人寿保险相关的法律保障.doc

人寿保险相关的法律保障 一、保险资产的专属性 1、不存在争议的财产分配。保险法第39条规定：“人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。”2、受益保险金不用于抵债。我国合同法第73条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。3、保单是不被查封罚没的财产，是不得被冒领的财富。保险法第23条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具绝不具有这样的安全性能。 二、保险资产的避税避债功能1、不需要纳税且不能随意质押。个人所得税法第4条：“下列各项个人所得，免纳个人所得税：（五）、保险赔款；人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。”2、免征遗产税。遗产税法草案第5条：“被继承人所取得人寿保险金不计入应征遗产税。”可以解决财富传承问题。3、人寿保单不纳入破产债权。公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 三、保险资金的安全性人寿保险公司不得解散，资金使用安全保险法第89条保险公司因分立、合并需要解散，或者股东会、股东大会决议解散，或者公司章程规定的解散事由出现，经国务院保险监督管理机构批准后解散。经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。第92条经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿保险合同及责任准备金的，应当维护被保险人、受益人的终身合法权益。第106条保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。保险公司的资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。 四、婚姻法有关对夫妻财产的规定保险是个人的专属资产，不因婚姻变化而分割变化。第16条夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金；(二)生产、经营的收益；(三)知识产权的收益；(四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。第18条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。 五、人寿保险分红规定分红保险管理暂行办法原文摘录 第一条为规范分红保险业务，促进保险市场健康发展，根据保险公司管理规定，制定本办法。 第十二条保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。 六、关于财产赠与的法律规定1、遗产税法草案第二条本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与遗产。2、赠与房屋过户时需要双方缴纳以下费用： 赠与要交2%的公证费和0.5%的评估费（100万元内），3%-4%的契税（各地标准不同），0.05%的印花税及少量产权登记费用。 买卖过户时要交1.5%-2%的契税（各地标准不同），0.1%的印花税（双方合计）及少量产权登记费用。如购房时间起未满五年，还需交5.55%的营业税及附加，1%的个人所得税。 关健是赠与的房产无论何时再转让都要交20%的个人所得税（评估价扣除赠与过户时的费用的20%），所以不宜赠与。 案例：美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思莱夫妻2000年2月购买了400万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱夫妻。两人按保险合同2007年开始每年可从保单中领取90万美元的年金安享晚年。 一、保险资产的专属性 1、不存在争议的财产分配。保险法第39条规定：“人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。”2、受益保险金不用于抵债。我国合同法第73条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。3、保单是不被查封罚没的财产，是不得被冒领的财富。保险法第23条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具绝不具有这样的安全性能。 二、保险资产的避税避债功能1、不需要纳税且不能随意质押。个人所得税法第4条：“下列各项个人所得，免纳个人所得税：（五）、保险赔款；人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。”2、免征遗产税。遗产税法草案第5条：“被继承人所取得人寿保险金不计入应征遗产税。”可以解决财富传承问题。3、人寿保单不纳入破产债权。公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 三、保险资金的安全性人寿保险公司不得解散，资金使用安全保险法第89条保险公司因分立、合并需要解散，或者股东会、股东大会决议解散，或者公司章程规定的解散事由出现，经国务院保险监督管理机构批准后解散。经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。第92条经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿保险合同及责任准备金的，应当维护被保险人、受益人的终身合法权益。第106条保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。保险公司的资金运用限于下列形式：（一）银行存款；(二)买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。 四、婚姻法有关对夫妻财产的规定保险是个人的专属资产，不因婚姻变化而分割变化。第16条夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金；(二)生产、经营的收益；(三)知识产权的收益；(四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。第18条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。 五、人寿保险分红规定分红保险管理暂行办法原文摘录 第一条为规范分红保险业务，促进保险市场健康发展，根据保险公司管理规定，制定本办法。 第十二条保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。 六、关于财产赠与的法律规定1、遗产税法草案第二条本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与遗产。2、赠与房屋过户时需要双方缴纳以下费用： 赠与要交2%的公证费和0.5%的评估费（100万元内），3%-4%的契税（各地标准不同），0.05%的印花税及少量产权登记费用。 买卖过户时要交1.5%-2%的