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北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所ZHONGWEIHUAHAO CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS审 计 报 告 2009 京会兴审字第3-2007号北京市力迈学校全体股东：我们审计了后附的 北京市力迈学校（以下简称贵校）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是北京西特思公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵学校财务报表已经按照事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵学校2008年12月 31日的财务状况以及2008年度的业务活动情况和现金流量。附送：1、北京市力迈学校2008年12月31日资产负债表；2、北京市力迈学校2008年度收入支出表3、北京市力迈学校2008年度收入明细汇总表4、北京市力迈学校2008年度支出明细汇总表5、北京市力迈学校2008年度现金流量表6、北京市力迈学校会计报表附注。北京兴华会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国北京市中国注册会计师：二九年 一 月 二十 日附件、6北京市力迈学校主要会计报表附注二零零捌年度单位：人民币元 一、学校概况： 北京市新英才学校是由北京英诚房地产开发有限公司出资66%和北京天竺房地产开发公司出资34%兴办的事业单位民办学校，学校前身为北京市力迈学校，经北京市顺义区教育委员会于2008年4月顺教民发20083号文批准更名为北京市新英才学校，学校于1999年5月13日在北京市顺义区机构编制委员会办公室注册登记成立。北京市事业单位法人证书注册编号为事证第211011000002，所有制性质：民办，经费类别：自收自支，开办资金：20000万元，法定代表人：蓝春，住所：北京顺义区安华街9号，业务范围：实施高中学历教育、初中、小学义务教育，促进基础教育发展，为学龄前儿童提供保育和教育服务。 二、主要会计政策1、会计制度本公司执行民间非营利组织会计制度。2、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账原则和计价基础以权责发生制原则为记账原则，以实际成本为计价基础。4、记账本位币和外币换算（如有外币业务）以人民币为记账本位币。对发生的外币经济业务，采用当月1日（当日）中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账。期末，对外币账户的外币余额按当日的市场汇价调整，差额计入当期财务费用。5、固定资产及其折旧学校本部固定资产按一定年限记入事业支出，房屋、建筑物按30年分摊；汽车按5年分摊。 6、税项营业税：免征营业税 房产说：免房产说个人所得税：由员工个人负担，学校为其代扣代缴；所得税：税率为25%7、企业所得税的会计处理：本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 三、会计报表有关项目注释（一）资产负债表有关项目注释1、货币资金 年末余额：17,644,604.13项 目期初数 期末数现 金 19,353.936,914.94人民币存款12,794,673.1517,637,689.19合 计12,814,027.0817,644,604.13 2、应收账款 年末余额: 13,329,907.11 （1）帐龄帐龄期初余额比例%坏帐准备年末余额比例%坏帐准备1年以内1,814,887.97100%0.0013,329,907.11100%0.001-2年2-3年3年以上合 计1,814,887.97100%0.0013,329,907.11100%0.00（2）应收账款主要债务单位： 单 位 名 称欠款时间款项内容年初余额年末余额北京天竺房地产开发有限公司1年以内 07-08学年赞助费、储备金学生学费 1,814,887.976,286,507.11英国Nord Anglia教育集团1年以内 租金收入7,043,400.00合 计1,814,887.9713,329,907.11 （3）应收账款前2名合计金额为13,329,907.11元,占应收账款总额的100%。3、预付账款 年末余额：996,307.80（1） 帐龄帐 龄年初余额比例%年末余额比例%1年以内1,018,360.80100%996,307.80100%1-2年2-3年3年以上合 计1,018,360.80100%996,307.80100% （2）预付账款主要欠款单位：单 位 名 称欠款时间款项内容年初余额年末余额大连北方成套教学设备有限公司1年以内 67,840.800 西子奥的斯电梯公司1年以内设备款,款已付,发票未到758,520.00758,520.00克莱门特捷联制冷公司1年以内设备款,款已付,发票未到192,000.000.00洗衣机预付款1年以内设备款,款已付,发票未到0.00126,000.00实验室设备预付款1年以内设备款,款已付,发票未到0.0067,840.80学生用床上用品预付款1年以内产品款,款已付,发票未到0.0043,947.00合 计1,018,360.80996,307.80预付账款前4名合计金额为996,307.80元,占预付账款总额的100%。 4、其他应收款 年末余额: 995,698.52（1） 帐龄帐 龄年初余额比例%年末余额比例%1年以内66,841.32100%995,698.52100%1-2年2-3年3年以上合 计66,841.32100%995,698.52100% （2）其他应收款主要债务单位： 单位名称欠款时间款项内容年初余额年末余额本单位职工1年以内差旅借款58,797.110.00英才房地产1年以内代垫社保金7,169.24 0.00员工1年以内社保金874.97 0.00本单位职工1年以内周转金0.0045,440.00顺义区建委1年以内新型墙体资金0.00891,051.20顺义区建委1年以内散装水泥专项基金0.0024,339.32天竺房地产1年以内拨款0.0027,228.00重庆聚友建设1年以内0.004,202.00红旗渠建设1年以内0.002,063.00江苏新润建设1年以内0.001,375.00合 计-66,841.32995,698.52其他应收款前4名合计金额为988,058.52元,占其他应收款的99.23%。 