我国银行支付结算风险监测与评估机制研究

我国银行支付结算风险监测与评估机制研究第一章 引言一、研究的目的和意义随着世界经济一体化、金融技术的日新月异，使当今银行业处于错综复杂、快速变化的经营环境中。在这样的外部环境里，除了信用风险和市场风险之外，来自人员、自动化技术、电子商务以及支付清算软件等方面的不确定因素也会给银行的稳健经营带来潜在风险，业界将这些潜在风险归结起来称为“支付结算风险”。进入二十世纪八十年代以来，西方商业银行支付结算风险发生概率越来越高，支付结算风险损失明显增长，对支付结算风险检测与评估的关注日 增 。支付结算风险不 金融 面 的 ， 的 ， 及金融 的部 和 ， 支付结算风险的 和 的 。发，日增的currency1，速“的和 体fi，新经济fl 银行、电子 等的， 为复杂的 ”和 、技术fi的 、 的高、 的日等， 增了金融 面 的支付结算风险。支付结算风险快速 与年来 银行业的发 关， 因 方面 一 自动化技术在银行中的 用，使 高 率、 的支付结算风险损失 化为 率、高的支付结算风险损失的 为增 二 人 面了 电子商务发带来的潜在 风险，外部 件的损失和fi 等 fl的 与 动 了银行稳定 代银行 为 金融务 商，经营的 了 银行的务范围，而与此适 的高级内部 制和支持fi未及时建立 五银行 采用抵押、信用衍生、资证券化等缓 市场风险和信用风险的同时，也带来其它风险 银行越来越地采用业务外包形 或依第方的专业化务，这做反 来也增 了银行的其它风险。 以 因来，支付结算风险的 一 客观存在， 难以遏制的，不 高防范和 水平，支付结算风险将给银行业带来越来越的损失。因而， 支付结算风险检测与评估的研究刻不容缓。然而，长期以来，西方商业银行对商业银行的信用风险、市场风险、流动 风险研究较深， 形了一套完的风险 念和风险 fl ，但对支付结算风险的研究和关注对滞后。虽然一些风险 力较 的金融 已经开始将支付结算风险与来一直就当重视的市场风险和信用风险等同对待。一些 银行已经开始为支付结算风险和其他风险配置资本， 纷纷建立了自己的识别、 督和 制支付结算风险的fi，但支付结算风险的衡框架仍然处于比较初级的开发阶段。 范围，尽 支付结算风险已给 银行界了当重的损失，但 ，已经建立 效的支付结算风险 框架的金融 不见，用于衡和 支付结算风险的 结 、程序、fl型、方和”也 没 信用风险和市场风险 熟，还没 哪家银行建立了型的支付结算风险fi 框架，用于 测和 支付结算风险的”也不 很熟。2000 年 6 月，巴塞尔委员会风险 小1组进行的一次“查表明， 数 商业银行 处于认识、 阶段， 商业银行的支付结算风险 水平 不高。与 同业比，我 商业银行的支付结算风险 水平 处于初级阶段。因此，何充 识别、准确计、持续 测和 效 制支付结算风险就为摆在 内外银行业的一 新的课 ，何化支付结算风险在以后一段时间内将仍 学术界的热点话 。不幸的 ，与 同行一样，我 商业银行的支付结算风险也在快速增长。 随着 商业银行改革进入攻 阶段，一 金 的 金融 件 ，一fi的 、 给我 商业银行支付结算风险 了 ， 使 部 和 商业银行将支付结算风险的防范 日程。这一 表明我 银行业在高其 效率的同时， 支付结算风险的 测和评估刻不容缓。面对 的内 制 、不完 的人 结和 的支付结算风险 技术和 段，以及不 的认识，我 商业银行 支付结算风险的 测和评估的研究，高银行业 效率和 较西方银行 为 。随着我 银行业 面对外开 和 新资本 的 行， 为巴塞尔委员会的员 ，中 然会 这一新 的直 。中 的银行业 及对 新资本 框架采currency1 ， “也 这 fi 银行业 和风险 经fl的新 的 ，动中 商业银行风险 力的高。因此本的研究也 中 银行业与 的 。课 对西方支付结算风险 组、流程、计和 方的研究， 于建立我商业银行支付结算风险 组结 、计fl型和 制方，为我 商业银行 念、体制和技术方面、 地 支付结算风险 的，对我 商业银行确定适的资本金，健 支付结算风险 体制，开发支付结算风险 fi” ”重 的。二、 研究思路与方法（一）研究思路对 新资本 及其对支付结算风险 的 和 内外支付结算风险计 的 与 的研究，课 fi地归支付结算风险 的方和 用技术。在对我 商业银行支付结算风险 和我 商业银行 的组、体制等认 的 ，综用这些进的风险 技术和方， 念、体制和技术的 计我 商业银行点的支付结算风险 测与评估方， 用 中。（二）研究方法采用定 和定 结的方，对”体 采用 与综归结的方。三、研究特点（一）前沿性。银行支付结算风险研究处于 学术研究，对银行支付结算风险的测和评估的研究 新， 外的研究处于初级阶段， 内 这方面定和 证研究。课 结中 商业银行的 ， 念、体制和技术结的 对这一开研究” 当的 和 新 。（二）系统性。银行支付结算风险 本的体fi未形。课 结 内外的新研究， 将其结 我 商业银行支付结算风险 的研究中，课 的研究已 及 支付结算风险的 的 方面， 念、体制、计、资本金配置与和支付结算风险 务等，” 一定的fi 和完 。（三）市场性。课 研究 的对 我 商业银行风险 的，” 较 的对 ， 的就 于 我 商业银行支付结算风险的 行 ， 于 2 务和 用的研究。（四）导向性。课 研究直对中 商业银行支付结算风险的 、 和 务的研究，课 于 银行业风险 ，对 效 ” 一定的 和 用。四、研究的技术路线本课 的研究对我 商业银行支付结算风险的 和 进行了深入 。 念、体制、技术等 面fi地 了我 商业银行支付结算风险高发的深 次 。课 西方进银行的经fl ，巴塞尔委员会关于支付结算风险 的，结银会对支付结算风险 制的 ，识别、评估、计、 制 环 对我 支付结算风险进行了研究，了我 商业银行支付结算风险定 和 方，了支付结算风险的 和 ， 了支付结算风险 测和评估的 行方。五、国内外研究综述（一）国外研究状况随着 金融市场的不 发和完 ，西方发 家在支付fi方面的研究十 深入， 用数 fl型，对 支付fifl 进行了深入 和比较。但对于 一 ”体 家而，究 采用哪 支付fifl 为 效， 还没 定。 外关于支付结算风险的研究 包 为了 地 差 清算fi的风险fi数，总部在布鲁塞尔的 清算银行1990年在 十 集团中央银行跨行轧差fi委员会报告 中 布了兰佛鲁西标准Lamfalussy Standard ，标准的”体内容为 1轧差fi在 关的辖区内 良好的 。2轧差fi的参与者 明确轧差 程 生的 金融风险。3.边轧差fi ” 明确的信用风险和流动 风险 程序，清晰地界定轧差者和参与者 自的责任，这 程序还 保证 方 积极 和 力 包含他 负担的风险，而且 参与者 信用风险的高 。4边轧差fi 保证当” 净记头寸的参与者 结算时， 日的结算会时完。5边轧差fi 客观、 正的申请标准，允许 开平等的参与。6 的轧差fi 保证技术fi的支付 及后备 的 效 ，以完 日的处 。标准已为 察一 币 跨行轧差fi的计和 行 否 行的 标准。欧洲共同体支付fi 小组在1993年了 对 内支付fi 本 欧共体员 中央银行行长委员会 做的报告 ，详细介绍了欧共体 员 内支付fi ” 的、起码的共同 ，尤其 别 “了 支付fi ” 的 本 。同年，欧共体中央银行行长会 又发表了 支付fi十项 ，敦促 员 尽快引入 时 清算fi，同时 在 员 中央银行建立fi的清算账户，以健 的、技术和审慎的处段务于 员 的支付清算体fi。美 斯坦福学 授布鲁斯萨莫斯1996年在 支付fi计、 、 督 中对市场经济 的支付fi，尤其 支付fi在计和建中 遵循的共同进行了详细阐述。康 豪森尼和托马斯罗恩 Cornelia Holthauseny and Thomas Roend 2000年在 支付fi的 行 Regulation Access to International Large Value Payment Systems中对 支付fi的 进行了研究。布鲁斯萨莫斯Bruce J. 3Summers 在 清算和支付fi中央银行的职责 Clearing and Payment Systems The Role of the Central Bank中认为支付清算fi的稳定 行对于一 家的宏观经济和金融的稳定 行” 直 ，支付fi的风险隐患将对 家的经济 和社会定重威胁，中央银行” fi 家支付清算fi稳定 行的重 职 学 授 尔、 佛学 授 佛 和美 斯坦福学的布鲁斯萨莫斯 授1995年在 日间 风险、 和定 中 研究了中央银行负责 行的 结算fi中何进行日间 等 。 Ruilin hou 2003年在 支付fi中的日间 nderstanding intraday creditin large alue ayment systems中 数学fl型 ，研究了中央银行为 时结算fi中存在的流动 而采currency1的 日间 方 。查里斯 恩、 斯 鲁和威 .罗 Charles . ahn James cAndre s illiam Roerds1999年在 关于 和净 结算fi 的结算风险 Settlement Risk under ross and et Settlement一中， 用数学fl型进行 ，比较了 时结算fi和净 结算fi 自的结算风险，认为采用 结算fifl 的结算风险小，但银行的结算本增 了 采用净 结算fi 高商业银行的结算效率、 结算本、 支付的，但同时也面 着极的结算风险。查里斯 恩和威 罗 Charles . ahnand and illiam Roerds 1999年在 时 结算fi及其直本 Real Time ross Settlement and the Costs of Immediacy中 数学fl型 ，认为 时结算fi中确 存在着福 本 。查 斯罗 和currency1“Charles Rochet and Jean Tirole在 支付fi的风险 制 Controlling Risk in Payment Systems中 于 支付清算体fi 、支付fi布及其建水平 差异，fi 使用的支付fi风险 和 制fl也 不同，其 的fl 制 支付fi的 支、 督 营 支付fi、建立 时 结算fi、 银行结算业务的风险 和支付清算的 建等。（二）国内研究状况中央经学 授在2001年 的 经济与金融体fi中的支付fi 中 、fl、 务、 比较等 面对中外支付fi进行了证。