风险控制与判断.docx

保公司风险控制与判断一、政策性风险（1） 国家行业政策风险，主要关注担保客户是否符合国家产业政策，所处行业的限制性规定和国家对行业的中长期发展规划，担保项目是否存在违反行业政策的情况。（2） 国家税收政策风险，主要关注进出口企业国家税收政策的变化，关注担保客户所处地区环境的税收政策变化。（3） 国家地区政策风险，主要关注企业是否在地区发展中属于股利或非限制行业，固定资产投资项目是否符合国家和地区发展规划等。（4） 国家环境政策风险，主要关注企业是否符合国家环境政策要求，是否属于环境限制性和重点关注性企业。（5） 国建信贷政策风险，主要关注企业所处行业是否符合国家信贷政策和贷款行的信贷政策。（6） 国家安全生产政策风险，主要关注企业是否属于高危行业和特殊行业。1、 组织结构风险（1） 股权结构风险，企业股权结构是否清晰合理，资金来源是否合法，决策机制是否健全等。（2） 激励约束风险，主要是看关键岗位和关键人员的激励约束是否到位，重点关注某些关键人员和技术依赖性很强的企业能否留住人才。（3） 组织执行风险，股东会和管理层是否权责明确，具有较强的决策能力。（4） 组织形式风险，各种证照是否齐全、和法，相关资质是否达到要求和标准。2、 经营性风险（1） 产品市场风险，包括产品竞争力，行业及行业竞争情况，生产情况和生产能力，产品的市场认可情况，下游重点客户和市场潜力等。（2） 原材料来源风险，关注企业原材料和关键原材料的获取风险，原材料来源是否稳定和充足。（3） 价格变动风险，根据国际和国内的价格变化趋势判定企业产品价格波动幅度，分析最低价格情况下企业盈利水平和现金回笼能力，是否会影响到担保。（4） 技术风险对特别依赖技术生存的企业，要分析技术取得的方式和限制条件，技术优先状况，技术带给企业的生命力时间。（5） 发展和投资风险，特别关注企业新建项目、技改、扩建、转产等内部重大建设，重点关注企业对外投资项目。（6） 关联交易风险，重点关注企业高度关联公司的频繁和大额资金往来，防止企业利用不同的平台转移资金，制造虚假财务数据。（7） 相关资质风险，对特出行业的技术资质要重点调查，看企业能否达到要求和具有提升的空间。3、 财务风险（1） 资本金抽逃风险，关注资本金实际到位情况，特别关注企业注册资本金抽逃情况，关注企业资本金构成情况，关注资本公积金对经营的贡献情况。（2） 资产负债风险，关注企业资产负债率是否过高（关注几个关键的会计科目，防止企业虚增资产来降低资产负债率，固定资产贷款项目的自有资金是否充足，银行等硬负债结构和金额是否合理。（3） 流动性及现金流风险，关注企业现金回笼情况，重点注意现金流的稳定性和确定性，注意现金回笼金额对贷款偿还金额的比例，关注企业应收账款周转速度，流动资金周转速度，流动性、速动性等几个关键指标。（4） 盈利能力风险，关注企业实际盈利对贷款的依赖时间，实际盈利中的现金实际是多少等。（5） 财务成本风险，要关注企业的融资成本对利润的影响，关注企业财务成本是否有政策补贴，对不计成本的融资行为要重点注意。（6） 税收风险，关注企业避税是否合理，引起税务纠纷的可能性多大，严重性程度，关注企业税收优惠政策的情况。（7） 融资需求及用途风险，关注企业贷款资金需求的真实性和合理性，特别关注企业贷款增加后形成的现金流是否足以偿还贷款。4、 管理风险（1） 管理人员风险，管理人员是否具备相关的管理经验和水平，对特出岗位管理人员还要看其是否有相关资质、资格。（2） 安全生产风险，对国家有安全要求的企业，应重点关注企业安全生产的组织、执行、监督等各环节要点。（3） 产品质量风险，重点关注企业对产品质量的控措施。（4） 环境风险，对环保有要求的企业应关注企业的会安保资质、设备、措施、效果等方面。（5） 生产成本风险，主要看企业对成本控制的相关措施，（6） 突发事件风险，根据企业实际情况重点关注企业的自然灾害、地方环境、产品市场环境、可能引发的风险并要求企业采取防范措施。5、 信用风险，（1） 银行信用风险，主要查验企业的银行信用记录，关注企业的合理负债规模、负债时间、负债对象等。（2） 社会信用风险，关注企业的税务、工商、水电气、上游客户的信用状况。（3） 内部信用风险，主要关注企业的应付工资、福利、社保、分红等方面的信用。（4） 对外信用风险重点关注企业对外担保的规模、对象、时间、责任等风险。（5） 诉讼风险，关注企业发生和即将发生的诉讼金额，责任、原因等方面的情况。6、 反担保风险，（1） 反担保合法、合规性风险，注意提供的反担保要是反担保人所有的、能控制的、能处置的、合法合规的资产。（2） 反担保减值风险，注意反担保物的市场与价值变化趋势。（3） 反担保变化能力风险，注意反担保物的市场变现能力。（4） 反担保处置风险，是否有处置障碍，能否脱手，能否达到反担保设定的目标价值。（5） 反担保控制监管风险，反担保能否为担保公司所控制，监管是否方便。（6） 反担保损失风险，对容易发生毁损的反担保物要考虑保险，并明确收益人为担保公司。7、 道德风险，（1） 客户主要负债人道德风险，主要关注企业主要负责人的个人的信用、不良嗜好、社会声誉、家庭背景等。（2） 金融机构道德风险，重点关注项目的真实性和可行性，特别关注原有贷款企业的转贷，新增，站起，借新还旧等，重点分析企业原有贷款的使用和资金需求及销售的匹配性，防止银行人员挪用担保信贷资金。（3） 担保公司内部的道德风险，加强内部管理。