树梅等小浆果经济林建设可行性研究报告

1 第一章 总论 1.1 项目概要 1.1.1 项目单位基本情况 1.1.1.1 概况 项目名称 :*小浆果栽培示范基地建设项目 项目单位名称 :黑龙江省 *国有林场管理局 *林场 项目法人代表 : 场长 :* 项目建设单位概况 *林场隶属 黑龙江省 *国有林场管理局 ,是 事业单位 ，实行企业化管理的国有林场 。 *林场是 1958年建场 ,位于 *市 *镇 ,2006年被黑龙江省评为标准化林场 ,2007 年被评为社会主义新林区建设先进单位 .总经营面积 18215公顷 ,是一个 从事 以 育苗 、 造林 、抚育采伐为主、木材加工、农业 生产、多种经营为辅的国有林场。现有职工 297 人，其中：长期职工 110人，离开本单位仍保留关系的 64 人，临时职工 123， 此外还有离退休职工 56人。 户数 318户， 875口人 。 *林场从 70年代中期被 原 *行署林业局批准为主伐林场， 以采伐木材为主， 实行机械化采集，经过 二十 几年的大量采伐， 使森林结构发生了明显的变化，成过熟林的比重 由过去的 55%下降到现在的 14%，成熟林的公顷蓄积量也由过去的 154立方米降到现在 2 的 98立方米， 远看青山在，近看无好材 ，已经到了资源严重枯竭的地步了 。为解决这一蔽端，林场进行了 一糸列的 改革， 由过去采伐出售原料 向木 材深加 工 转变， 办起了木材加工厂，产品 也 由过去的单一锯材 发展 到 现在 能生产胶合板、细木工板、实木门等十几个 系列 产品， 实木门项目 通过了国际 ISO9001 质量 体糸 认证，通过国家 公 安 部的防火认证 。在 农业 上 与大连 奥德 公司合作，开发绿色 有 机米水稻 的种植。同时还建设了 183亩黑加仑、 103亩树梅 小浆果，产品 效益也明显增大。 1.1.1.2 财务状况 *林场现有 资产 总额 2083 万元 ， 固定资产 784 万元 ， 流动资产 1299 万元 。 负债总额 1025 万 元 ， 所有者权益 1058 万元 、 实收资本 585 万 元 、营 业 收入 996 万 元 、 年 净利润 143 万 元 、 营业利润率 14%、资产负债率 49%、 流动比率 62%、速动比率 60%。 1.1.1.3 法人代表基本情况 项目法人代表： *， 年龄 42 、学 历 ：本科 、职称、 高级工程师 1.1.2 项目建设条件 1.1.2.1 有足够的土地资源 *林场有适合小浆果生长并且集中连片的肥沃土地近二千余亩 ,这为小浆果的发展奠定的资源基础 . 1.1.2.2 有 栽培小浆果的成功经验 3 *林场自 1986 年开始栽培小浆果 ,由于当时小浆果是刚刚起步，品种不纯，产量低，成本高，再加上小浆果深加工的 工厂少，在收购时 压等压价， 致使这项种植产业效益出现严重亏损，最后失败而告终。 进入 2000年 ，随着科技水平的提高，吉林农业大学培育出了优质高产耐寒的新品种， 2003年 *林场开始栽培黑加仑、树梅小浆果 286 亩， 2006 年开始大量产果，经济效益明显增加，产品供不应求。随着人民生活水平的提高，对小浆果的需求成翻论倍的增加，特别是绿色食品的小浆果更是成为抢手货。 现今的*林场，有着一整套 栽培 小浆果的成功 模式 ，这 为大面积发展绿色小浆果食品 积累了成功的宝贵经验 。 1.1.2.3 有 培育绿色食品的环境条件 *林场由于是 地处森林腹部，附进无工矿企业 ，大气、水质、土壤均未受到污染，这为生产绿色小浆果食品提供了有利环境条件。 1.1.2.4 有 充足的水源条件 2004 年林场已经将 山间小溪改造 成为 横竖成行的排水渠， 这为项目的发展节省了土地，方便了作业，为施肥浇水、抗旱排涝奠定了基础。 