他认为，一 平衡稳定的支付fi fi社会经济生正” 及 家 和社会稳定的重 保，支付fi的 fl 与 行直关fi 金融效率与金融稳定，而且在任何一 家或地区 会存在着其经济及金融发 ”的支付清算体fi，因此 、比较不同 的支付清算体fi，对于了 关 家支付体fi及 适我 ”体”的支付体fi 一定的 。中 人 银行 进经fl，结我 ，计了代化支付fi的体fi结 。 学学持了 家社会学 金项 金融电子化中的 研究 ，他认为 电子支付 电子支付fi中的 组部 ， 我 注重参 电子支付中存在的支付的认证与 损失 担、间损 以及资金结与 人银行保 等 。为 ， 内关于银行支付结算风险方面的研究 集中在 外经fl，在研究方 ，以定 的 为， 内专 研究银行支付结算风险方面的 ， 别的述 见于对支付fi的研究之中， 不fi， 对我 银行支付支付结算风险的深入 。因此，关 研究的 失 了我 银行支付结算风险防范fl 的发和完 。六、创新点课 内外银行支付结算风险研究的，对我 商业银行的支付结算风险概念、 、 及其生的深 次 进行深入 。在对银行支付结算风险的 、化4进行了 的 ， fi地研究了不同的支付结算风险 测与评估方对我 商业银行支付结算风险的适用 。 定金融学的 ，采用巴塞尔委员会 新资本 的方，以及西方进的风险计方对我 商业银行的支付结算风险进行 测和评估、 和对比，察做为我 银行支付结算风险计”的 。第二章 银行支付结算风险表现、类型及特征一、银行支付结算风险内涵及特点（一）银行支付结算风险的内涵银行业的风险 表明， 样的风险认识，就会 样的风险 水平。支付结算风险 一 明确的界定，否就不 效地 和 ， 会认识的错。，银行支付结算风险 视为业务 程中的失 的损失， 在经营风险、风险、信用风险、市场风险等风险中，没 为一 风险。而在1995年以后，银行支付结算风险开始 越来越 开地 ， 银行家 会给了银行支付结算风险的明确定 ，他 认为，银行支付结算风险与人为失、不完备的程序和制、 和 动 fi，它技术 和fi 引起。随着人 对银行支付结算风险认识的不 深，很新的风险 不 地归 银行支付结算风险中，使其为一 不的风险范 。1. 的银行支付结算风险， 将存在于 称为“ 营”部 的支付结算风险定 为支付结算风险，银行支付结算风险 界定为于 制、fi以及 营 程的错或而 引 潜在损失的风险。2. 的银行支付结算风险，除市场和信用风险以外的 风险。 和 观点，银行支付结算风险 潜在经济损失的 。损失 来自于内部或外部 件、宏观，以及不 为 fl 和内部 制体fi、信 fi、行组、 准或其他 制 段和标准 发 的变动。它不包 已经存在的其他的风险 市场、信用及 fl风险。（二）银行支付结算风险特点银行支付结算风险 着与信用风险、市场风险明显不同的 点 1自然 以及外部 等一些不 测的 外 件外，银行支付结算风险 内部因素引起的，风险因素内在于银行的业务 ，因此 和 制使其处于 范围内。而信用风险 人的客观” 定的 风险，市场风险与市场 动 fi， 生于银行的外部。 市场风险来自于金融的的 动，信用风险来自于者还 力的变化，数的支付结算风险 以归因于 或 的、来自业内部或外部的人为 失，人为因素在引发支付结算风险的因素中 直的、重 的地。 支付结算风险损失 率和损失 ， 以将银行支付结算风险 为 型 1 计损失的风险risk of e ected loss 。 银行在日”的营 中比较 地发生的失或错 的损失的风险，这些风险的重程 一般不，银行的经营 入5 抵补这些 期的损失，它 ” 入银行的营业费用之中。这一 型风险的 件 称为高 危 件。2不 计损失的风险risk of une ected loss 。 银行在经营中发生了重地乎寻”的失或者错 的损失的风险，这些风险发生的概率比较小，但重程 一般很高，银行当期的营业 润 完 抵补这些不 期的损失，它 须依银行的资本来抵补。但 一般而，这 风险虽然 银行发生 损失，但 其程 还不 以使银行破或倒闭。3 难 损失的风险risk of catastro hic loss 。 银行在经营中 的突其来的内部或外部对银行的生存生直 的风险，这 风险发生的概率极 ，但 其后”重， 以使银行破或者倒闭，后 型风险的 件一般称为 高危件。， 银行业对支付结算风险的关注焦点 不 计损失风险和 难 损失风险。因为 计损失风险虽然发生的 率比较高，但 它 银行的正”经营中完 避免或者消除的， 且它对银行的正”经营 不，银行完 力在当期以营业 润进行抵补。因此 本不 排资本补准备。而不 计损失风险和 难损失风险不同，虽然其发生的 率很 ，但 于其损失后重，其 进行 的 以及 的资本补准备。二、银行支付结算风险分类及成因分析风险生的起因 以将支付结算风险 为 风险、风险、信用风险、流动风险、 行风险和 风险。 面根 风险生源头宏观 微观的顺序来 其因。（一）政治风险 风险也称为府风险， 于 内动乱、争、恐怖 动等 因素对支付清算fi正” 行的威胁和 。 风险对银行支付清算fi的威胁往往 的，会 一 家或地区的支付fi 行的中 ，处 不当，就会 家金融体fi的稳定， 进一步引发 和经济的危 。（二）法律风险风险 于、 的 或不完 对银行支付清算fi正” 行的 。银行支付清算fi的 明确支付的 效 和 、参与方的权力和 务， 关抵押资和抵押物的 效 、损失的 摊、 费 定等等。银行支付清算fi的代化发，也引发了 。电子支付和电子凭证的 效 ，数字签名的 ，新型电子支付”电子支票、电子钱包的地等。 总体 来，关 建滞后于日新月异的信 技术在金融业的 用， 使在发 家，电子商务的立进程也普遍滞后于电子商务和 银行业务的发。因此，支付清算fi的风险不容视。（三）信用风险信用风险 于支付 程中，一方拒或 力清债务而使另一方或其他当 人 损失。在 帐支付条件 ，于支付的 送与资金的 移 不同步，支付生效后，一旦资金的 移不 ，就会 支付 程中的信用风险。尤其 在 边支付清算fi中，于债权债务关fi错综 ，互抵消，因而某一参与者在一 时间段支付困难，就将引发连带 支付危 ， fi的正” 行。信用风险生于 、 人在社会经济动中，于负债方 视商业信用，对 期的债务不予落 的银行支付结算 程中，其风险表 别反映在银行和业双方。在业方的表 fi 签发空头或与银行 留印（支付 码）不的支票。为套currency1商物资fi 承兑资金保证的商业承兑汇票，拖欠或 拒付 期的委托 与托 承付，对 期的银行承兑汇票不予付，倒逼银行发 票 以及信用 支等等。在银行方 表 6 视结算制 与纪的存在，对 期的支凭证压 、压票、任 退票，截留和挪用客户与他行资金， 拒付，拒 、代 他行正”结算业务， 占 行汇差资金。 弃对开户 反结算纪的制裁， 扣或不扣滞金与结算罚，拒支付已承兑的商业汇票等等。这 风险于 办 支付结算对 ， 债权方与债务方在经济 往中 互换 的 ，以及社会结算资金 的制 ， 将诱发债权方因在某一支付结算 程中的债权得不 落 而反以“其人之 还其人之”想方逃避自债务的 循环， 而 银行支付结算 行体fi紊乱，社会经济环境的 化。曾经 fl拟 fl，使用边差 fi的 估测一家参与者的 力支付对其它生的连锁反 。例，采用纽 清算 同业支付清算fiCHIPS的数 进行的fl拟表明 一家的参与轧差的银行 力支付的话，将会 其他一半的参与者 力结算。fl结还表明，于连锁反 ，不与 力支付的银行发生 的 也会 。（四）流动性风险流动 风险发生时，资金拖欠方 未发生 的清危 ，只 于资金不 期而不 期履 支付， 而 使对方 期 项。流动 风险对支付清算fi 行也会生干扰。于期支付， 使 方为弥补资金 口不得不寻其他融资 ，承担融资本 若资金 口不 期弥补，将引发 方对其债权人的期支付，当这 连锁拖欠效 越来越时，将对支付清算fi的正” 行形极威胁。中央银行日间 支， 以 流动 不 的 ，但 方在日不 补 头寸时就会形隔日 ，使中央银行 动地入面 信用风险的境地。（五）运行风险软件、硬件fi或 失灵以及一些自然 ，火 、地震、洪水、电力 中 等的发生对支付清算fi正” 行很 。银行支付清算fi 处 的业务的数和金 当 ，随着学技术的进步和信 技术的发，重 的支付清算fi 不 例外地计算 fi、数 讯fi和附属 组。计算 fi包 计算 硬件备、fi软件、专 开发的 用软件 数 讯fi包 讯备、 讯软件 附属 包 用以保证计算 fi和数 讯fi正” 的温 、湿 、防静电、防尘 的 房和电力 备 这些庞而复杂的fi 专 的业务 人员和技术支持人员来保证它 的正” 。fi 的任何一 环 形 行风险，例 用软件计的 、硬件fi、 讯线 的中 、 的失和技术支持人员的 等。（六）道德风险银行支付清算fi内部或外部的人员 用fi计、 行或 的漏洞 盗currency1资金的行为会对fi的正” 行威胁。于银行支付清算fi 社会资金的载体及中 枢纽，而且 的资金数 ，因此，银行支付清算fi己为 子 的重 标。在 银行支付清算fi中，不者 用伪票 进行骗，套currency1银行资金，使银行的流动 重 。在以信 技术为 段的代支付清算fi中，高技 对支付清算fi的威胁 于 型金融 ，因为高技 ” 的隐蔽 ，金 为 。内部人员 对银行支付清算fi 的威胁不容视，因为内部人员对fi 的 环 了掌，对fi在计、 行和 的漏洞也已知晓， 。根 我 关部对金融 的“查显示，在己破获的、 计算 的金融 件中，金融 内部人员占 了75%的比重。 以， 须 建一 外部 内部的 的 fi才 保证支付清算fi免 ，保证资金的 。（七）竞争风险随着金融业 行自我经营，自我发等五自方以来。 家金融 间的 争 ，在部 地区 于 热化和 发，为 占市场 或争市场地而 的 摊7点，为争存乱发纪念，为 引客户不 率倒 ，在定 率 给付 续费或 物变高存 率，为争 存（ ）户以开”商业汇票 为 换条件等等。这些不正”的 序 争不 重 纪、 ，也使银行负债本高，经营效 ，同时也 使办 支付结算的会计部 和经办人员为稳定“来之不 ”的 本客户 ， 了对制 的 行， 积极参与 争， 为业头开户。为一般存账户套currency1金方， 纪为 存开 ， 不 范的支付结算凭证和办 业务等等， 而银行因 序 争而形重的经营风险和支付结算风险。（八）会计核算风险为正确 算自的经营和 别 属 的 水平， 金融 定了项 标， 存（ ） 数、费用标数、 定资占比数、表内 付 数、 账准备金currency1数、 润完数等等，这些 标的计期间因 会计制 定的算期间制 ，一般以月 、 或年 的时点数为准。