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企业经营分析报告 2014年11月份 XXXX有限公司 一 利润情况分析 三 收入和成本情况 四 费用 税金情况 目录 二 预算执行情况分析 五 经营指标综合评价 一 利润情况分析 利润情况分析 本期实现净利润为1 119 38千元 相比上年同期有较大增长 本年累计净利润为1 414 00千元 相比上年同期有大幅减少 主要原因是 本年度 公司主营产品的采购和物流成本持续上升 本年度公司的日常费用有大的增长 二 预算执行情况分析 根据公司2014年度预算 11月份预算主营业务收入377 733 30千元 预算主营业务成本375 185 00千元 预计销售利润2 548 30千元 预计三项费用为330 61千元 预计营业税金及附加51 99千元 预计实现净利润1 624 27千元 现将本月预算执行情况分析如下 本期实际主营业务收入为587 555 21千元 比预算数增长55 86 销售收入的增长主要来自 电子芯片 电路板 LED显示屏销售的进一步的扩大 本期其他业务收入实际数为1 179 08千元 主要为佣金服务收入 销售费用为216 65千元 比预算数增长146 84 管理费用为422 97千元 比预算数增长257 87 财务费用140 69千元 比预算数增长12 87 本期实现净利润1119 38千元 比预算数降低31 08 三 收入和成本情况分析 3 1本期业务收入情况分析 本期销售收入587 555 21千元 本期实际成本586 768 55千元 分别比预算数增加55 55 和56 39 伴随着销售收入的大幅增长 销售成本的也相应增加 但是 从毛利率来看 公司的主营产品毛利率较低 均低于同行业水平 四 费用 税金情况分析 11月份三大费用预算与实际比较 管理费用TOP10分析 本期此项目总计12 989 379 54 其中 排行前10位的分别是 奖金占31 74 工资占18 82 修缮维护费占12 59 其他费用占11 84 差旅费占6 23 交际费占4 97 折旧费占2 6 房屋租赁占2 59 社会保险占1 43 董事会费用占1 本期纳税申报情况 五经营状况综合评价 5 1财务综合指标评价 本期流动比率值为 1 39 与上期的1 29相比 上升了7 75 速动比率值为 15 与上期的 35相比 下降了 57 14 存货周转率值为 0 71 与上期的2 29相比 下降了 69 销售利润率值为 6 97 与上期的 83相比 上升了939 76 应收账款周转率值为 0 71 与上期的1 55相比 下降了 54 19 资产负债率值为 70 8 与上期的76 57相比 下降了 7 54 反映债务风险有进一步下降 总体来看 本期公司营业收入有较大增长 并且公司实现了盈利 但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑 公司经营上存在的问题有 主要产品的毛利率偏低 日常运营费用超预算较大 企业融资成本较高 企业内控管理有一定缺失 针对上述存在的问题 提出以下改进意见和建议 一 经营部在保证有利润的前提下 签订上 下游购销的合同 二 建立规范的供应商准入 审批制度 加强对供应商的信用调查和监管