厦门国税关于对出口企业及外贸出口供货企业开展税收自.xls

出出口口退退 免免 税税企企业业自自查查报报告告 自查所属期 2010 2011年 企业名称 公章 纳税人识别号 报告日期 年 月 日 企业名称 公章 企业英文名称 纳税人识别号法人代表签名企业海关代码 出出口口退退税税问问题题自自查查自查报告 问问题题类类型型一一 违违法法退退税税行行为为有无 1 以假报出口或者其他欺骗手段骗取出口退税款 2 以自营名义出口货物 但实质是出售或购买权益牟利的 3 非法为他人提供银行账户 发票 证明或其他方便导致骗税的 4 明知他人意欲骗税 出口经营企业仍允许他人 挂靠 从事 四自三不见 活动 骗取税款 5 购货取得的增值税专用发票所注明的销售方名称 印章与其进行实际交易的销售方不符 6 购货取得的增值税专用发票为销售方所在省 自治区 直辖市和计划单列市 以外地区 7 明知购货取得的增值税专用发票系销售方以非法手段获得 问问题题类类型型二二 国国家家明明令令禁禁止止退退税税的的行行为为有无 1 将空白的出口货物报关单 出口收汇核销单等出口退 免 税单证交由除签有委托合同的货代公司 报 关行 或国外进口方指定的货代公司以外的其他单位或个人使用的 2 出口企业以自营名义出口 其出口业务实质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者 或企业 个体经营者及其他个人 假借该出口企业名义操作完成的 3 出口企业以自营名义出口 其出口的同一批货物既签订购货合同 又签订代理出口合同的 4 出口货物在海关验放后 出口企业自己或委托货代承运人对该笔货物的海运提单上的品名 规格等进行 修改 造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符的 5 出口企业以自营名义出口 但不承担出口货物的质量 结汇或退税风险的 6 出口企业未实质参与出口经营活动 接受并从事由中间人介绍的其他出口业务 但仍以自营名义出口的 若若有有涉涉及及上上述述1313类类问问题题 请请将将明明细细情情况况填填列列在在下下表表 若若涉涉及及多多笔笔退退税税 请请按按下下表表格格式式另另附附表表报报送送 申请退税日期 y m d 出口货物 名称 出口额 美元 办理退税状态 国内交易 企业名称 纳税人识别 代码 进项发票代码及 号码 交易额 待退税额已退税额金额税款 问问题题类类型型三三 隐隐瞒瞒收收入入 虚虚报报费费用用支支出出是否 1 计税出口销售收入依据是否与企业账面外销收入一致 2 退关退运的出口货物是否按规定冲减出口销售收入 3 转移出口销货收入于境外第三方 关联企业 离岸公司 或离岸账户 4 发生的运费 保费所获取的支付凭证是否真实 是否存在接受虚假票据的情况 5 佣金的支付形式 合同 协议票据 方向 与收款人关系 和佣金率的比率是否与实际相符 若若有有涉涉及及上上述述5 5类类情情况况 请请将将明明细细情情况况填填列列在在下下表表 若若涉涉及及多多笔笔退退税税 请请按按下下表表格格式式另另附附表表报报送送 申请退税日期 y m d 出口货物 名称 出口额 美元 办理退税状态 国内交易 企业名称 纳税人识别 代码 进项发票代码及 号码 交易额 待退税额已退税额金额税款 问问题题类类型型四四 生生产产型型出出口口退退 免免 税税企企业业专专门门事事项项 以以下下事事项项外外贸贸出出口口企企业业不不需需填填列列 是否 1 是否将外购货物按自产货物申报免抵退税 2 外购出口货物是否符合总局规定的四种视同自产货物的范围 3 视同内销征税的出口货物是否申报纳税 4 实际进口料件与进口报关单上注明的商品名称 数量 价值是否相符 有无高报 多报 相符 不符 5 进口料件加工后的成品是否全部出口 6 手册核销申报进口料件的边角料 剩余料件和残次品 副产品耗用的进口料件金额与实际发生是否一致 7 进料复出口货物的进料实际单耗低于报关核销单耗标准的 多余进口料件是否如实申报 8 有无将加工贸易货物转卖给承揽企业 若若有有涉涉及及上上述述8 8类类情情况况 请请将将明明细细情情况况填填列列在在下下表表 若若涉涉及及多多笔笔退退税税 请请按按下下表表格格式式另另附附表表报报送送 