对 金融 来 ， 标的完与否不 与 一 期间标数 ，同时还与 和自的发及职福 水平 。因此，在某些地方经济不发地区，或因自经营 不 ， 水平负增长的银行， 在会计 算 起数字 ，或乱用、错用会计 ， 账外经营和账外账，或、变、 改会计凭证、账表与账，或采currency1月压 、月初 、以 还 、以 ，或 错，漏 付 和 账准备金以及拟支、 移 入、占挪用费用本等等。 而 会计 算不 ，会计报表信 反映失失灵、形重的会计 算风险。（九）经济诈骗风险随着我 市场经济的发，社会 一些不 子为currency1钱，将 标currency1准了银行币资金的总口支付结算的 市业务， 金融 因人员数 “增 而客观形结 次复杂，素良不的因素存在，使支付结算中经济骗 件时 发生且 “增长，其 的 段形形、 样， 刻印 伪票 与 证，变和 改票 素，伪开户 资fi，骗currency1空 支付凭证，fl改银行进账 骗currency1物，其 方和伪程 以以乱， 已高技 。 为重的 数银行职员因抵不金钱的诱或 自盗、 ，或内外结 骗，使社会支付结算的信 重 损，也给 家资一定的损失。 述支付的 风险。因 支付结算社会 和” 的 ，它存在于 社会经济动之中，也于某 经济动的始。在庞的社会资金循环fi内，支付结算这一环环连的清算 扣，任何一环的 和风险的 ，会 家资的损失， 力的金融风险。 素 银行 称的 巴 银行就因其新 行经 尼 森，为”其日经数期10 美的损失， 用支付结算 段拟一 存账户、使账务平衡而使其积了233年的家 于一旦 布破。因此，对支付结算 程中的新 和新 ，我 须认归集、 和研究，寻 与 避风险的方 付 。进入二十世纪八十年代以来，西方商业银行支付结算风险发生概率越来越高，支付 风险损失明显增长，对支付结算风险计的关注日 增 。年来因为支付结算风险而 损失的 ， 金融 ，也 业，府部 ，日本银行、 保 、美 、巴 银行、和银行、 银行、美 、 罗 、 西 银行等。20世纪 0年代以来，商业银行因支付 风险 的损失估计已 了2000 美。因此，支付结算风险不 金融 面 的 ， 的 ， 及金融 的部 和 ， 支付结算风险的 和 的 。三、我国商业银行支付结算风险的特征8（一）总体特征开 的 、 的报 中 以，我 商业银行支付结算风险引发的损失件数较，但 关支付结算风险 件和数 的积 十 ，给支付结算风险 带来很的困难。长期以来于我 商业银行对支付结算风险认识存在区和不重视支付结算风险损失 数 的积， 我 商业银行信 制 不健 ，银行” 隐风险 件的动 ，使得我 商业银行支付结算风险 数 较难 集。（二）具体特征1支付结算风险” 明的“时代 ”。自 世纪 0 年代后期以来，随着我 “ ”专业银行 家商业银行 、 制商业银行不 起，我 商业银行的支付结算风险 步 “。于不同时期经济发水平、内外部经营环境、业务发重点、风险认识水平、风险 力 不尽同，因此，我 商业银行的支付结算风险表形 、发生”明显的“时代 ”， 别 与宏观经济发 期 的关 。一 世纪 0 年代后期 199 年 洲金融危 期间。这 我 银行业支付结算风险 高发时期，1996 年、1997 年 。这一阶段，商业银行 人员速 ，业务不 ，存 fl持续 ，这 办业，银行也 的时期。这一时期支付结算风险集中在存和 ， 表为账外高 存、账外 、 发 不 、 越权资金和对外担保、 开”信用证、 办 信用 支、 办 支付结算等形 。二 90 年代后期 在。随着宏观经济“ 、 金融 序、 金融纪、银 会对不良 的 等fl的 ，商业银行的业务发重点 快处置不良 、力发消费信业务和票 业务。这一阶段，商业银行支付结算风险发生资业务 或 资业务和 业务 移， 业务 存及支付结算业务 移，发 处置不良 移，人客户 人客户 移， 表为伪印骗客户存、空存 currency1 潜逃、 和处置不良资、 、 发 不 消费信 、 签发不的承兑汇票、不 的票 等形 。 别 随着 2004 年 家宏观“ ，银行 压，消费信 和票 业务的 件不 来。2内、外部 风险的比例高。西方商业银行支付结算风险 型中，客户、和业务支付损失 件一般占 70%以 ，与西方商业银行客户、及经营行为支付结算风险比较高的 点不同的 ，我 商业银行支付结算风险中盗 、挪用、 等内、外部 的比例当高。3业务中 风险重。在信 技术高 发的今 ，自然或人为的 难一旦发生， 会业务中 、信 失，这对业 的威胁。对于高 依 信 fi的银行业来 ， 难 引发的后将 为重。 计，美 证券业平 容的长 时间 2 ，没 难备 的 ，在 难后 60%将在 23 年内破。当，随着商业银行信 化建的进一步完 ，我 商业银行对 IT fi的依 也越来越 ，与 IT fi关的风险正在 增，对银行业务和银行信 较损。为此，对 IT 风险的识别、计、 和 移，已经为 内商业银行 须及时 的重 。4 件风险。 件风险 我 商业银行支付结算风险的 组部 ，也 信用风险和市场风险的重 来源， 发金融 件重损 了金融业的形 ，破 了金融 序，诱发和 “了金融风险 （1） 件风险与金融体制共生。支付结算风险生的因 方面的，体制改革的滞后“ 一 关 在。我 经济当正处于 型发时期， 型发时期的银行反映了计体制 的继续存在，以及银行体fi本的不熟， 而 件风险 然十 突。（2） 件风险与金融腐败 存。2003 年 ，我 启动了商业银行改革。中央和地方一 注资，一 剥离不良资，使 内银行业经营 ” 较改观。但这 改 源于体制 9的根本改 ，商业银行的内部腐败，银行 的对 失，也使银行 不 ，部 了银行风险，fi 银行风险越来越了。表在 件 ， 、赂和挪用 件占部 。（3） 金 ，经济损失重。年来，随着金融 序的 ， 水平的高和“防一保” 的 ，金融 件的发 率得 了初步 制，呈 年 。（4）内部 为， 人员 次， 年轻化。 判 和纪检 察查处 件 ，内部 占部 ， 人员遍及 营业部 的负责人 金融 高级 高负责人的 职务 次，党 干部等职务 十 突。而且 人员中45 岁以 的 占 2. %，一般 ” 515 年 经 ，专以 学 ，高智商、年轻化、智 化 明显。（5） 诡秘，隐蔽 。随着金融业务的不 发和 新，不 子的 也不 翻新，不 新伸， 用专业知识， 用关业务程序、制 漏洞进行 ，的隐蔽 步增 。 用代技术“ 隆”重 证， 用信用 等金融结算” 支、骗银行资金， 用计算 、 银行和金融 新业务 用岗、职和权力之 、挪用、 占、盗 资金、以权谋，权钱 ，以及内外结 ，洗钱、逃废银行债务等呈 。 段较为隐蔽 的居，采用冒险 段较 。（6）发 对集中，” 专业技术 。一 发 对集中，城市信用社、农村信用社和信托投资 等一级人 金融 件的重 区。二 发 率较高，70%0%的金融 件发生在 。 发 部对集中，与岗及专业技术 关， 、信 、会计部等 件高发岗。（7）高级 人员 重，突显 结 不健 。商业银行的 件风险 发生在高级 人员，尤其 支 的行长和任。这些 支 的“一 ”屡屡发表明 商业银行的 结 和“委托代 ”链不健 。（ ） 件 样，突显蔓与 。金融 件 及银行、保险、证券、信托及信用社，发态” 蔓 和 。金融 件的 也随着金融业的发与 新而不 地 新换代，发 率较高的 人 、 赂、挪用 、 潜逃等“ ” 件花样不 翻新 金 的集体 经营、以权谋、 、内外结骗、盗 银行资金等“新五 ” 件异军突起。（9）腐败 件行为，呈蜕变与 婪 。随着金融业的 进发和 制 的不 完 ，金融 件呈不同的阶段 。金融改革之初“乱”和 经营、帐外经营、 本、“小金库”等 变为 制 不健 阶段的发 人 、 赂、自挪用资金、 、盗 等，进一步 变为权力滥用阶段的以权谋， ， 吞 家 变为 阶段的 、挪用、 占资金进行经商、炒、挥霍， 潜逃 以及 与信用失阶段的内外结， 用重 证及制 ，骗资金、 支和逃废金融债务。（10）期发生的银行 件，反映以 点 一 部 属于 高 人员 二 内 制 存在漏洞或形同，给 子以 乘之 ， 似的 件在不同的 同一银行内currency1 重复 子 后很轻 地一跑了之 职务 增，高 人员尤其 一 重。四、银行支付结算风险危害性的表现形式1制 了商业银行 力的高。我 商业银行支付结算风险中，内外部骗 件占比高，而且 呈 ， 及的金 动辄 百万， 的 千万 数，而且一旦 发，追赃十 困难，这 风险给银行带来 的风险资和资金损失。若 面本 算的口计算，支付结算风险的损失对我 商业银行的 水平 一10 的打 。 别 在当以 差为的商业银行 fl ， 信 资金的 投 才 弥补支付结算风险的损失。2损了商业银行的形 和声 。支付结算风险经媒体 后，将对银行的形 和声较的损。2002 年中银香港计同时在纽 和香港 地 市，但于中行纽 行 件和王雪冰 件而 currency1消纽 市之旅，筹资 也 ，2004 年开年以来，我 商业银行继爆发一批 ，引起了 方面的关注，使 客户、东、员、 内外金融市场对我 商业银行的自我 制 力、防范支付结算风险 力了不信任和“，重损了银行业的声 ，给商业银行的 市及 市后的走生重的负面 。3干扰了正”的业务经营 。 于骗 支付结算风险 及 ，将使银行入漫长的currency1纠纷之中。为追 资金损失，许银行立了 件专 班子，花费的人力、物力、力投入 挽 风险损失的 程中。 别 及 不良资的清 ，银行 业务currency1、存currency1currency1、消费 同currency1等这些细小官 ， 牵扯了银行精力。4 了金融 及社会稳定。我 商业银行支付结算风险面 ， ，在数地区、 数银行、 数业务 。例，在某些地区，社会不 子结银行内部人员，采currency1伪票 段骗银行资金形了 支付结算风险，使这些地区为 票 业务重 区，重 了部地区金融 和社会稳定。2005 年，某银行就因一起 2 的票 骗 损失， 使行 fi办 票 业务。5支付结算风险的发生范围 。一 发生的时间 。一年 365 ， 发生支付结算风险，一般地，在宏观经济紧时，信 资金矛盾突时，一项新业务、新的 制 未跟进时，银行人 改革力 时，容 发生和 支付结算风险。二发生的区 。 经济发地区，还 经济欠发地区， 城市，还 乡镇， 发生支付结算风险。 发生的部 。支付结算风险 发生在 处，也 发生在支行、 行， 总行。一般来讲，部 件集中在 。存及支付结算业务、 人客户 业务、电子银行业务、银行 业务等支付结算风险集中在 人客户 业务、不良资处置业务等支付结算风险集中在 支行。