见后，提交发展计划部。老用户现有用气设施（装置）新增用气，由天然气处上报生产经营管理部和主管事业部。天然气处在ERP系统中维护客户主数据。5.3 对于新开用户以及老用户新增用气项目，油田分（子）公司天然气管理部门按照经股份公司审批确认的用户和气量及法律事务部审定的标准文本拟订天然气销售框架协议，按股份公司合同管理有关规定，由总经理与用户签订。5.3.1 对于新开用户以及老用户新增用气项目，天然气处按照经股份公司审批确认的用户和气量及法律事务部审定的标准文本拟订天然气销售框架协议，按股份公司和分公司合同管理有关规定及分公司权限指引的有关规定，500万方以下天然气销售合同由分管副经理与用户签订；大于500万方的天然气销售合同由总经理与用户签订。5.4 油田分（子）公司按照股份公司下达的年度产销平衡计划，依照经法律事务部审定的示范文本，每年4月份与用户签署年度供气合同，并按季向法律事务部、油田事业部报送合同统计报表。根据签订的销售合同在ERP系统中维护销售订单。5.4.1 天然气处按照股份公司下达的年度产销平衡计划，依照经法律事务部审定的示范文本，每年4月份与用户签署年度供气合同，并按季向法律事务部、油田事业部报送合同统计报表。根据签订的销售合同在ERP系统中维护销售订单。5.5 根据国家发改委下发的天然气定价标准，股份公司财务部下发天然气销售价格文件，油田分（子）公司财务部门根据价格文件，在ERP系统中维护价格主数据。5.5.1 根据国家发改委下发的天然气定价标准，股份公司财务部下发天然气销售价格文件，分公司财务处根据价格文件，在ERP系统中维护价格主数据。6 天然气集输与收款 6.1 油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应该定期对气质进行监测，严格按照管道输送的商品天然气国家标准（GB17820-1999）执行，填报气质监测数据表，并由检测人和审核人签字。6.1.1 天然气处应该定期对气质进行监测，严格按照管道输送的商品天然气国家标准（GB17820-1999）执行，填报气质监测数据表，并由检测人和审核人签字6.2 油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应定期对计量仪表设备进行标定；外销天然气计量严格按轮班具体时间间隔规定进行，当班人员准确填报计量数据表，并且向下一班人员交接，最后接班人员完成计量日报，并由填表人和审核人签字。6.2.1 天然气处应定期对计量仪表设备进行标定；外销天然气计量严格按轮班具体时间间隔规定进行，当班人员准确填报计量数据表，并且向下一班人员交接，最后接班人员完成计量日报，并由填表人和审核人签字6.3 油田分（子）公司天然气业务部门依据交接凭据，开具产品销售通知单。财务部门根据交接凭证、产品销售通知单核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。6.3.1 天然气处依据交接凭据，开具产品销售通知单。财务处根据交接凭证、产品销售通知单核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。7 催收账款7.1 应收款项核对、分析、催收，参见7.1应收款项管理业务流程控制点3.2、3.3、4.1、5.1。8 财务记账8.1 油田分（子）公司财务部门相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及时在ERP系统中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。8.1.1 财务处相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及时在ERP系统中进行收入过账，并由财务处不相容岗位人员稽核。9 分析与考核9.1 油田分（子）公司天然气销售、财务等部门每月分析天然气产销平衡计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管总经理和总会计师；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，考核结果与奖惩挂钩。9.1.1 天然气处每月分析天然气产销平衡计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管总经理；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，考核结果与奖惩挂钩。四、 相关制度目录（制度后标号为内控手册相关规章制度汇编目录索引号）1 中国石油化工股份有限公司天然气产销管理办法（试行）（石化股份油2003412号） -1.13.12 关于印发中国石油化工股份有限公司天然气发展（市