1.1.2.5 基础设施条件好 在项目区域内， 场部至西沟的林区公路在基地而 过， 距 场部 4公里 ,500 余米长 ,9 米宽的田间作业路与 林区公路相连 ,这为浆果 4 的采集运输奠定的基础 。 1.1.3 项目建设方案 1.1.3.1 项目名称 *林 场小浆果栽培示范基地建设项目 1.1.3.2 产品方案 栽培 树梅 示范基地 167亩 ,品种 以菲尔杜德为主， 以托拉米和拉沙木为辅。 栽培 黑加仑 示范基地 795 亩， 品种为布劳德 。 建设 100 个塑料温室，每个 667平方米，在温室中 种植 蓝梅。 1.1.3.3 建设地点 树梅、黑加仑建设地点在 *林场西沟 86林班 ，蓝梅塑料温室建设地点在家属区东部的 88林场 。 1.1.3.4 建设规模 拟建设 树梅 基地 167亩 拟建设 黑加仑 基地 795亩 拟建设 蓝梅 基地 100亩 拟建设塑料温室 100个 ,每个 1 亩 1.1.3.5 技术来源的可靠性与 可 行 性 技术来源主要是吉 林 农业大学的教授， *小浆果研究协会工程师， 几年来，他们在 *林场小浆果栽培管理方面付出了辛勤的劳动，建立了深厚的友情，他们承诺继续为小浆果的生产做好技 5 术服务，这为小浆果示范基地的建设提供了技术保障。 1.1.3.6 进度安排 2008年 5月在林场苗圃引种扩繁树梅、黑加仑苗木 5 亩。 2008年 5月栽培树梅 167 亩。 2008年 8月建设塑料温室骨架 100 亩 2009年 5月给塑料温室棚膜，并在温室中栽培蓝梅 100亩。 2009年 5月栽培黑加仑 491亩。 2010年 5月栽培黑加仑 304亩。 1.1.4 投资额 投资结构及资金来源 根据项目的规划， 项目投资总额为 414.91万元， 投资结构 采取国家 、 上级 单位 管理局 扶持 、 林场自筹 。 其额度 需 国家扶持 100万元，上级 单位 管理局 扶持 100万元，林场 自筹 214.91 万元 。 1.2 可行性报告编制依据 哈发改规划 2007293 号文件关于组织申报服务业引导资金重点支持项目的通知 中发 20071 号文件中共中央、国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见 黑办发 20069号中共黑龙江省委办公厅、黑龙江人民政府办公厅关于认 真学习贯彻胡锦涛、温家宝同志在省部级主要领导干部“建设社会主义新农村”专题研讨班上的讲话精神的通知 黑龙江省 *国有林场管理局“十一五”规划 6 黑龙江省 *国有林场管理局小浆果三年发展规划 国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲 1.3 综合评价 1.3.1 项目建设的 必要性 1.3.1.1 加快职工致富的需要 小浆果是一个一次性投入多年受益的项目， 在盛果期时，每亩产量可达 1000公斤以上，每公斤按 5元计算，每亩收入可达 5000多元，减去成本，每亩净收益可在 3000元以上，每个职工按 4亩计算，年可加增加收入一万多元，这为职工快速致富提供了一条致富 道 路 。 1.3.1.2 带动小浆果发展 的需要 经过几年的小面积种植， 总结归纳了一些数据， 摸索出一套管理 模式， 为规范这些管理模式， 示范全局小浆果的发展， 建设示范区是十分必要的。 1.3.1.3 为 建厂 提供 基地 的需要 为调整产业结构，局计划在 *市 建设小浆果加工厂， 浆果 加工厂 需要大量的浆果 做原料， 因此，建设小浆果基地是为了保证浆果加工厂原料的供应。 1.3.2 项目建设的可行性 从技术角度来看，由于该项目有一个成型的栽培管理模式， 7 并有着 丰富的 管理经验， 这为项目的发展提供的技术保障；从经济角度来 看，他是一个一次性投入多年受益的好项目。 