2004 年，我 、农、中、建、 五家商业银行发生的 354 起 件，发生在 的占 .14%。 发生的业务 。商业银行的存、 、中间业务、电子银行业务、银行 业务、 业务、人 等方方面面 发生支付结算风险。一般来讲，存 件集中在经济 期里。五 制风险的人员 。制支付结算风险的人员， 一般员，也 处任、 支行 人员、行长 新员，也 员 业务素 的，也 业务素高的，一般以者居。 制风险的 段及表形 。支付结算风险包 内部 ，也包 外部 包 为客户务 程中的客户、和经营行为支付结算风险，也包 计算 fi 、员 等支付结算风险。五、我国商业银行支付结算风险事件类型划分，我 银行界对支付结算风险的 还没 一 形的定。课 研究西方商业银行支付结算风险的 ，结我 语习惯、商业银行经营 和支付结算风险 ”， 支付结算风险的内容，将我 商业银行支付结算风险 为七 1内部 风险。 包 商业银行内部 人员 、 、挪用、骗、偷盗、 劫、不尽职“查、越权 发 不 、在不良资处置中进行市场 纵和内部 、进行未授权 、 、未报告的 、走、 进行 支、未经授权访 客户账户、 currency1信 、置病毒等行为给银行的损失。2外部 风险。 包 外部不 子 或伙同银行内部 人员骗、挪用、偷盗、 劫、骗 、 逃废银行债务、 、伪件、信用证 、 支、伪银11行 、 currency1信 ，黑客入 、 隆 银行和电话银行、防火墙瘫痪、破 信线 等行为而给银行的损失。3客户、和经营行为风险。 包 商业银行在业务经营动中，于洗钱、销售歧视、高 存、不恰当 告、功 计不完 、 他人 权、营业时间及务、错的 建 、不当或不 用客户存信 、 方面修改同、擅自高务、签订同后未发 、未动态掌 客户信 客户“查失败、 效同、 金融许 证和营 发 、 销售、未对 感 进行 、泄 客户信 等行为给银行的损失。4 行 割和流程 风险。 包 反 制 支付、 建立不 承认账户、票及金 递错、 计算错、 客户允许、开户 定件，外部存人员 ，逆程序或跨程序发 、同 行 不 范、抵押担保 续不完备、 递错、 后 不、未履行 制 报告 务、 定件、任务 行错等行为给银行的损失。5经营中 和fi错风险。 表为于 信fi、 不功而客户或银行资金损失。6劳动用及 场 风险。 表为银行与员在劳动用 、同 、福 保方面，在营业场 方面， 反关 定形的currency1而给银行的损失。7物 资破 风险。 表为洪水、地震、火 等自然因素而的物 资损失。六、我国商业银行支付结算风险业务线划分新资本 将支付结算风险损失发生的业务 为 金融业务、 和销售业务、零售银行业务、商业银行业务、支付与结算业务、代 及托 业务、资 业务和零售经纪业务等八条业务线。但 ，对我 商业银行而，这八条业务线中的许业务， 的根本没开， 的还 刚刚起步， 的表述内容也不完 一 ，另外 些正在开的业务， 述八条业务线也不 准确地 。因此，结我 商业银行经营 、业务、内部 职责，其它一些学者的观点，将我 商业银行支付结算风险损失发生的业务 为存及支付结算业务、 信 业务、 人信 业务、不良资处置业务、 业务、银行 业务、中间业务、电子银行业务八业务线，这一 本”了 我 商业银行 业务经营的方方面面。七、银行支付结算风险的风险损失风险因子 风险损失 重 的概念 期损失E ected Loss currency1称EL和期损失 ne ected Loss，currency1称 L。支付结算风险的 期损失为 支付结算风险的 期损失=敞口标 件发生概率 件损失率。定 期损失和 期损失之间 一 稳定的 换关fi， 期损失 乘以 换fi数 为 期损失。这 fi数 当 定，也允许 高级计 支付结算风险的银行采用自己的内部数 进行估计。一般来 ， 期损失 currency1准备金弥补， 期损失 银行资本来缓 ，而极端损失金融 共 体fi来承担。八、银行支付结算风险的风险特征商业银行支付结算风险与 的市场风险、信用风险比，” 自明显的 。支付结算风险因” 明显的内生 。市场风险、信用风险一般为外生 风险， 于外部不确定因素而引发的风险。支付结算风险包 内生于银行业务支付的风险和外部 件，其中部内部不 的支付因素引起，它的防范依 于银行的结 、效率和 制 力。只 银行业务没 中 ，支付结算风险将永 存在， 为银行业务经营中的重 组部 ，12银行只 对支付结算风险进行 ，而不 消除支付结算风险。此外，支付结算风险的风险因素 内生于银行的业务支付，而且 支付结算风险因素与支付 损失之间 不存在清晰的、 以用数界定的关fi。因此，对于支付结算风险的 ，”体的业务部 当承担第一的责任，董 会 承担的责任。(一)与预期收益的弱相关性代风险 对风险的定 ，已发生损失 的 面风险概念发 同时注重 的双面概念，使 者不 将风险视为损失的 而 以 制，而且将风险视为增 的 会 以充 用， 而保持适 风险承担 力，来获currency1 的 。一般来讲，商业银行的风险 体制 一 双刃剑，风险 带来损失，也 带来 ，例，商业银行对市场风险、信用风险的 ，存在“风险 ”的对 关fi，风险越，的损失越， 的 外 也越，但这 对 关fi 不适用于支付结算风险，支付结算风险引起的损失在很” 与 之间的关fi 不明显，也不一 ，而且支付 引起的损失很” 与 报的生没 任何关fi。 以 ，市场风险、信用风险 银行追 润的驱动，而支付结算风险不 润的驱动。(二)外延的宽扩展性支付结算风险在 家银行 乎 会发生，错或失败存在于日”业务经营 的一 方面，支付结算风险包 不同的 ， 制风险、信 技术风险、 风险、风险等方面，使其为一 很难界定的残 风险范 ，许新的风险将会不 归 其中。 来讲，支付结算风险 覆”了商业银行经营 方面除信用风险、市场风险、 fl风险等风险之外的 风险，因此，支付结算风险在商业银行经营风险中的比重将呈 ，正 于支付结算风险与商业银行 职 部 和业务部 关，因此银行 业务部 支付结算风险的责任。(三)与其 风险具 的关 性支付结算风险 商业银行日 复杂的业务经营 动 生的“副”， 商业银行为生 润而承担的风险中不 割的一部 ，它与商业银行 项业务经营动紧 ， 以 “此消彼长”，例，化 信用风险和市场风险的复杂技术 将这些风险 变为抵押、对 、信 资证券化等支付结算风险 日 复杂的套 动，在了市场风险的同时， 增 了支付结算风险。(四)表现形式的特 性于 银行 其自的、立的和 的支付环境， 银行 自己不同的经营范围和 fl ，因此支付结算风险也 其 殊 。虽然西方商业银行界已对支付结算风险总的概念初步一 ，但巴塞尔委员会对支付结算风险的定 不 覆” 银行的 部支付结算风险，在某些”体方面还会继续存在差异 。(五) 的 性特征支付结算风险 来自于商业银行的日”营 ，因此，人为因素在支付结算风险的形因中占了部 ，只 与人员关的业务， 存在着支付结算风险。 市场风险来自于金融市场 金融的 动，信用风险来自于人 ， 数的支付结算风险来自于 或 的、来自于银行内部的人为支付失。在我 ，人为型风险 支付结算风险的 组部 。（六）支付结算风险具 的危害性支付结算风险在 家银行，在任何时间 发生，其给商业银行的损失越来越，支付结算风险对银行 带来的损失包 以 方面 一 直经济损失。二 银行声 的损。 声 的损而引发的 。(七)支付结算风险具 的 性131. 及的 ，”了商业银行业务经营的方方面面，当 。 覆”范围，支付结算风险 覆”了 乎银行经营 的 方面。 一 极端，支付结算风险包 些发生 率高、损失对较小的日”业务流程处 的小错 在另外一 极端，支付结算风险也包 些发生 率 但的损失对的自然 、 fl 等。因此， 用一 方来覆”支付结算风险的 乎 不 的。2.形因复杂。支付结算风险的因 外部 件的 ， 部 “银行内部制的”，其表形 和形因依 于后关 的 件，而这些 件又往往不 别。3.损失” 不确定 ，支付结算风险包 发生 率很高、损失小或 损失的支付失风险，也包 发生 率很 、损失 的 外风险（地震或 衍生 失败）。同时，支付结算风险的损失 ”以信用风险、市场风险等其它风险的形 表来，难以清 界定。 4. 效 制。支付结算风险与人的关fi 不 ，互关 ，而人的 风险、行为 又 难以 制的，支付结算风险的发生” 突发 、 发 和难以 测的 点。5.于 ” 以 测和识别的支付结算风险因素同此 的损失 fl、 率之间不存在直关fi，因而银行的风险 部 难以确定哪些因素对于支付结算风险 来 重 的。6.市场风险和信用风险的损失 布 本呈正态 布，而支付结算风险的损失 布 很 的，当风险资本正” 配于一 置信 很高水平时，损失 布的“ 巴”，将很极端，配置资本 不 行。不 ，数人认为，支付结算风险 占用 了20%的总风险资本， 占 费业务的50% 。7.在业务 fl、 、结 变化速的业务， 支付结算风险 的 。于以 ，支付结算风险” 难以识别、难以计、难以 制、难以 移， 一 须 重视的 ，支付结算风险 的关 程 制，而不 结。同样于以 ，对 型的支付结算风险采用同一fl 进行 不 和不经济的。第三章 国外银行支付结算风险的研究和 一、国外银行支付结算风险 的研究 世纪 0年代初因 债务危 的 ，银行普遍开始注重对信用风险的防范与 ，其结 新资本 的 生。 对不同 型的资 定不同权数来化风险， 对银行风险比较 的一 方。90年代以后随着衍生金融”及 的增长，市场风险日 突， 起震 世界银行和金融 的危 ，巴 银行、和银行等 件，促使人 对市场风险的关注。一些 银行开始建立自己的内部风险测资本配置fl型，以弥补 新资本 的不 。 进 市场风险测新方Value At RiskVAR风险 方的。90年代后期 世界金融业风险了新 点， 损失不14 一风险 ，而 信用风险和市场风险等 。金融危 促使人 重视市场风险与信用风险的综fl型以及支付结算风险的化 ，此 面风险 fl 引起人 的重视。尽 对支付结算风险的定 和化存在不 困难，但在支付结算风险正 入 新资本 资本充 率 之，对支付结算风险 的 己得 当重视。1999年6月，新资本 中，支付结算风险正 与信用风险、市场风险一起入 资本充 率的计算框架中。 ，关于支付结算风险的计与 己经引起了金融业、专家学者和 当的 关注和 ，很型银行正在花费时间和资源完 和建立银行内部支付结算风险fi，以 银行自风险 和经济 的 。新资本 及其对支付结算风险 的 。 新资本 次将支付结算风险、市场风险与信用风险一起入 资本 ， 在一 关于支付结算风险 的报告中，衡支付结算风险 估一项支付损失 件的发生 ，也 估测 的损失小， 于支付结算风险内部的复杂 ， 新资本 允许金融 在不同的业务采用不同的支付 风险的衡方。