5、待摊费用 年末余额:0.00项目年初余额本年增加本年摊销额 年末余额暖气费609,756.240.00609,756.240.00合 计609,756.240.00609,756.240.00 6、固定资产原值 年末余额 :3,227,900.96 类别期初数本期增加本期减少期末数办公设备1,050,131.00 173,479.000.00 1,223,610.00教学设备3,438,211.06 0.00 3,261,246.39 176,964.67家用器具74,175.25 0.00 50,795.92 23,379.33生活设备1,767,730.28 0.00 1,752,977.61 14,752.67运输工具2,344,455.00 0.00 861,493.67 1,482,961.33电子设备0.00204,676.330.00204,676.33机器设备0.007,316.630.007,316.63其他748,458.93 0.00 654,218.93 94,240.00合 计9,423,161.52 385,471.96 6,580,732.52 3,227,900.96 7、在建工程 年末余额: 364,780,363.87项目名称期初数期末数土地成本80,209,019.1080,616,903.10前期成本11,906,301.8115,466,894.63建安成本185,457,370.84192,734,423.53基础设施费8,793,397.5018,379,649.69配套设施费25,291,253.0043,010,114.42施工现场管理费2,353,806.264,572,378.5合 计 314,011,148.51354,780,363.87 8、应付账款 年末余额: 64,021,376.26主要债权单位名称款项内容年初余额年末余额顺义建筑工程款42,433,830.5018,504,995.50 后沙峪镇政府工程款13,190,000.0013,190,000.00江苏新润工程款12,618,625.005,320,000.00九龙公司工程款3,796,088.72英诚房地产公司借款3,479,998.61校董会借款5,976,989.223,347,426.15红旗渠建设工程款6,356,343.003,210,929.00华清地热工程款3,042,047.003,042,047.00 城建怀柔分公司工程款1,745,433.001,745,433.00住总市政工程款1,957,658.651,226,988.65港源建筑工程款2,381,608.301,144,781.30北京国电电力工程款01,000,000.00美恺通达工程款1,380,000.00808,000.00 富仕特锡安环保工程款492,000.00702,000.00顺达快杰工程款0671,575.00 厦门英才6人工资工资0628,000.00北京天环燃气工程款0361,254.21 依科瑞德地源科技工程款1,191,453.00337,271.00北京双利永恒材料款0300,000.00北京绿馨艺嘉工程款0271,792.00宏达建设工程款961,797.00171,646.00上海航星设备款0168,000.00北京洁之源设备款0143,850.00北京南枫工程款0124,204.25大连北方公司设备款079,147.60北京御景天城工程款071,250.00渝恩商贸工程款044,490.00天竺房地产公司39,544.99山东国兴工程款022,000.00北京海润工程款021,900.00北京道安工程款013,543.70北京奥特翔工程款09,936.00太原新超工程款08,201.40景德镇韬艺工程款07,810.75北京华文时代工程款07,271.43合 计64,021,376.26 9、预收账款 年末余额: 15,337,325.79主要债权单位名称款项内容年初余额年末余额幼儿园09年1-8月学费0.001,309,855.87小学部09年1-8月学费0.004,136,053.10中学部09年1-8月学费0.005,671,160.40剑桥中心09年1-8月学费0.004,220,256.42合计-0.0015,337,325.79 10、其他应付款 年末余额: 117,642,912.87主要债权单位名称款项内容年初余额年末余额英才房地产公司借款0105,852,117.10剑桥中心费用0653,654.03教师财产保证金0334,800.00双休日费0269,338.10待转0199,474.13爱心捐赠099,961.76其他073,438.81养老保险费041,908.49科学兴趣费用024,240.00代收代办出国费021,885.30本单位计提的工会经费107,323.1912,646.21巴巴那巴010,531.44住房公积金010,371.19校警校警保证金15,900.009100电卡押金08,350.00工人押金07,400.00学生保险理赔款06,786.73盛广津05,717.08通行证押金03,800.00学生零花钱03,712.50厨师培训费01,600.00DIY小组活动费01,200.00流感疫苗款040义务教育杂费0-300本单位人事科0-8,860.00合 计107,642,912.87注：本公司帐龄超过3年的大额其他应付款应付账款0元,占其他应付款款总额的0%。 11、应付福利费 年末余额: 97,731.94项 目期初数本期增加本期减少 期末数基建部计提07年福利费97,731.940.000.0097,731.94合 计97,731.940.000.0097,731.9412、应交税金 年末余额: 83,039.45税 种年初余额本期增加本期减少年末余额个人所得税78,782.0883,039.4578,782.0883,039.45合计78,782.0883,039.4578,782.0883,039.45 13、预提费用 年末余额: 1,330,000.00类 别期初数本期预提本期减少期末数预提08年12月份全校教职工工资1,330,000.001