从各项财务指标也可以看出 ,财务净现值 大 于零， 财务内部收益率、 盈利能力 超过了 行业的 基本要求，回收期 6.3 年小于行业基准投资回收期 10年，具有投资回收期短，抗风险能力强的能力 ，因此，从财务上讲，项目是可以接受的，经济上是可行。 8 第二章 背景及必要性 2.1 项目建设背景 近年来，在省委提出的“打绿色牌，走特色路的农业发展战略”的指导下，绿色农特产品生产，出现了蓬勃的发展的态势，*市是一 个“八山半水分半田”的山区县市，全市森林覆盖率 58%。由于独特的山区气候和丰富的自然资源，为各种农特产品的生产创造了条件。“十一五”期间， *市 又把发展浆果作为六大产业之一，为进一步实现浆果基地化，带动周边产业的发展，增加职工和当地农民收入，促进林业区域经济又快又好发展，提出小浆果基地示范区建设项目。 2.1.1发展县域经济的需要 *市是一个“八山半水分半田”的山区县市 ，县域经济类型主要是资源型为主“十一五”期间， *市经济发展的重点之一就是“打造绿色农业基地”。该项目建设与市经济类型吻合，符合 *市 的经济发展需要，能够有效地带动浆果特色产业规模化发展，实现浆果产业的优质化、无公害化、良种化，从而促进县域经济的发展。 2.1.2 增加职工和当地农民收入的需要 2007年 管理 局林业职工的纯收入为 5000多元，主要来源于工资， 为 建设好社会主义新 林区 ， 给 林业职工和 当地农民增加收入，发展浆果产业是 主要增收的 渠道 ， *市发展浆果虽然有近百年的 9 历史，但 浆 果产业的发展缺乏规范的服务体系， 致使浆果品种落后，产量低下，效益差，影响当地农民的栽植热情，因此，建设浆果示范区是带动周边发展的需要，是林业职工和当地农民增加收入的 需要 。 2.1.3 促进产业规模化发展的需要 *市是全国知名的三梅之乡，浆果产业的发展已经由原来的粗放式经营管理逐步向规模科学化管理方向转 变 ， 一个栽培良种化，服务规范化，效益最大化的基地正在形成，这为浆果的规模化发展 ，起到了推动作用。 总之，项目建设必将拉动 管理 局和 *市特色农业的快速发 展，打造知名品牌，培育出支柱型农业产业，提高农业经济效益。 为全局的经济发展成为新的增长点 ，因此，本项目建设是十分必要的。 10 第三章 建设条件 3.1 项目区概况 *林场的 地理位置：东经 *度 10 分 17 秒至 *度 33 分 07秒，北纬 *度 08 分 26 秒至 *度 18 分 26 秒。 本区属低山丘陵区，海拔高度一般都在 200-800 米之间，山地坡度多在 10-20 度之间，阴坡缓而长，阳坡短而陡，土壤种类以森林暗棕壤为主，其次是沼泽土、草甸土和白浆土。 本区的气候受海洋性环流和大陆性寒潮双重影响，所以气候的季节变化较 大，其主要特征表现在夏季温暖多雨，冬天严寒干燥。年平均气温为 2.3，全年日照约 2561 小时， 10积温2400。相对湿度 72%，年均降雨量 550-740mm 无霜期 120 天。 3.2 项目建设条 件优劣势分析 3.2.1无污染的自然环境 *林场由于是地处森林腹部， 附进无工矿企业 ，大气、水质、土壤均未受到污染，为生产绿色农特产品提供了有利环境条件。 3.2.2 交通运输条件优越 *林场地处 *市东部，距 *市 40公里，通乡硬化的混凝土路面在林场所在地通过，林区公路在栽培示范区中央而过 ，距场部 4公里。 3.2.3 水源充足 在栽培区中 下部 有 常年流水的 山间小溪，这为项目的实施提 11 供了充足的水力资源。 3.2.4 通讯设施齐全 场部有数十门程控电话和宽带网络通往国内外各地，栽培区域内 均有 中国 联通 、 中国 网 通、 中国移动 的 通讯 信号。 