但 ， 采用复杂技术的银行 ” 为灵 地反映银行内部风险变动及其 的资本配置， 而在 争中自然会占 为动的地。因此不 当 一些型的金融 在 2004 年 步建立 于复杂计技术的支付结算风险内部衡方，然而 的形，这项 还 很长的 走。二、国 银行业 支付结算风险 的 （一）支付结算风险 结 商业银行董 会和高级 积极参与支付结算风险的 ，制定评估支付结算风险 和识别银行对支付结算风险承 力的框架， 用于识别、评估、 测和 制支付结算风险的 本，建立适于银行的支付结算风险 组架 ，保证支付结算风险 fl、程序和流程的 效 行。（二）支付结算风险 政 和 商业银行 须制定面的支付结算风险 fl和程序，为 关 业务及其支持 程制定支付结算风险 标准和 标。（三）支付结算风险 流 商业银行 识别和评估 重 、业务动、程序和fi中的支付结算风险，制定定期 测支付结算风险 ”和重损失的程序，以速发和纠正支付结算风险 的fl、程序和流程中的 。（四）支付结算风险内 制体系商业银行 建立 效的内部 制体fi，以确保业务的正”开， 不 的本。建立立 、 素、 力的内审部 ，内审部 立于业务部 和支付结算风险部 ，对本行的支付结算风险 体fi 面、 效的 督。明确将支付结算风险入资本充 率 框架之中。2004 年 6 月，巴塞尔委员会 布了 新资本 ，明确 支付结算风险入资本充 率 框架之中， 定了 支付结算风险资本计算方 一 本标。二 标准。 高级计A A。 新资本 未明确”体的高级计方，商业银行 A A 记 、内部衡I A、损失 布L A等。巴塞尔委员会明确表示，对支付结算风险计资本不 的，关 计和 配资本以动商业银行改进支付结算风险 ，这 新资本 对支付结算风险 的 念和精 。将支付结算风险 入 效银行 。2004 年 12 月，在总结年来 银行 功经fl的 ，“支付结算风险的 ” 为一条入了 效银行 ， “ 当 确保商业银行建立 效的支付结算风险 程包15 董 会和高级 的 督，以识别、评估、 督和 制 缓 支付结算风险”。同时，巴塞尔委员会还制定了评估条 行”的标准，为 币 金组等 组对 银行 的评估和 银行 当的自我评估 条件。（五） 银行业支付结算风险监 和方式1.根 支付结算风险 件 采currency1不同 。对危较小、发生 率 的支付结算风险 件， 当一般 商业银行对 环 制。对重的支付结算风险 件，当 权直采currency1 的 ， 场检查、责改 fl 和业务经营方 、业 、罚、currency1消董 和高级 人员任职资等， 为重的 同时将 件移部 。2.适当 予银行 当的伸检查权。银行 当对银行 ” 检查、“查的权力。因许支付结算风险 件 及 银行的客户、外部务商以及其他第方等，一些家的银行 当 予伸检查权， 其检查、“查currency1证的范围，以 查清因， 清责任， 采currency1 的 。三、国外银行支付结算风险 及其经（一）国 算银行 支付结算风险 的currency1清算银行BIS立于1930年，一些 家的中央银行 和 制，它的 任务 “促进 中央银行之间的 为 金融业务新的 ”， 中央银行 中央银行 金融体fi一fi 高 专业化的务， 员 55 。随着支付清算动在 经济及社会发中的重 越来越突，而支付清算fi的正” 行 将对社会及经济生重后，因此，为了 于 中央银行 对支付清算fi的风险 ， 好地开 ， 清算银行立了支付与清算fi委员会CPSS ，委员会 中央银行 、 督和 内支付清算fi和跨境币支付清算发 的 。1差 清算fi中的风险 。1990年，为了 对差 清算fi的风险 ，十 集团中央银行共同制定了一fi 标准， 在 地 差 清算fi的风险fi数，于这一标准十 集团中央银行跨行轧差fi委员会 Lamfalussy生持研究，因此名为Lamfalussy Standard， “兰佛鲁西标准”，标准 清算银行支付与清算fi委员会在1990年11月对外 布，它适用于跨 及币 差 清算fi，也适用于 内行间差 清算fi，在支付清算fi风险 中得 用。兰佛鲁西标准共 条， 及框架、清算排、信用风险 制等方面的内容，”体内容 （1）差 fi 在辖区 良好的 。（2）差 fi的参与者 明确轧差 程生的 金融风险。（3）边差 fi ” 明确的信用风险和流动 风险 程序，清晰界定轧差者和参与者 自的责任，这 程序还 保证 方 积极 和 力 承担 自的风险，而且 参与者 信用风险的高 。（4）边差 fi的 保证当” 记头寸的参与者 结算时， 日的结算 时完。（5）边差 fi 客观的、 正的申请标准，允许 开、平等地参与。（6） 差 fi 保证技术fi的 及后备 的 效 ，以完 日的处 。2 清算银行 重 支付清算fi的 。2000年， 清算银行 布了 重16 支付清算fi的 。 包 部 。第一部 为“ ”，包引、 共fl 标、 以及中央银行在 用 时的责任等内容 第二部 为“ 的 ”，包 的 用范围、 的 和 、 经济和体制环境中中央银行的责任、 殊”的处 等内容。根 清算银行的定 ，某 支付清算fi没 充 防范风险，在fi内的破进一步 发或者在参与者之间 破 ，或者在 的金融 发或者 fi 破 ，这 fi就属于支付体fi内重 的支付清算fi。 为了促进 范围内重 支付清算fi 行 为 和 效而建立的 认的fl 标，它了引重 支付清算fi计和 行的十项 本以及中央银行 用这些的 项责任。这一 标得 了部 业化 家的认 ，欧洲中央银行 委员会 定，在欧区， 为欧体fi中” fi重 的支付清算fi 督的 标准。”体条 （1） 的 中支付清算fi ” 完备的 。 及的环境包 用的，同、银行、证券投资、破、 平 争、消费者保 等，也包 专 的 和 关 定，中央银行、支付及电子支付和结算 的 关 定等。一 支付清算fi” 完备的 ，就 着 须清 地定 支付清算fi 者、营者和参与者等 关 方的权 和 务，这 风险防范的 和。不健 的fi或 对 的不了 ， 会危支付清算fi的参与者， 参与者在自 认识 的错 ， 估其信用风险和流动 风险。（2）支付清算fi的 与程序 当 使参与方清 地了 fi对 金融风险的，而 入fi就会金融风险。支付清算fi的参与者、 营者及消费者 当清 地认识支付清算fi中的风险以及风险生于何处。fi的制 和办 定风险生的重 因素，因此 须在制 和办中清 详细地 明 关 方的权 和 务， 方 当得新的 资fi。fi的制 与环境的其他组部 之间的关fi也 当清 地 和 参与方认识和了 。而且 开 与风险 关的关 制 。（3）fi 当明确 制信用风险和流动 风险的制 办， 定fi营 者和参与方自的责任， 和 制这些风险的 。支付清算fi的制 办不 定信用风险和流动 风险在fi内何处生，同时也界定风险 和风险防范的职责， 处 支付清算fi风险的重 制。它 当保证 当 人 动力也 力 和遏制 面 的 风险， 且对 参与者生的高级别的信用风险确定 。在包含轧差 制的风险中，信用风险 ” 别重 的 用。 以 不同的 方和 段来 风险。 方包 持续地 测支付清算fi 参与者的流动 和信用 ”， 段包 风险 、融资、抵押债务、排 制计等方 风险 fl。（4）fi 当在 支付的当 ， 也 在当 结 时及结算。 之 以这样的 ， 因为在支付清算fi 支付的时间与结算 发生的时间之间，参与者 还面 着信用风险和流动 风险。这些风险续一，就 化。例，金融 当布关闭破金融 的时间 支付清算fi 支付的第二 ，及时的结算将避免这 ”的发生， 于 此 风险。（5）对差 支付清算fi来 ，在结算责任的参与方不 进行结算时，fi 当 保证及时完当 的结算。 乎 的差 支付清算fi 结算的，因此，差 支付清算fi的风险 于 支付清算fi，某 参与者不 清其债务，其他参与者就会面 外的流动 风险。 危险的资金 比 付的资金净 ，结算得越长，风险就会越。因此，差 fi 力的 制来处 和 对这 结算风险，在fi中引入 制信用风险和流动 风险的排。17 （6）用于结算的资好归中央银行 ，使用其他资，这些资也 很小的或 没 信用风险和流动 风险。数支付清算fi 及fi参与者之间的资 移，的 为了结清付债务。这 资普遍的形 ，也 好的形 ， 在中央银行帐户 的存 ，它代表着参与者对中央银行的债权。另外，也存在其他形 的结算资。结算资 须 支付清算fi中 参与者认 的资。使用的资不 对中央银行的债权，fi的 将部 currency1 于这些资 否会给持 人带来重的信用风险或者流动 风险。资发行人破，就会生信用风险。资不 速 ，就会生流动 风险。 重，fi 会面 信用危 ，将 fi 的风险。在中央银行的存 ” 想的结算资，因为对持 人而，它没 信用风险和流动 风险，而且它 型地用于重 支付清算fi中。结算 使用其他资例对商业银行的债权完的，这些资 须包含尽 的金融风险。（7）fi 当保证很高的 和 行 ， 当 ，以 及时完 日处 。市场参与者依支付清算fi进行 的资金结算，为了保证这些 的准确 和完 ，fi 当体商业 ，与 当的 。于技术的进步，用户对 方面的 也越来越高，fi的 者和 者 须 对这 。为了保证完日”处 ，fi 保持高 的 行复 力，不 的技术，对 硬件、软件和 讯备进行 的备 ，而且 ”备 效的业务处 办和 良好 且 高效地 行fi、保证遵 项业务处 办的的人员。 这些条件 地结起来，才 保证支付业务得 正确速地处 。（ ）fi 当对用户 用和经济 效的支付方 。fi的 者、 者、参与者及用户 极为关注fi的效率、 及本，用户往往 以小的本换currency1高效和 的务，因此，fi 须在本小化和 与效率极化之间寻中的办，在进行fi计时 技术 ，使得fi在 用户对效率和 的 的 ，currency1力 资源本。（9）支付清算fi的务本currency1 于务的和用户的 以及为了 fi风险的投入。一 fi的务 用户的 ，它就 得 的使用，这样 以 摊用于 风险投入的本。支付清算fi的计者和经营者 何功 、 和 效 的 ，以 本一定的务。 的本不只 些 fi费 用户 的本，还包 些fi及其用户在等待支付务 用的时间本和流动资金本。（10）支付清算fi中的流动资金 用 fi稳定 行的重 因素。 人 的资金 以立 使用， 往往以此来评支付清算fi的效率。而付人的及支付就付筹集流动资金的本。fi存在不适当的流动 制，他 就 面 资金 缓“的风险 参与者 在等待其他参与者支付的锁 ridlock 面。