材料出入库操作规程.doc

材料出入库标准操作规程（SOP）一、材料入库的管理：1.货到票未到的材料入库：根据材料的六大类（即钢材、辅材、修理用备件（含标准件）、低值易耗品、劳保、外协），分别设置入库单及账本，另外在入库单封面及侧面标明供货商简称，待票到后，以便快速准确地找到相应入库单，在发票编号位置上，标明发票号和票到的月份，以便日后查询。货到票未到，由采购员、保管员、材料会计根据供货商提供发货单及采购申请单，同时在场验货，核对无误后，材料会计据此开具入库单，金额根据供货商开具发票而定（若是增值税专用发票，税率为17%，金额除以1.17%;若是普票或是增值税普通发票，金额相同），将采购联给采购员，将供货商联给供货商，若供货商未到，则保留在本上。材料会计根据保管联登记材料帐，每月结束后装订成册。材料会计将财务联、采购申请单、供货商的发货单粘贴在一起，在财务联上加盖“暂估入帐”，作凭证，待下月发票到，审核发票，数量、金额是否正确，货物名称是否相符，印章是否清楚，票面是否整洁，根据“暂估入帐”的入库单开具红字入库单，作凭证冲回，根据发票开具正式入库单，与发票粘贴作凭证，交至出纳审核，若需付款，交至出纳作凭证。2.货到票到的材料入库。货到票到的材料入库，单独设置入库单。其他方法同上。备注：没有董事长、总经理批准的采购申请单，不办理入库手续。二、材料出库的管理1.生产设备需用物料的出库：根据公司下达的生产设备明细表，即生产项目，其中包含多台设备的生产，将多台设备分别编号，再将多台设备项下的多个零部件编号。将此登记至设备发料台帐，以备发料后，追加记录，防止重复发料。保管员未见到领导批示的生产指令(项目指令和零部件指令)，不予发料。a.加工零部件的领料材料会计根据生产工艺卡上标明所需钢材的尺寸，计算出钢材重量，填写在下料栏中，开具领料单，由总经理、生产部长签字后，材料会计在钢材上划好尺寸，由检验员核对无误后签字确认，材料会计每周汇总领料单填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存，每周将钢材库存报至生产部部长。若下料数量多，材料会计不再划尺寸，仅查实余料。b.装配零部件的领料材料会计根据每个零部件对应的图纸上所标明需用物料的数量，填写在专用A4领料本上，领料单进行编号，总经理、生产部长签字后，保管员先核对图纸（注明“发料编号”字样），核对无误后发料，若物料不够，在领料本的实发数量处填写实发数，统计差量后，填写采购申请单（注明到货时间），董事长、总经理签字后，交至采购部长。材料会计根据原材料六大类设置出库单，每周领料单按类别和生产设备汇总填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存。在设备发料台帐中，找到此次发料对应的零部件处，做详细登记。外部购买的零部件发料时，注意保管产品合格证，以备发货时，交付给订货厂家。2.生产车间及办公室领用的出库 车间员工填制领料单，生产部长签字，保管员发料。管理人员领用办公用品，各部门部长签字后，保管员发料。材料会计每周领料单按类别、车间、办公室汇总填制出库单，按照先进先出原则出库，将领料单、出库单的财务联作凭证，交至出纳审核，将领料单、出库单的保管联每月装订成册，材料会计登记材料帐结出库存。3.月末汇总：每月25日（含25日）将汇总表交至会计，将库存明细表交至生产部部长。三、单据的管理1.在使用出入库单前，每页出入库单上应有编号，开错加盖作废章，不得撕