3.2.5 科学技术条件好 全场有中、高级林业工程 10余名，有数十名从事小浆果栽培的技术工人，这些人多毕业于林业中等专业学校，同时，他们与吉林农业大学，东北林业大学，黑龙江省浆果研究会等单位有多年合作的历史，这为项目的 实施 提供了技术保障。 12 第 四 章 市场分析 4.1 市场分析 农业是生命产业。当人们解决温饱走出饮食蒙味的迷谷 之 后，迈入饮食文明的天地时，自然的产生了对无污染食品的渴求，一个多世纪的化学农业所生产的污染动植物食品正日益严重的危害着人们的健康，许多 国家政府和人民都已深感化学农业造成的环境污染和食品公害对人们健康构成 了严重 的威胁， 均开始向无污染的绿色食品方向发展，小浆果就是一个倍受国内外各界人士喜爱的绿色食品之一。 4.1.1国际市场 纵观国内外人民群众的生活现状和发展趋势， 小浆果 绿色食品 已经走进人们的生活，成为不可缺少的食品之一，其 市场既是十分广阔的又是持久稳定的。 浆果生产多为劳动密集型产业，不宜机械化采收。由于生产效果劳动力成本高，因此在发达国家一直没有大的发展，处于自产自销状态。近年来，发达国家种植浆果的面积呈下降趋势，但消费却继续上涨。浆果的 生产种植向发展中国家转移已是必然趋势。 蓝梅的果味鲜美 ,营养丰富 ,每百克鲜果中含蛋白质 0.27 克 ,碳水化合物约 6 克 ,柠檬酸 ,苹果酸等有机酸 2.3 克 ,胡萝卜素0.25mg,维生素 C 高达 53mg,经国家标准物质检测中心检测 ,蓝莓 13 浆果中含有 19种氨基酸 ,其中含有人体所必须的 8种氨基酸 ,而且比例适当 .此外 ,蓝 梅 浆果中还检测出维生素 D,钙 ,磷 ,铁 ,锌 ,尤其是还含有抗癌 的花青素 ,不愧为浆果中的极品 ,被美国时代杂志评选为 十大最佳营养食品之一 树梅 :果实柔软多汁，香味浓郁，色泽宜人。常见的氨基酸有19 种之多，它含有维 生素 E、 SOD9（超氧化物岐化酶）、 Y 氨基丁酸、酶类自由基清除剂等抗衰老物质。特别是抗癌物质鞣化酸含量丰富。 黑加仑： 果实中含有人体需求的 18种氨基酸 和 大量的维生素、族等， 并含有 生物类黄酮， 生物类黄酮 对毛细血管的脆性和渗透性有改善作用，同时还具有 对恶性细胞的抑制 作用， 保护细胞免受致癌物的损害。生物类黄酮具有抗生素和抑制细菌的作用，可增强抵抗传染病的能力，增强人体的免疫力。 由于这三类小浆果都具有味美、营养丰富，抗病 抗 癌等作用，在国际果汁市场中 ,经济价值都很高 。 根据对世界市场局部调 查了解 ,蓝梅 2000 年智利的鲜果市场零售价在鲜果上市时折合为每公斤约 10 美元 ,2003 年日本的鲜果市场零售价折合为每公斤约 45美元 ,2004 年新西兰在鲜果上市时鲜果市场零售价折合为每公斤约 21美元 ,有机 绿色 产品约 24美元 .目前国际市场中 ,蓝梅 浓缩汁的市场价格是 3-4 万美元 ,是苹果浓缩汁价格的 30-40 倍 ，树梅、 14 黑加仑的浓缩果汁的市场价格 是 1-2万美元。 4.1.2国内市场 改革开放以来， 我国人民生活水平已经由温饱型进入小康型，由吃饱进入吃好阶段，开始追求食品质量和食品安全。绿色食品的国内市场，已经开始兴 起。 用小浆果生产的各种果酒 、果汁、果脯、果酱已经走到了人们的视线，并逐步进入到各个家庭中。 2007年 国内 浆果 市场 中 ， 用蓝梅生产的果汁， 500ml 精包装，每包达 240 多元， 125 克的果酱竟卖到 20 多元，蓝梅速冻鲜果每公斤在超市达 40 余元，树梅、黑加仑速冻鲜果每公斤 20 余元 。果汁加工厂到 基地 收购鲜果， 蓝梅每公斤 12-15 元， 黑加仑、树梅每公斤 5-7元， 产品供不应求，态势越演越烈。 综上 所述 ，本项目 生产 的产品，不仅有稳定的现实市场，而且有广阔的市场前景，不仅有价格优势，而且有质量优势，具有很强的市场竞争力，只要采 取先进的生产经营方式和正确的市场营销策略，就必将创造出日益增加的经济效益。 