为了效率，支付清算fi 当适当参与者及时付。对于 时fi，日间的流动 给显得 别重 。与给 关的 素包 行间币市场的 力以及 抵押的 用 。中央银行 当 否以及何日间流动 ，保证支付清算fi正”发挥 用。支付务的技术和 办 当与用户 的务 型一 ，与务对 处的经济发阶段适 ，因此支付清算fi的计 当适一 家的”体 ，经济发水平、人口 布、电信 、 ”、银行业的结 和 布等。同时，支付清算fi的计和 行 当 适 、 内支付务市场的发，技术、业务和 的排 当 灵，以适 市场变化的 。（11）fi 当”备 开客观 且 开 的参与标准， 而 平和 开的 入。参与者之间开 争的准入标准 动高效和 本的支付务，但这 争 须18在保 支付清算fi 行和 参与者 之间进行权衡，以免 些存在 信用风险、流动 风险和 行风险的 参与进来，对支付清算fi 威胁。任何准入 制 当客观， 且 于适当的风险标准。 准入标准 当清 地 定， 且 关fi的方 。（12）fi的 排 当 效、负责任和 明。支付清算fi的 排包 了支付清算fi的 人员、 、 者以及其他东之间的关fi框架。于重 支付清算fi潜在 金融 fi 社会稳定， 这 fi 中央银行还 营 和 别 效的、负责任的和 明的 排。效的 排为 人员 fi本、fi参与者以及社会fl的 标了适当的 制，它 保证 人员 适当的权力， 力 fi的 标。 排当 定对支付清算fi 者的责任以及对金融fi和社会 fl的责任。 责任制的一重 方面就 保证 排 明的，以 关 方 以得 fi 定的信 以及何采和 用这些信 。 效的，负责任的和 明的 排为 的 了 。了中央银行参与支付清算fi的 责任 中央银行 须明确 自 家支付清算fi 标， 当 开 其在重 的支付清算fi方面的职责和 fl。营部 支付清算fi的计者或经营者、 支付清算fi的参与者和其他用户以及其他存在 关fi的 方， 认识中央银行在支付清算fi中的 用、职责和 标。他 了 中央银行打算何 这些 标，这将使 些当人 在 见的环境中 关动，而且动方 中央银行的fl 标。因此，中央银行 当” 明确的支付清算fi 标，而且 当明确和 开 fi经营者和用户的 fl，以保证人 充 认识和支持这些fl。中央银行 当确保自己负责 行的fi 。中央银行往往 一 或 重支付清算fi的经营者，因此，中央银行 当而且 保证支付清算fi 。中央银行 当 督没 负责 行的fi 否遵 ，而且 当”备此 督的 力重 支付清算fi不 中央银行 行的，中央银行就 当 督其遵 的”。中央银行对这些fi的 督 当建立在健 的 之 。 些 家” 于的 督体制， 予中央银行 时也 予其他 定的任务、职责和权力。 的 家” 于习惯和惯例的 督体制，它依不的方。 方在 自的框架内 以起 用，这currency1 于”体 家的框架和体制框架，以及 督对 的 ”。中央银行 当确保它” 的专业知识和资源来 效 督职 。对 些中央银行 和 行的fi而，中央银行不 用其 督损营部 支付清算fi的 ，而 将 共部 和营部 的 结起来，以 共fl 标。中央银行在 高支付清算fi 和 效 的 程中， 当与其他中央银行和其他 内外 关部 对支付清算fi发挥 、高效的 用 。除了中央银行外，” 支付清算fi经营者或者 督者 的 当包 立 关、部 、 当和 争 当。 别 一 家的支付清算fi的 督、金融市场的 测以及金融 的 为不同 完、互为补充的业务动时尤为此。 的方 于 关 共fl 标 的 。支付清算fi的 督集中在 支付体fi的稳定 ，而 别银行和其他金融 的集中在 定参与者的风险 。 别 在评估支付体fi的风险时， 督者 别参与者在支付体fi中履行其职责的 力。在 别金融 的风险时， 者 参与者于参与fi 带来的风险，它 金融 的生存 力。 者与 督者之间定期 换观点和信 ，适当的话，包 别关 参与者的信 ， 于 19互为补充的 标。这些定期的信 换”得 于信 共的 定。 些” 跨境或者币 的支付清算fi而， 尤为重 。（二）“国支付算系统的风险 1建立完备的框架。美 对支付清算及关动的建与 ”重视，制支付动的 范较。比 1913年的 备 予了美 行美 支付清算fi的权 。 备 条例 定了美 及其fi用户的权 与 务。美 还 发布 细等 对支付清算动 以 督。美 的营清算 也定 的组 程和 。 及美 支付清算动的 一商 CC、 备、币 制、 用资金 速、 J条例、电子资金 移和 E条例、 保险 改进等等。 以 的 对美 支付fi的 行起 了保” 的 用。2对 支付fi 支进行 制。于 支付fi 行对币市场、资本市场及跨 ” 重 ， 以中央银行对 支付fi用户资金流动 不 予以高 重视些中央银行为保持 支付fi用户资金流动 水平，为其 支 。随之而来的 ，一旦 支者不 在 定时间内补 支头寸，中央银行将 信用风险的损失。为此，美 对20世纪70年代以来 支付fi 及当日 支速增长的”，于19 5年布了“ 支付fi风险计”，对ed irefi用户的当日 支 行 制 。 包 对开立备帐户的金融 定 支 对 日 支currency1费用 对经营不 或没 遵 风险 fl的金融 不予 支 经” 支 的金融 对 部 以 的 支抵押担保等。3对营支付fi的风险 。美 对经营者及fi 营”进行定期和不定期的审计和 督，对 金融 。 营fi采currency1当日清算、双边信用 、边信用 、损失 担及抵押 等 来防范信用风险和流动 风险。4建立 难备 和 制。美 的纽 清算 同业支付fi CHIPS Clearing House Interank PaymentSystem 一 跨 美 支付清算fi， CHIPS处的美 占 美总 的9S%，对 美的 地” 轻重的。于fi的重 ，除了在纽 当地建 一 处 中 外，在新西 还建立了一备 处 中 ， 与电话 签定 别 ， 于 换来自纽 的信 。在电力 方面，地 电 电电源，在新西还备 一发电 。1994年的 年来的一 。在马 金纪念日，于 ，水流入纽 CHIPS的计算 房，CHIPS不得不换 新西 行。于的 了电力 增，电力 极不稳定。因此CHIPS使用了发电 ，在 半小时 时完了当 的业务， 地关闭了fi。当 处 了314 000 ，金 1. 美。美 ed irefi建了 难备 中 ，“9.11”后，美 对支付清算fi的 难备 fi的建 重视，将 备中 为一 处于热备 态，一 为温备 态。美 世界 重视支付fi建和 的中央银行。我 以 美 支付fi的 行中得 一些重 的启示。中 入世后，开 将进一步 ，人 币、港币、 、币将进一步的互 和融。人 币也将 的走 。 美 支付fi 中我以学习 的跨 支付fi的知识和 。美 的支付fi在，“9.11” 件中经 了fl，它在未来还 经 的 fl。我 以 中学习和很东西，以 我 支付fi的建。（三）fi银行 支付结算风险的 欧洲中央银行the Euro ean Central Bank自199 年6月I日立之日，就负 保20持支付清算fi稳定 行的重 职责。1999年欧启动后，欧区12 家 须 行欧洲中央银行制定的币fl，十二 间支付的 也 平，因此，欧洲中央银行 中央银行建立了欧 时 结算fiTARET Tra s Euro eanReal Time ross Settlement E ress Transfer ， 定欧区内 的币市场 须 此fi清算资金。fi欧区十二 中央银行的 时fi和欧洲中央银行支付 制EP ECB Payment echanism组， 欧 家的 时清算fi也” 欧清算功 ，也和TARET连，保证了欧支付 以快 高效地 移。入TARETfi的 支付清算fi见 表 欧洲中央银行 支付清算fi的 者，也 TARETfi的 行者。TARET 行五年来，不 为欧 支付业务的结算了一 的 制，而且为欧区一币市场的建立做了 的 1TARET框架。 TARET框架建立在以 件和 的 欧洲中央银行对欧洲 时 结算fi的引 欧洲中央银行和员 中央银行 入的欧洲 时 结算fi 适用于 内 时 结算fi的 内 或同条的和程序。欧洲中央银行体fiESCB和欧洲中央银行ECB第 欧洲中央银行 保证支付清算fi的稳定 行。欧洲中央银行体fiESCB内部将fi 者定 为一 保证信fi准确、 “和 行的 。这 一 概念。fi 者 配确定的任务，其中一项重 的任务 处 与 关的 ，行长 会o erning Council负责任。对于TARET，行长 会定支付结算fi委员会PSSC为fi 者。2TARET的风险 标 TARET风险 部 须 fi 者 面风险”的 述，以 fi 者充 掌 风险。风险 部 用以 来 述 标 明晰的、结 化的方 于标准技术方 件驱动的连续 行避免重复劳动 动态的 程例，对新威胁的灵 反 。3TARET风险 框架 金字 形 高 TARET信 fl声明，中间TARET 和 制的 方 ， TARET风险 。”体内容 fl声明 对关 例， fl、和职责 等的一般标准述， 的 增 识 和 制的 方时 与 的 用”和 检查”。它 于IS IEC 17799， TARET中启动、 行和 的 风险 程序和技术的详细件， 述互 用的“组件”这些“组件” 确保风险 面的、新的和 的。它同时 及和职责的 。4TARET的风险 程序。 ，这一程序 细 为评估TARET组部 的 程序Core Process和保持框架进 的检查程序Re ie Process 。程序中的评估检查 件驱动的， fi变 发，而且也存在定时 发的因素。检查结 给fi 者， 支付结算fi委员PSCC，它 定 风险还继续 制风险。检查程序包 对新业务的定和对新威胁与变 威胁的定。其中对后者的定来源于 行的经fl和 专家对 发的 。5TARET的 评估。 评估就 进行风险 ， “TARET 否 和 制的 ”这一 。 ， 评估 为 项任务， 本地 检查 Local Security Com liance Check和本地风险 Local Risk Analysis 。者的 的 对 的 检查，后者的 的 定 风险。本地 检查的 标 用 和 制 对TARET的组部 进行检查，同时检fl 制 的 行。其惯用” 检查”SCCT。本地 检查的 标准 一 的标，但 不 面 不 清 明风险等21级 制 认为 同等重 的。为消除以 ， 以 用 准风险fl型BRP 。fl型 一 数 库，包 潜在的威胁。对不同威胁，fl型直 的 制 ，存在“初始”风险与 风险的 和高标准。