会计专业《税法》课程标准.doc

荆州理工职业学院税法课程标准一、课程名称：税法二、课程代码：03010137三、适用专业：会计专业四、课程性质：职业基础课五、计划学时：60学时六、教学条件：多媒体教学七、课程定位：会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。税法是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，本课程作为我院会计专业的一门职业基础课程目标必须定位于“职业基础能力培养”为主线上。税法课程既不是单纯的知识传授，也不是纯技能训练，而是会计法规基础知识和职业素质的培养。二是基础性，本课程是会计专业学习的基础，未来职业能力的基础，可持续发展的基础。三是层次性，即大学专科层次的法律知识，特别是指税收法律基础知识。提高学生对税法的把握能力，使学生全面系统的掌握相关税收法律制度，树立学生的法治理念，强化学生在未来会计工作中依法处理税务事务的意识。使学生养成严格遵守税法准则与会计法规、依法办事、依法经营的意识与习惯。提高准会计人员的思想境界和道德修养，强化准会计人员的职业责任感，为顺利走上会计工作岗位并严格执行会计法律规范和技术规范奠定良好的基础。八、课程设计思路：有助于会计专业学生加强对税法的理解，提高学生的法律知识水平，增强依法纳税意识。使学生具备会计从业人员所必须的税收法律知识，提高学生的综合技能。九、课程目标：知识目标：使学生具备会计从业人员必需的税法基本知识和基本技能，具有较强的工作岗位适应能力、分析和解决实际问题的能力以及创新意识。为将来晋升会计助理职称打下基础。能力目标：应用税法的原则、规范依法履行纳税义务，维护单位或个人的合法权益。素质目标：树立社会主义市场经济的法律意识，充分理解党和国家的税收方针和政策。十、课程内容：税法课程内容一览表工作任务学习情境学习任务参考课时掌握我国现行税法的基本构成框架学习情境一税法概述基本任务：掌握税法税收基本知识及税法的基本构成要素技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论3介绍掌握增值税相关法律法规的内容学习情境二增值税法基本任务（一）：掌握增值税的概念、纳税人、征税范围和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算，税收优惠和出口退税及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论7明确消费税的概念、特点和作用学习情境三消费税法基本任务（一）：掌握消费税的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论7主要介绍营业税相关法律法规的内容，学会办理有关营业税事宜的基本技能学习情境四营业税法基本任务（一）：掌握营业税的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论7要求了解关税的概念、分类、作用及征收管理制度；理解进出口货物关税税率的规定及其运用；掌握关税计税依据的确定和应纳税额的计算方法学习情境五关税法基本任务（一）：掌握关税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论7明确我国企业所得税的纳税人、税率、应纳税所得额和应纳税额的计算及征收管理等内容学习情境六企业所得税法基本任务（一）：掌握企业所得税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税所得额和企业所得税计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论7要求理解征收个人所得税的意义，掌握个人所得税的征税项目、费用扣除标准、优惠政策和征收管理等内容学习情境七个人所得税法基本任务（一）：掌握个人所得税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及税收优惠和征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论5通过本章学习，要求掌握各税的概念、应纳税额的计算及征收管理等内容学习情境八资源税法基本任务（一）：掌握资源税法和城镇土地使用税法的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论2要求掌握财产税各个税种的征税范围和纳税人，熟悉其计税依据和税率形式，了解税收优惠政策的规定学习情境九财产税法基本任务（一）：掌握财产税（房产税法、车船税法）的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论2要求明确各个税种的征税范围和纳税人，熟悉其计税依据和税率形式，掌握各个税种应纳税额的计算方法学习情境十行为税法基本任务（一）：掌握行为税（印花税法、契税法、屠宰税法）的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论3要求掌握各个税种的概念、征税范围和应纳税额的计算，理解各个税种征收管理的相关规定，了解各个税种征税的基本规范学习情境十一特定目的税法基本任务（一）：掌握特定目的税法（耕地占用税法、车辆购置税法、土地增值税法、城市维护建设税法和教育费附加、筵席税法）的概念、纳税人、税目和税率等基础知识基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论3要求了解税收征收管理法概述、税务管理、税款征收、税务检查、法律责任、税务行政复议与诉讼的基本知识；掌握征管法的权利与义务的规定，税务管理制度、税款征收原则、各项法律责任、税收行政复议和诉讼的受案范围；重点掌握征管法的遵守主体、税款征收制度等内容学习情境十二税收征收管理法基本任务（一）：重点掌握税收征收管理法的概念、内容、适用范围、征管法的主体及征管法权利与义务的规定。基本任务（二）：掌握税务管理（税务登记、变更登记、停业、复业税务登记）账簿、凭证管理基本任务（三）：掌握税款征收（税款征收原则、征收方式、征收制度）基本任务（四）：了解税务检查（税务检查的形式和方法、税务机关在纳税检查中的权利和义务）基本任务（五）：掌握了解法律责任（掌握纳税人、扣缴义务人违反税法的法律责任，了解税务机关和税务人员违反税法的法律责任）基本任务（六）：了解税务行政复议与诉讼技能训练：从税务征收，布置完成相关练习及案例课堂讨论7总学时60十一、教学内容的表现形式：根据教学与社会考试相结合的原则，税法教材为：对外经济贸易大学出版社，2008年2月版。注意参考选用权威并且最新的税法-2011年度注册会计师考试指定辅导教材，北京经济科学出版社。经济法基础财政部会计资格评价中心编，（2011年初级会计资格考试指导教材）。并按照最新法律法规及国税总局财政部海关总署的规章修正教材中过时的内容。参考辅导书税法应试指南2011年度注册会计师全国统一考试，中华会计网校编人民出版社。经济法基础（全国会计专业技术资格考试辅导用书），编著郭守杰，北京大学出版社。多媒体方式教学，理论讲解，案例分析，课堂讨论与互动，课后作业。十二、考试/考核主要方法：本课程最终考核成绩将按照平时成绩40%和期终成绩60%折合计算。平时成绩将由上课出勤率和作业评价A、B、C、D（四等级）综合确定，期终考试将采取闭卷考试方法对学生进行考试。十三、教学评价：本课程教学任务结束后，教师将按学校的相关要求对教学模