申请退税日期 y m d 出口货物 名称 出口额 美元 办理退税状态 国内交易 企业名称 纳税人识别 代码 进项发票代码及 号码 交易额 待退税额已退税额金额税款 其其 他他 应应 予予 报报 告告 或或 说说 明明 的的 问问 题题 负责人 审核人 制表人 填报日期 年 月 日 填表说明 本表按产品填报 涉及多种产品的应分别填报 表中 出口货物名称 为服装 家具 电子产品类下的具体 产品品名 其其 他他 应应 予予 报报 告告 或或 说说 明明 的的 问问 题题 附附表表1 1 出出口口企企业业 含含工工业业 非非工工业业 工工贸贸混混合合体体 相相关关情情况况报报告告 金额单位 万元 所属期 2010 2011年 填报日期 年 月 日 1 1 企企业业基基本本情情况况 企业名称 公章 企业英文名称 纳税人识别号法人代表签名企业海关代码 税务登记地址公司成立日期年 月 日 董事长 手机联系方式 总经理 手机联系方式 实收资本 万元 注册资本 万元年末贷款2010年 万元 2011年 万元 主业市场与结构比 工业生产 商业购销 代理服务 融资运作 运输 仓储 其他 一般纳税人认定 是 否 认定日期 年 月 日会计核算能力 自我核算 会计代理 合计事务所 2 2 银银行行开开户户情情况况 资金流量借方贷方 国内开户银行 家 银行账户 个境内 境外开户银行 家 银行账户 个 其中 港澳开户银行 家 银行账户 个境外 3 3 从从业业场场所所实际营业地址 房屋产权关系 自有资产年折旧额外部租赁年租金总额其他 1 营销运营 2 生产车间 3 商品仓库 4 4 员员工工结结构构年均人数月均工资工资总额缴纳社保费5 5 商商品品销销售售分分类类其中 服装类电子类家具类 员工总数销售总额 其中 运营管理1 内销 销售部门2 外销 生产车间 自营出口 货物仓储委托出口 6 6 相相关关财财务务 指指标标 发生额 年均增长 7 7 出出口口 贸贸易易相相 关关指指标标 2010年至2011年累计 2009年2010年2011年发生总额其中 服装电子家具 销售商品收入 出口销售 额 销售商品成本 出口商品 成本 经营费用报关费用 管理费用保险费用 财务费用运输费用 水费 商品检疫 检验费 电费 运输费用 8 8 出出口口商商品品货货源源 1 自制 2 外购 3 委托加工 4 代理出口 5 代购代销 其他 8 18 1自自制制商商品品 商品目录 产成品量销售收入年末库存年初库存 单位数量金额数量金额数量金额数量金额 发生总额 其中 服装 电子 家具 8 28 2 外外购购商商品品 商品目录 外购入库销量收入年末库存年初库存 单位数量金额数量金额数量金额数量金额 外购商品总额 其中 服装 电子 家具 8 38 3委委托托加加工工商商 品品 商品目录 委托加工数量销量年末库存年初库存 单位数量金额数量金额数量金额数量金额 发生总额 其中 服装 电子 家具 8 48 4 代代理理出出口口 商商品品 商品目录 商品入库销量收入年末库存年初库存 单位数量金额数量金额数量金额数量金额 外购商品总额 其中 服装 电子 家具 8 58 5 代代购购代代销销 商商品品 商品目录 代管商品数量销量年末库存年初库存 单位数量金额数量金额数量金额数量金额 发生总额 其中 服装 电子 家具 负责人 审核人 制表人 填报日期 年 月 日 填表说明 1 本表分2010年 2011年两个年度分别填报 2 表中问答所示意 选择以 是 否 有 无 Y N 或 作答 3 本表栏次可根据实际需要自行增加 附附表表2 2 商商品品出出口口销销售售相相关关情情况况报报告告 所属期 2010年 2011年 填报日期 年 月 日 企业名称企业英文名称 纳税人识别号法人代表签名企业海关代码 出口商品货源 自制生产 外购商品 委托加工 关联企业交易 代理出口 代客户购销 1 1 指指定定检检查查的的出出口口商商品品 2 2 出出口口商商品品货货源源与与结结构构比比 商品海关编码出口商品目录外购商品自制商品外商来料加工委托加工代理出口 服装类 代码前两位 50 63 电子类 代码前两位 8471 85 90 家具类 代码前两位 94 3 3 出出口口商商品品 相相关关信信息息 