因此BRP在高 评估方面 点 结 客观 于保证中央银行报告的一 在保持TARET和 制的进 中起 用。在本地风险 中，须完以 项 专家组 不 条件的区对ARET的组部 何 威胁的 风险等级 检查和 准风险fl型之间的 fi。（四）fl 支付算系统的风险 花 集团 花 银行，立于1 6年， 199 年4月6日与旅行者集团的组新的集团 ， 名为花 集团，为世界 fl的 金融集团 之一客户遍及100 家， 员16万人。集团客户 任何一 花 集团的营业点 以得 、结算、信 、证券、保险、信托、 金、务 、资 等“一条 ” 的金融务。集团 支付清算fi进行的 1万 美， 证券的 换 1万 美，保 的客户资 4万 美。它参与了世界 100 家的450 支付清算fi，在这些fi中， 的 为直参与者， 的 在 中央银行的授权为fi的 行者。因此，虽然花 集团不 中央银行，但其 支付清算fi风险的做仍然 得我 中央银行。在经 了 巴 银行倒闭 件和东 金融危 后，花 集团深刻体会 对支付清算fi进行风险 的重 ，开始关注支付清算fi风险， 于2000年立了支付清算fi风险 部 ， 任务 制定和 支付清算fi风险 计 制定和 花集团内部支付清算fi风险 fl与程序 制定一的支付清算fi风险评估、评级与审批方 ，其中包 支付清算fi “查、支付清算fi流程介绍、支付清算fi风险评级 在 信 支持 对 关 方开和认证， 授花 的 经fl 制定支付清算fi的 计 组 。第四章 我国银行支付结算风险 的 及一、的 尽 人 银行与商业银行在支付清算进行了不 改革，对改进金融务、 速社会资金 发挥了重 用，但 ，支付清算fi在风险 方面还存在以 （一）支付结算风险 ”经、期虽然内 检查年年 ，但 面、稳定 的风险 还不见， 做的 动 、 动、 时 的 占流。支付结算风险来自流程、人员、fi和外部 件，这些因素在银行经营中 然 不完 或难以 效 制的方面，尤其 阶段我 商业银行处于 计体制市场体制 变的 程中， 风险 环 待完 ，制 的 、流程中的漏洞、方 和 ”的落后以及人员素、业务 技 的差异 使支付结算风险 处不在。这就 定了我 商业银行对支付结算风险 的任务当 重，不 次 督检查、fl修补、流程改或处 员等 就 消除， 不存在一劳永 的做。22（二）支付结算风险的 和技术 1 依内部审计而外部审计。 外很银行虽然自的内部审计 力” ，但他 仍然会请权威的外部审计 对银行进行审计。这 因为在某些” ，内部审计部的立 和权威 往往不外部审计 ， 而很难发风险隐患。 内银行业的”来，在支付结算风险的 ， 依 内部审计部 。同时，内部审计部 一般 属于行 ，在 总行或银行 部 汇报审计结时往往 保留，不 面 地 风险。制 建滞后。 某 程 讲，防范支付结算风险 效的办就 制订尽 详尽的业务 制 和支付 。而 内银行业制 建滞后， 新不及时，不 适 市场的发。2电子化 段 。在支付结算风险的 ， 外越来越地采用电子 段，高了 效率，也确保了风险 的 效 。以流程因素引起的支付结算风险为例，进的银行业务 采用电子化方 ， 了人为因素引发支付结算风险的 。 ， 内某些型银行己经在 人消费信 业务的电子集中审批方面进行了的 。但 的 营”，以电子化 段 支付结算风险对 内银行业而还 待于时日。支付结算风险的识别还不 面和准确。 部 商业银行 关注的重点 在与资金 直关的支付结算风险 ，对间 持续经营的风险， 及 制 和 场 的风险关注不。 年，为速占市场，银行在进入新业务电子商务、 人 业务时的风险评估也显得不充 。风险评估、计的 段 。 ，在 内商业银行支付结算风险计fl型开发和 用 空 ，计支付结算风险资本的方 一。 ，我 行经济资本 的商业银行，对于支付结算风险资本计 采用 一的 本标，且直将 资本等同于经济资本。数商业银行 支付结算风险计 的损失数 。其制 ，我 新布的资本充 率 办没 支付结算风险入 资本充 率计算中。3视风险缓 ”的 用。快速识别和纠正支付错的 制 制 然 以 风险， 用风险缓 技术， 不 件的损失也很重 。发 家的代银行在支付结算风险的 ” ，除了 的内 体fi及内审外，还 保险、记 以及 用fl型 ，尤其 保险这一缓 ”。 新资本 保险 开发“一子”的保险。但我 商业银行只 内 及内审这一”，保险对于支付结算风险的缓 制 本 处于零起步阶段， 已为 惯例的存保险制 ，在我 也未。（三）内 机制 用 防范支付结算风险， 须 一套健 、完 的内 制 保证。同时，还 须 好内制 的落 。 好的制 不落 ，也 异于一 空。 银行fi发生的 件，“十 ”的 的。内部 制和内 制 不完 ， 行不， 银行业 经营和支付结算风险积fi的直因。 ， 内银行也建立了关的内 制，然而，年来， 发生重金融 件表明商业银行自免力还不高，内部制仍存在重 。银行内 化 失。良好的内 化 商业银行内 体fi持续 效 行的。在内 化 失的” 银行的经营者和支付者关 的 fl和速 因为关fi其 入和发 内部 制和风险 之高。“内 化 失 念 一 追速 和 fl 诱发 行为” 正 很银行员 业务 走 的 线 。（四）内 制制 1没 形fi的内部 制制 。 制不 与 制 存，业务开与内 制 建 同步 ， 别 新业务的开 的制 保，风险较。2内 制 的体 不，对 属 支 制不力，对 fl 效的 督，23制 力不 ， 刚 。3内 制 的权威 不 ，风险防 资源配置效率 ，支付结算风险识别、 测职和权威 没 充 发挥，新fl制 存在支付空 ， 的fl制 充 证，对和 行 差，为支付 的 变 了条件 于新制 支付 和 代 ， 行中的制 须不的修改， fl变动 ，支付 ，增 了支付隐患。制行不力。一 业 其制定 标 的就 行力。 行正确与否 定了一 业的败，虽然 时 行 程中差只 表为一 很 失，但 一连 的小失的 一 错就 的 ， 银行已发生的 来， 一例外地 在发 部或环 对制 的 行了错， 程 时 制， 不 子 了空子制 行不力 银行支付 发的根本因，部 银行制 形同，支付中 不循，对制 行 效 督，对不 行制 查处不力， 支付结算风险增 ，形资金损失的重 因 表在 1支付制 行不力，为 数人的不行为了 。 的将 制 随 变 ， “ 走” 的将 级行的件 发， 人 落 ，件长期“ ” 的只重形 不重 效，将 制 在墙 ，或 在里， 行何， 人检查 的面 “地区的 殊 ，用“细”代 “”，随 和变 ， 的以官 的态 对待 制 ，不知不为而为之， 的行没 fi的支付制 ，变 的 地， 程 失 。2权力 督制 行不力。一 、支行行长权 行长一 。许震 的银行业腐败 ，根子就在一 的“一人 了算”。我 银行业 内 和 的 制 ，但 业内许许“变 ” 的做打破了，不 银行 化了“ 的就 ”的潜 。二 的 督制 制 在 诱、 的” 、支行行长轻而 的会走 。这属于型的关 人员 。3 防 的内 制 行不力。许银行 干部异地 流制 、重 岗轮换制、 制休制 和亲属 避制 等 没 得 行。4检查 制 行不力，使制 的 制力和 效 明显 ，制 保 体在支付 面的自 和 效率的内 ，而一旦自 失效，支付结算风险的 制责任客观 就落在了 部 。在 中，于第二 防线越来越的 精力 在业务经营 ，对自 动 和瞻 ， 督检查在很时候走了 场，自 立 和权威 ，对 制 的检查走 场，结 纪 行为得以顺行。5处罚制 行不力。 件的查处 反映一 行力 的重 标志，也 效抑制支付结算风险 的关 一环，但 的 讲得很厉，对 的改 见 留在件或口头 ，对 人的处罚的 标准，后 化小小 化了，不了了之，于处 轻， 本 ， 关痒，但不 以儆效尤之示功效，反而长了 纪 的蔓之，生负面 用， 一些currency1 屡查屡 ，使部 支付结算风险始得不 根本 的 。4内部 制的动态补充 制 失。一方面，于内 督与评、信 流与反 等环存在很不 之处 持续改进 制 失灵。集中反映在内 之处长期得不改 内 空 点不 效识别 屡屡发生 屡禁不 同 件重复发生。这又形了内 循环“内 件发生 持续改进 制失灵 件重复发生”。这或许开平支行 件发生之后 高山 次 的深 次因。另一方面，不 商业银行往往视 内部 制的动态补充 制，而”反映为一不变、 械僵化，不 明显陈旧的 制 或支付程序不 新的、 学的制 及时 代。此外，数银行 内 制 的后评24 制，耗费人力、物力、力制定的内 制 在 行中的 ”和效没 进行跟踪和评， 不依、 不循，引发支付结算风险。支付权边界定不明确。支付权界定不明晰， 生支付结算风险的根源之一。一般来讲，人员因素引起的支付结算风险 表为银行职员 支付 给银行带来的损失， ”， 失和fi 失 于 力 而支付不当失，究其因 人力资源的素 ，fi 银行职员 用支付权界定不明晰而 的。于支付权边界不清，在职员 人 入不变的” ，职员会乱用 的支付权， 地凸显了职员 制权的高 。支付权界定不清晰客观 员不 承担责任， 为fi 了条件， 因人员因素引起的支付结算风险 发。5不 制的逆 。 ， 制不 的表就 总行对 级 支 的 标仍以 fl标和速 标为。此外 数银行 立了数 不等的营销奖 金、业务费等经费项 对 些营销突的 支 和 人进行奖 但很银行立 似的 金来奖 些风险 和内部 制做得好的 支 。6电子化 制水平较 内 体fi存在漏洞。 得注 的 在电子化 制水平较 的” ”会使银行的内 体fi完 失效。一 员集体 另一 ” 关人员 比支行行长 。内 责任制 失 内 混乱。一 在发生失 的” 银行往往只处 当 人 些负 责任和 督责任的部 和人员一般不会 处罚 而内 体fi的 效 长期得不 高。反 在某 程 长了 。二 “没 行力就没 争力”。对支付结算风险的识别与 制 力不 适 业务发的 比较突， 表为风险 和内部 制 ，制 行” 效 督，查处不力。（五）银行业的 体制与 治 机制 内部 别 人员 件 发生，与我 商业银行 别 银行权结、 结 、内部 制不力及对经营 不 着 的关fi。内部人 制 比较重。一方面，在总行 面 ，于 商业银行 者，很容 银行高人员 用府权 的 制而形 的“内部人” 制，进行 纪动。另一方面，在 商业银行内部 支 ，也存在“内部人” 制 。 支 虽不 人，但在组形 、人 、经营动、务 算等方面， ” 对立 。尤其 支行负责人的权力较，掌 支行人、物等 方面的权力。 支行权力 ，又 立部 对风险进行 制， “内部人 制” 比较重而普遍。 使 内部 较好的 制商业银行，其 结 仍然不 想，也存在“内部人” 制 。内部制衡 制不完 。 