15 第 五 章 建设方案 5.1 指导思想 小浆果示范 项目建设要达到高起点、高标准、高科技、做到生态模式配套、科学管理配套和基础设施配套，实现生态、经济和社会三大效益协调发展。 以 提高产品质量、市场占有率为主攻方向，不断优化农业结构。注重高产高效与可持续发展相结合，实现种植加工相衔接，产量、质量、效益相统一，增产与增收相一致，国家与职工收入相和谐，资源高效利用与农业可持续发展相协调。 5.2 规划原则 搞好 小 浆果基地示范区建设必须 符合国家规定的绿色食品生产标准，包括绿色食品生产的大气标准，土壤标准和水质标准，并按照中华人民共和国农业部规定的农业行业标准进行生产。 坚持生态效益、经济效益、社会效益相统一的原则，坚持因 地 制宜的原则，坚持资源永续利用和可持续发展的原则，实行统一规划、分户经营、 统一标准、协调实施。 5.3 建设规模 建设树梅栽培示范基地 167亩 建设黑加仑栽培示范基地 795亩 建设蓝梅栽培 示范 基地 100亩 建立塑料大棚 蓝梅培育温室 100亩 16 5.4 规划布局 树梅、黑加仑 浆果栽植示范区 在 距 职工住宅 区 4公里 的 86林班内 , 路渠布局 合理 。 塑料棚温室 培育蓝梅示范区 距 职工住宅 200米的 88林班内。 5.5 建设标准 建设亩产 1000公斤 、 道、渠配套合理，便于集约化经营的 绿色浆果示范基地。 5.6 生产 技术方案 5.6.1 选育优良品种 经过多年的实践， 选择 适合本地生长的树梅品种是 菲 尔 杜 德 、托拉米 ，黑加仑是 布 劳德 、黑丰 ，蓝梅的品种是 半高丛高产的北陆、北村等。 5.6.2 科学设计 根据选择的栽植区域，合理进行科学设计，按着树梅、黑加仑、蓝梅的生物习性进行配置， 路、渠布局合理，做好 栽培示范区、引种驯化区、温室培育区 的区划。 5.6.3 精心栽植 按着技术设计 的要求 ,进行拉线定点栽植， 树梅、黑加仑 株行距 2.5 1.5m,蓝梅株行距为 2.0 1.2m， 每 穴 栽植 3-4株 ,穴内株距 5-7厘米 ，栽植前施好农家底肥 。 5.6.4 科学管理 17 小浆果栽植成活后， 按着季节及时进行 人工除草 、松土 ， 追肥、 病虫害防治 、防寒、修剪等工作。在病虫害防治上 要严格按照绿色食品的要求选用药品 。 5.6.5 浆果采集 要按着不同品种进行适时采集，成熟一批采一批，成熟一个品种采一个品种 ，保证果实成熟度完好 。 5.7 公用工程、辅助工程及其它配套工程 公用工程的电话、 网络、职工临时休息室、配套的生产用道路、水渠均由均林场统一建设。 5.8 实施进度安排 项目建设工程整体为三年： 2008年 5月在林场苗圃引种扩繁树梅、黑加仑苗木 5 亩。 2008年 5月栽培树梅 167 亩。 2008年 8月建设塑料温室骨架 100 亩 2009年 5月给塑料温室棚膜，并在温室中栽培蓝梅 100亩。 2009年 5月栽培黑加仑 491亩。 2010年 5月栽培黑加仑 304亩。 18 第六章 环境影响评价 6.1 评价依据及标准 6.1.1 评价依据 中华人民共和国环境保护法 中华人民共和国食品卫生 法 国务院关于在国民经济高整时期加强环境保护工作的决定 基本建设项目环境保护管理办法 6.1.2 评价标准 环境空气质量标准 GB9173-88 地面水环境质量标准 GB3838-88 土壤环境质量标准 GB15618-1995 绿色食品肥料使用标准 NY/T-393-2000 生产绿色食品的农药使用准则 NY/T-393-2000 锅炉大气污染排放标准 GB13271-91 污染综合排放标准 GB8978-96 6.2 环境影响 6.2.1 有利环境条件 *市具有许多有利于绿色食品 生产的自然环境条件和社会经济环境条件 森林腹部的山地和山间盆地并存，土壤肥沃，有利于 小浆果的发展。 