商品注册商标出口产品资质质量标准质量检测单位出口销售方式 厂商商标经认证检验产品 产地国 自营出口 元 外贸商标具有原产地标记产品 进口国 代理出口 元 贴牌 有质量许可证产品 第三方 委托出口 元 无商标 有备案登记资格产品 无 关联企业交易 元 4 4 货货物物 离离境境方方式式与与 主主要要口口岸岸 分类比重 费用总额报关离境主要口岸 降序排列头四位 海运 报关口岸比重 出口额 美元 离境口岸比重 出口额 美元 空运 陆运 外代 客户自理 5 5 库库存存商商品品单位 外购 自产 加工 入库销售年末库存年初库存 数量金额数量金额数量金额数量金额 发生总额 其中 服装 电子 家具 6 6 商商品品出出口口代代理理单单位位 报关口岸报关代理企业货物离境承运企业外代企业 7 7 出出口口收收汇汇中中香香港港支支付付地地的的主主要要客客户户 注 以收汇额降序排列外汇收入的前十位 出口收汇给付方 客户 出口结算方式 币种对方结算银行 现金结算 银行结算 电汇信用证其他 4 4 货货物物 离离境境方方式式与与 主主要要口口岸岸 8 8 自自营营出出口口贸贸易易主主要要客客户户 注 以贸易额降序排列出前二十位 出口销售外商客户注册属地 贸易总额 折人民币 出口货物流向出口收汇 折人民币 海关报关 目的国 货物运达地支付人币种 结算金额 电汇其他 9 9 代代理理出出口口贸贸易易主主要要客客户户 注 以贸易额降序排列出前十位 委托出口人委托人注册地 代理贸易总额 折人民币 出口货物流向出口收汇与结算 海关报关 目的国 货物运达地支付人支付银行 结算方式与金额 电汇其他 10 10 委委托托出出口口贸贸易易主主要要客客户户 注 以贸易额降序排列出前十位 代理出口经销商委托人注册地 代理贸易总额 折人民币 出口货物流向出口收汇与结算 海关报关 目的国 货物运达地支付人支付银行 结算方式与金额 电汇其他 负责人 审核人 制表人 填报日期 年 月 日 填表说明 1 本表分2010年 2011年两个年度分别填报 2 表中问答所示意 选择以 是 否 有 无 Y N 或 作答 3 本表栏次可根据实际需要自行增加 4 表中第7项 出口代理服务单位 以出境口岸归集报关代理单位 货物离境承运单位及中方与外方外代单位 3 根据出口商品货源报告 本表应附送 出口企业 以及自制商品 外购商品 委托加工商品 关联企业交易等附表报告 附附表表3 3 外外购购出出口口商商品品相相关关情情况况报报告告 金额单位 万元 所属期 2010年 2011年 填报日期 年 月 日 企业名称 公章 采购业务主管 纳税人识别号法人代表签名 仓库验货与保管 人 1 1 出出口口商商品品 出口商标 所有权 商品质量 商品海关编码出口商品目录 出口商品认证检 验 商品质量许可 或认证 第三方 服装类 代码前两位 50 63 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 电子类 代码前两位 8471 85 90 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 家具类 代码前两位 94 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 2 2 商商品品采采购购供供应应商商 注 以交易额降序排列出商品采购前二十位 出口商品供应商税务登记识别号 商品采购额未结付货款 货款结算方式 元 商品采购交付地 电汇其他 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 3 3 从从非非生生产产企企业业购购进进商商品品 注 以交易额降序排列出前二十位 出口商品供应商税务登记识别号 商品采购额未结付货款 货款结算方式 元 商品采购交付地 电汇其他 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 负责人 审核人 制表人 填表说明 1 本表分2010年 2011年两个年度分别填报 2 表中问答所示意 选择以 是 否 有 无 Y N 或 作答 3 本表栏次可根据实际需要自行增加 附附表表4 4 