年来，我 商业银行的 currency1得了一定进，但 在 时，党委会、董 会、 会、经营 者之间的制衡 制还未正建立起来。 表在 一 党委会与行长办 会“ 会”一，党委会为经营 的 ， 党委记（行长）“一 ” 了算。二 董 会职责 化，为“橡皮 ”。专职董 对银行许重 会 参 ， 的银行 定董 会 党委会汇报 。 会 督 不。(六)与风险 制 的核政 导支付结算风险我 商业银行在“一级人、 级经营”体制 ，资源配置fl、人 任免、 奖惩集中在 级行， 级行的 fl与风险 制 标发生 突， 行为了 自 ，就 隐损失或 高风险的经营行为。1我 商业银行 别 银行普遍存在对经营 不 和 失当的 。 商业银行经营 人员的薪酬体fi 入差距 ，对于 制银行和外资银行业人员其待 ，银行没 员 的 防范风险。 制 失当也 经营人员 风险生的重 因。 的银行业绩 评往往 重 润标和 入标25 别 存标，了风险标。在对银行经营 者进行 时，没 区 其经营业绩的currency1得 建立在冒险型fl还 稳健型fl的 之 ， 根 风险 ” 对报酬予以“，这样就了银行经 采currency1冒险型fl， 为了高业绩， 视风险 支付。“ 总行 行”的 体制 “了支付结算风险。长期以来，我 商业银行袭的组体fi 一 纵 的以 行为的 组架 ，其 本 经营、 行 、 权、行 。于这 组架 的 级 ， 链条 长，信 递不畅， 支 的准人， 以，衍生“ 总行一 行”的 体制，于信 不对称，总行在与 支 的弈中依然处于对 的地。同时， 支 权力 。行长负责制的行， 使得 业务岗间的互 督制 为一 摆。在这 环境 ， 行“对的权力”、“不 的权力” 了滋生“腐败”和“ 件”的温床。同时，级 体制 委托一代 关fi错和 信号的衰和失。一 长的委托代 链条进一步 “了权责任不明的 ”和 家、东及 级经营者之间的信 不对称， 效力递，委托人对代 人 督的 效 损。二 级行化的组制 了银行 支 重的地方化倾 。 内部 制 力 级衰。一直以来， 商业银行的组架 “总行 一级 行 二级 行 支行 处 点”这样一 级直线 架 ，于内部 链条 长， 级 的化，信 流不对称，“变压器“ ，总行对 支 的 制力 衰， 漏洞比较，后总行容 失对风险的 制， 行发 率比较高。2内部 制fi不完 及 行不力也 对 督不 的重 因 （1）当”体的内部 制制 级 人员对 业务部 行的，而对 级 人员的 制， 其 级 部 行的。因此， 制的 力呈金字 型 布，人员的级别越高， 内部 制的 力越小。（2）我 商业银行普遍将内部审计部 置于同级行长的 之 ，而不 对董 会负责， 了内部 制“ 不 ”的面，使 离在内部 制范围之外。（3） 银行长期以来 行行化 ，内 化 失。 银行 人员 ”行级别的官员，存在一定的长官 识。其次，在中 化中关fi、面观念根深蒂。“面于制 ”的 时 发生。另外，金融 新、金融”的日 复杂和金融专业化使得“外部人”对银行 督难 越来越， 而容 银行 权力失 。我 商业银行支付结算风险 与 跃银行之间存在较差异，发生 率高、损失程 的支付结算风险 件 型 内部 别 人员 。 内部 生的 因在于我 银行 别 银行权结 一、 结 不完 、内部 制不力及此生的“内部人 制” 和对经营 督与 不 。此 以，我 商业银行支付结算风险很难只 技术 面 进行防范，而 须 体制和 制改革入 。对 内部 的”体因， 和杜 内部 件的发生，就 须完 结 、健 内部 制体fi入 ， 对 的 督，与此同时，改革和完 对 人员的 fl。（七） 支付结算风险与人紧 ，制 和体制 人来计的， 项 也 人的currency1力来 的，对员 不 ，就会引起 风险和 力风险， 风险 一 型的支付结算风险，内部人不 一 的风险因素。 力风险 于对 制 和支付技 不熟悉而引发的风险。许商业银行在人员的 拔任用 还没 建立一套学 的 制 ， 别 对支行行长、 处负责人的 拔任用方面，没 对候 人员经营 力和综素进行评估，也没 经 的 岗， 的银行 人用人制 较差， 级行 查、使用干部在很时候重 力轻行，重对外 力，轻26内部 力， 之fi自我防范、自我 的 制不健 ， 然给居 叵测的人以 乘之。fi力不 。 年来，我 银行界虽然 “了以人为本，但在 中，许银行的 人员视了对员的关 ， 了 想 ，对员中存在的不健康 态关注不， 观扭曲，极 发生支付结算风险。当，银行 员不健康 态 表 1.恐惧 岗 。自 世纪 90 年代银行进行商业化改革以来，伴随着 撤 、 岗， 流了一批富裕人员，商业化改革 了银行的冗员，高了效率，但在 数银行的 ，矫枉 正，用 绩来 定人员留，怕 岗 流， 本职 。2. 。不 银行 负责人存在以 代 ，和 入 配改革差距 得，员的 入与 效 的增长不配套，对员的 又不 ，使员感 不 平，项检查 滥等，使员生逆反 。3.疲劳厌倦 ， 的银行员长期 柜一线 ，年复一年， 与数字和金钱打 ， 械枯燥，生 “ 。4.于 ，一些年龄、龄长的员，在 于 ，不 进currency1，于业务知识学习，习惯于凭经fl办业务。5.冒险 ， 数员 得自己反正 、辞职、跳槽或 岗，不铤而走险，走之，捞一 走。（八） 因 1.社会信用 序混乱。 社会信用制 和信用 体fi建滞后于市场经济体制发育进程， 级府、业和居 人信用 识淡 ，信用 督和惩戒制 不完 ，“银 厦”、“蓝田 ”和社会中介 编、包装务报表骗currency1银行 等。2.商业银行客户 权极为 。于 识形态和金融组结 不完 等因素 ，商业银行 别 商业银行对客户“来者不拒”， 权 制客户消费金融务的权 。这的直后 增银行经营本和支付结算风险。另外，社会中介 发育不 和对银行债权保 不力也 支付结算风险重 诱因。（九）支付结算风险的信 使 内信 好的 家 市银行，中 证 会的 也只 明内部 制制 的完 、 与 效 ，而未 关支付结算风险本的信 。 银 会刚刚布的 商业银行资本充 率 办 对商业银行信用风险、市场风险了 为”体、细化的 ，但对支付结算风险的 没 。金融 新蕴含了新的支付结算风险。商业银行为占 市场 ，不 金融新、新业务和新务 ， 配套的内 制 不及时跟进，就会引发新的支付结算风险。例， 行对 业务综柜员制后，一 柜员立完 业务处 ， 督 跟不 ，就会形支付结算风险。银行电子化 会 重的支付结算风险。银行电子化 了 处 的支付结算风险，不 客户日 增长的金融务，但对客户的 的后 对银行内部处 的速 、和内部 制的 越来越高，若 制不当， 会计算 fi 风险。随着数 集中程的 步深入，客观 存在发生计算 fi 风险的 ；新业务fi计 的漏洞，使柜员支付存在 隐患。（ ）和其风险的 会导 支付结算风险商业银行在防范信用风险 程中，往往 客户抵押担保或保证担保，若在办 抵押 续的 程中没 依办 登记 续， 了支付结算风险， 在信用 后不 效追 在办 担保 续 程中，担保 签字” 人代表 或亲签字，就形 担保。为防范 率变动风险，银行” 期、期权、 期 以及互27换等保 ”来锁定或“未来 ， 员 未经授权的 ，就会形支付结算风险。（ 一）支付结算风险监 制 我 对 支付结算风险 于不同的 和 范 件中，对支付结算风险计方与技术标准、风险 测、风险缓 技术、资本 和信 等，未建立完的支付结算风险 框架。 ” ， 范围内未形任何一 以 的支付结算风险计方。因此，在 对支付结算风险 的 程中，巴塞尔委员会一 “，完 支付结算风险 的关 “ 程而不 结”，对支付结算风险 配资本的 的 为建立 效 制， 而商业银行高自风险 、评估和 力。（ 二）支付 的法律 随着信 技术的不 发，和电子票 等技术不 用在支付清算fi当中，尤其 地人 银行组的同城票 换fi 了很的突破，深圳、” 、 等城市已 了同城票 时清算，将支付 码 为检fl电子支票伪的依 ， 了方票 的截留，使得同城范围内的资金 账速 空高，资金汇效率显 高。但 ，中 人 银行1997年制定的 票 办 和 支付结算办 明确 定，支票的票人 留银行签 银行审 支票付的依 ，银行也 以与票人 定使用支付 码， 为银行审 支付金 的条件。于我 票 没 认 支付 码代 签 的效力， 述 办也定以支付 码 为支付支票金 的条件，因此，支付 码不 代 印 ，一旦此支付纠纷，组同城清算的人 银行 支 将处在 依的 动地。（ 三）支付算 法的 ，我 的异地跨行支付清算务人 银行建立和 行的 支付fi外，在银行 、同城票 换 、小 支付清算等了支付清算务市场化和参与体样化的发态。 金融 立的中 银 为银行 连 务的组 的地方为了 高效的同城资金清算务，人 银行 支 牵头，当地金融 参与，地方编制委员会批准立了会员制的地方资金结算中 城市商业银行在 海立了城市商业银行汇票资金清算中 农村信用社在北京立了 汇兑fi资金清算中 的城市的 用 业 立了 IC 中 ，发 也资金清算务， 的城市的 IC 的使用已 餐饮等。但 我 还 对支付清组的 办，对其组形 、准入、退的标准也没”体的 定， 谈不 对此 组的 督和 以及风险 制。 数 于 存在漏洞，了不 子盗用银行资金，重损失。何面对支付清算务市场化的，对支付清算组的 督， 制其风险， 人 银行 须尽 的 。（ 四） 新型支付具 法年来，随着新经济的进一步发、电子信 技术的不 新以及 者的互 ，银行的金融和务 、方 和渠 发生了很的变化，以 支付为代表的新型电子支付”电子钱包、电子支票、移动支付、电话银行等开始进入人 的日”生中， 改变我 的生方 。技术革新给人 带来了 ，但也随之带来了一定的风险。于电子支付”属于新型业务，关的 条” ，电子支付”的发 以依 的标准。而对于电子支付”来 ，在 关使用 、支付的 效 、当 人权责及消费者权 保 等方面，与 支付”比 复杂， 难以进行界定。 空 的存在，很容 生擦边 ， 且一旦生纠纷很难 。另外，于 家关 的 ， 家商业银行和银行 关于电子支付”方面的 办、 行 定及 也很不完 ， 不 ，fi完 不 。因此，制定完 关已 在眉睫。28 （ 五） 支付系统运行维护机制 支付fi的开发和建 本 总行一组开的，其开发和 采currency1了外包形 ，人 银行和商业银行 地 支 的参与程 不深，对fi的熟悉也不，在fi的fi时， 采currency1 效 段予以 。在 支付fi的 体制 ，业务 和 行 ，不 进行 效配， 些fi和 fi发生后不 及时报告和进行 效处。fi 行 的技术 段，不 及时 点的 行 态。 家处 中 fi只 骨干 行”，于资金、技术及计等方面的