19 在黑龙江气候区划中， *市 属第二积温带，热量和日照均较充分，又系省内高降水中心区。所以，有利于植被及作物生长发育。 6.2.2不利环境条件 山区气候热量稳定性能差，春秋两季有霜冻出现。 6.2.3 项目建设 对 环境 的 影响 小浆果示范基地栽培的树梅、黑加仑均是 绿色 植物，他可利用太阳 光的 能 量，把 空气中的二氧化碳 和水合成为有机物质，并向空气中释放氧气，项目的建设会使生态环境向良性方向发展，但 也 会产生一些不良影响， 就是 运输车辆排放的尾气，扬起的灰尘，发出的噪音，施工时的生活垃圾， 这些问题 只要加强 有效 措施，会 达到环保标准的。 6.3 环境保护与治理措施 该项目在实施中要严格按规程中对环保方面的要求执行。在进行施肥、喷药等生产作业时，绝不能污染空气、污染水源，完全使用安全的、无环境污染的药剂。项目建成后，及时绿化美化场区及生活服务区，按环保要求规划，始终保持清洁优美的环境。对生产及生活垃圾，一是通过排污流入规划的积肥场，二是采用适当的办法进行处理，三是通过集中清理运出。 6.4 职业安全卫生 20 对 栽植 作业、病防、施肥、 浆果 采集、 贮运、基地建设等各项生产工序、要充分考虑职业安全卫生方面的要求，并进行职业有关方面的培训及安全卫生教育，严格 遵守 操作规程，做好事前预防，并配备相关专业人员进行指导。 6.5 消防 项目建成后，在消防上坚持以预防为主、积极救治的方针，严格规范消防制度与完善组织体系建设，做好防火的预防系统、消防设备、消防工具、水井、灭火器等设备的准备 工作 ，确保国家、集体及个人的生命、财产的安全。 21 第七章 项目组织与管理 7.1 组织机构与职能划分 根据运营的需要，项目建成后的组织机构设置如下： 浆果基地由林场统一 组织 技术设计 ，按设计和技术方案组织施工， 苗木 成活后， 将浆果基地划分到户，由 职工分户经营 ， 收益 归职工所有。 林场的效益来自冷 藏 果 加工后 的利润 ，实现双方互盈。 7.2 劳动定员 浆果示范基地建设由于是季节性生产，待项目建成后，年需劳力 3000余人。 7.3 经营管理 7.3.1 市场营销管理 本项目的基础工作和关键环节 就是市场的营销工作，为把这主任 行政副主任 技术副主任 财务组 行政管理组 材料物资组 维修组 种苗培育组 示范区建设组优良品种繁育组 浆果冷藏组 资料档案组 技术培训组 22 项工作做好，必须 任用有营销经验的业务骨干负责市场营销工作。林场 负责向职工户提供产品销售合同书，林场负责收购，林场再将浆果卖到 国内外客商。 7.3.2 技术服务管理 本项目的绿色 小浆果食品 ，需要有强大的农业科研成果和综合技术服务 作保障，要 从肥料、土壤、温度、种植、管理、收获等不同环节 中对职工进行 技术指导和综合服务。 一是林场任 用 有浆果 栽培管理经验 的工程师，常年保持对基地的技术指导，随时服务到田间、大棚。 二是通过 人才引进的方法，聘请省内外的专家、学者到我们这进行实地指导，培训人才。 三是运用最新的科技成果指导生产，边示范，边研究，总结经验服务于全省林业浆果的生产。 23 第 八 章 投资 估 算与资金来源 8.1 投资估 算依据 8.1.1 估算 依据 苗木费、栽植费和管理费按市场价进行估算。 土建工程按黑龙江省建设工程预算定额 2006 年价格表估算。设备购置费按供货单位报价估算，设备安装费根据设备购置费乘以相应的安装费率测 算 。 其他各项费用按国家有关规定及实际情况估算 8.1.2 投资估算 项目总投资额为 414.91 万元。 