二、基本风险（1） 政策风险中的基本风险因素A、 行业禁止性和限制性政策风险B、 国家环保和安全性政策风险C、 金融和税收政策风险D、 行业资质和技术风险（2） 经营风险中基本风险因素A、 产品质量和技术风险B、 产品市场和客户风险C、 企业主要原材料来源依赖风险（3） 财务风险中的基本风险因素，A、 企业资产负债不合理风险，特别是银行负债等硬负债与现金流的匹配风险。B、 资金用途风险C、 融资规模风险D、 企业盈利能力和财务成本风险。E、 抽逃资本和关联交易风险F、 重大投资及或有负债质量风险（4） 信用风险中的基本风险因素A、 银行及往来信用风险B、 司法诉讼风险C、 高度关联公司信用风险三、 其他风险因素（1） 国家及地方行业政策和产业政策的导向（2） 主要财务指标和关键科目的测算核实及分析（3） 主要股东和关键管理层人员的稳定性（4） 产品市场及技术掌握控制（5） 企业实际控制人的个人信用几个人不良嗜好（6） 管理水平及从业经验（7） 反担保的合法性及价值确认、变现能力及监管措施（8） 企业的内外部信用（9） 企业主要负责人的社会关系（10） 其他因素，企业的其他风险因素包括很多，要根据担保项目的具体情况进行区分，进行针对性的调查。四、 突发风险因素（1） 重大安全和质量事故（2） 实际控制人的生命安全及家庭变故（3） 国家重大政策的突然调整（4） 社会环境和国际环境的突然变化（5） 重大危机担保安全的自然灾害（6） 股东和重要高管人员的突然矛盾性冲突五、风险对担保项目的影响1、 企业现金流对担保项目的风险影响，企业现金流是担保企业第一还款来源，他始终是我们关注的主要方面，重点关注住三个来源：A、 企业正常经营产生的现金流能否归还担保融资B、 企业补充现金能否解决由于经营现金流不足而产生的还款缺口，如增加股东，或追加投资，在融资能力，收回投资或长期占用的货款及坏账。C、 明确的政策性补偿产生的现金流，如国家扶持资金、退税资金、专项资金等。2、 产品市场情况对担保项目的影响，要重点关注企业产品市场及客户情况，关注企业产品对市场和客户的控制情况，关注产品价格波动情况，关注产品的替代情况等。3、 企业重大经营战略决策，担保项目的风险影响，特别关注企业改变战略思路，对外投资、营销方式、经营范围等方面的变化。4、 反担保对担保项目的风险影响，在设置反担保时不能眉毛胡子一把抓，而要掌握几个原则。A、 反担保方案要合法、合规、能够实现。B、 反担保要能基本涵盖发生风险时造成的损失。C、 反担保要让企业责任人违约成本和违约代价高昂，D、 反担保要抓住企业的核心资产六、预警提示1、 已经拖欠到期的本金或利息2、 客户在银行信贷风险分类结果下调一级3、 无法解释的应收款在增加4、 客户供应高，产品过于集中5、 债务增长迅速，特别是短期银行信用的增长超过了正常生产经营的需要6、 销售额增长但利润减少7、 产品严重挤压、滞销，长期停工停产。8、 净现金流量大量减少或出现负数，不足以支持正常业务9、 关联企业减肥正常地大量转移资金10、 企业出售、变卖主要的生产、经营固定资产，11、 坏账损失增加12、 转盈为亏，亏损额呈逐步增加的趋势13、 长期严重亏损，或资不抵债，名存实亡。14、 已经或准备申请破产或清盘，以及在破产清算。15、 发生了重大损失的安全事故，泄漏事件或出台重大人事调整等，可能或实际已经严重影响企业存在及发展和债务清偿能力。16、 股票价格相对市场发生重大变化17、 准备实施重大的经营政策18、 兼营不熟悉的业务、新业务或不熟悉的地区开展业务，19、 国家出台了不利于企业的法规政策20、 私营和外商独资企业业主突然出国、死亡或失踪，21、 涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷，22、 准备进行兼并、收购、分离、股份制改造、资产重组等重大改制23、 所属行业或与之相关的行业的经营策略出现较大的调整24、 对外担保、大额担保，接近或超过自身的承受能力，25、 借款人和反担保人资产大量被抵押26、 金融机构，特别是曾提供较大额度授信，历时较长的国有商业银行突然退出。27、 信贷业务用于建设的项目被取消或停建28、 信贷业务用于项目的建设条件、技术条件、产品市场发生重大变化29、 反担保人出现财务风险或支出风险30、 未经我公司同意擅自处理抵押（质押）物的31、 无法与被担保取得正常联络32、 对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬或应付态度33、 无正当理由而拒绝接受我公司担保检查或例行检查，应付了事。34、 无正当理由不按时提供财务报表，经多次提醒但不纠正或敷衍了是应付。35、 持续向银行及我公司提供虚假财务报表等经营信息，或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务资料，并已难以自圆其说的理由进行搪塞，36、 因违纪违法受到税务、海关、工商等部门的追究和处罚，37、 以为严重的不良行为被新闻媒介披露38、 长期（一年以上）或有意拖欠银行贷款和利息，信誉极差。39、 意见并、分立、承包、租赁、股份制改造，与其他经济组织盒子、合作、假破产、藏匿和转移资产等形成悬空或逃避银行债务。40、 多次不按贷款合同规定的贷款用途使用贷款，逃避银行和我公司监督，将大量贷款挪作不正当用途，以及从事违法等活动或者我公司要求其改正上述不正当行为而拒不改正的。41、 企业及其核心管理