8.2 资金 来源 项目总投资为 414.91 万元，其中 申请国家基本建设投资 100万元，占项目总投资额的 24.1%， 管理 局扶持资金 100 万元，占项目总投资额的 24.1%， 林场 自筹资金 214.91 万元，占项目总投资额的 51.8%。 24 第 九 章 财务评价 9.1 营业收入 本项目实施后， 浆果营业收入 年均 471.25万元。 9.2 税金及附加 根据中华人民共各国营业税暂行条例 和 中华人民共和国企业所得税暂行条例 规定， 浆果 示范基地采集的浆果 不缴纳营业税 及所得税 。 9.3 总成本及经营成本估算 总成本费用外购原材料、燃料及动力工资及福利费修理费折旧费维简费摊销费利息支出其他费用 经营成本总成本费用折旧费维简费摊销费利息支出 经测算 ： 浆果 示范基地项目年均总成本费用合计为 224.44万元，经营成本为 224.44万元。 9.3.1 人员工资及福利 福利费按工资基数 14%计提，劳保统筹按工资基数 22%计提。 9.3.2 管理费用 浆果示范基地项目年均 23.6 万元 。 9.4 财务效益分析 9.4.1 盈利能力分析 25 本项目的财务评价指标是衡量、比较投资可行性优劣的量化尺度 ,它直接反映了投资效益的回报程度 。 9.4.1.1财务 净现值 (FNPV): n （） t（ 1 c） -t t=0 式中 现金流入量； 现金流出量； （） t 第年的净现金流量 ； 计算期。 项目的净现值 （ FNPV） (折现率 12%)=570.52 万元 财务净现值均大于零，该项目在财务上是可以接受的。 9.4.1.2财务内部收益率（ FIRR）： n （） t（ 1） -t 0 t=1 式中 现金流入量； 现金流出量； （） t 第年的净现金流量； 计算期。 项目（ FIRR） =15.7% 大于建设项目经济评价方法与参数给出的基准收益率 12%，说明盈利能力满足行业要求。 9.4.1.3项目投资回收期 （ Pt） （ t） 累计净现金流量开 始 出现正值年份数 1 上年累计净现金流量的绝对值 - 当年净现金流量 项目（ Pt） =6.3年 26 小于行业基准投资回收期 10年，且本项目投资回收期较短，表明项目投资回收较快，投资能按时收 回 ，且具备一定的抗风险能力。 9.4.1.4投资利润 率 年利润总额或年平均利润总额 投资利润率 - 100 项目总投资 投资利润率 =48.13% 本项目与同行业相应指标比较，可以接受。 9.4.1.5投资利税率 年利 税 总额或年平均利 税 总额 投资利 税 率 - 100 项目总投资 投资利税率 =48.13% 本项目与同行业相应指标比较，可以接受。 9.4.2 项目生存 能力分 析 浆果示范项目 从 现金流量表 中可以看出，到投资结束（第三年）时，项目已经有收益，浆果示范项目计算期虽然按 10年计算，但项目的盛果期可达 15-20 年，因此，项目的生存能力极强，风险很小。 浆果冷冻项目从现金流量表中可以看出，项目从第二年起，现金净流量 均为正值， 表明 本项目具有较好的财务生存能力，财 27 务上可行。 9.4.3 项目 盈亏分析 年固定成本 生产能力利用率（ BEP） =- 100% 年经营收入 -年经营税金及附加 -年可变成本 浆果 示范项目盈亏平衡点为 34.57%， 从盈亏平衡点的数据可以看出，销售收入达到上述标准即达到保本经营。 9.4 财务评价结论 通过 上述财务评价结果 可以看出， 本项目具有高于行业基准收益率的内部收益率，财务净现值大 于零， 回收期短，生产能力利用率 达到了行业要求 的标准 ，从财务上讲项目可以接受， 在 经济上可行。 28 第十章 社会 效益分析 10.1 社会评价基本结论 该项目建设 林场 与职工或当地农民签定浆果收 购 合同 ，按定单 发展 浆