自自制制出出口口商商品品相相关关情情况况报报告告 金金额额单单位位 万万元元 所属期 2010年 2011年 填报日期 年 月 日 企业名称 公章 企业英文名称 纳税人识别号法人代表签名企业海关代码 1 1 出出口口商商品品的的品品质质出口商品品质 商品海关编码出口商品目录商品商标出口商品认证检验商品质量许可 或认证 第三方 服装类 代码前两位 50 63 厂商 出 口商 第三 方 无 厂商 出口商 第三方 无 电子类 代码前两位 8471 85 90 厂商 出 口商 第三 方 无 厂商 出口商 第三方 无 家具类 代码前两位 94 厂商 出 口商 第三 方 无 厂商 出口商 第三方 无 2 2 自自 制制 商商 品品 成成 本本 结结 构构 产成品总额 比重 金额 其中 服装 产品 比重 金额 其中 电子 产品 比重 金额 原材料原材料原材料 辅助材料辅助材料辅助材料 低值易耗品低值易耗品低值易耗品 制造费用制造费用制造费用 其中 工资其中 工资其中 工资 委托加工费用委托加工费用委托加工费用 3 3 原原 材材 料料 采采 购购 成成 本本 原材采购成本 总额大宗原材料品目 比重 其中 采购成本其中 采购成本 运输费用运输费用 其他其他 4 4 原原材材料料供供应应商商大大户户 注 以降序分别排列出原材料供应商大户前二十位 原材料供应商税务登记识别号 原材料金额未结付货款 货款结算方式 元 商品采购交付地 电汇其他 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 5 5 非非工工业业型型原原材材料料供供应应商商 注 以交易额降序排列出前十位 出口商品供应商税务登记识别号 商品采购额未结付货款 货款结算方式 元 商品采购交付地 电汇其他 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 3 3 原原 材材 料料 采采 购购 成成 本本 原材采购成本 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 负责人 审核人 制表人 填表说明 1 本表第4项内容之后 应分2010年 2011年两个年度分别填报 2 表中问答所示意 选择以 是 否 有 无 Y N 或 作答 3 本表栏次可根据实际需要自行增加 附附表表5 5 委委托托加加工工产产品品相相关关情情况况报报告告 金额单位 万元 所属期 2010年 2011年 填报日期 年 月 日 企业名称 公章 企业英文名称 纳税人识别号法人代表签名企业海关代码 1 1 委委托托加加工工商商品品 出口商标 所有权 商品质量 商品海关编码出口商品目录出口商品认证检验商品质量许可 或认证 第三方 服装类 代码前两位 50 63 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 电子类 代码前两位 8471 85 90 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 家具类 代码前两位 94 厂商 出口商 第三方 无 厂商 出口商 第三方 无 2 2 受受托托加加工工商商品品厂厂商商 注 以交易额降序排列出商品采购前二十位 受托加工厂商税务登记识别号 加工费用商品采购交付地货款结算方式 元 加工数量工缴费买方 卖方 第三方 电汇其他 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 买方 卖方 第三方 2 2 委委托托 加加工工商商品品成成 本本结结构构 家具 比重 金额 服装产品 比重 金额 电子产品 比重 金额 提供原材料提供原材料提供原材料 提供辅助材料提供辅助材料提供辅助材料 受托方提供辅料受托方提供辅料受托方提供辅料 委托加工费用委托加工费用委托加工费用 运费运费运费 3 3 委委托托加加工工 费费用用及及支支付付 情情况况 受托加工企业名称税务登记代码加工成品 交易总金额 应付账款余额 总额委托加工费用运费 4 4 自自 采采 原原 材材 料料 成成 本本 合计 大宗原材料品目 比重 其中 采购成本 运输费用 其他 负责人 审核人 制表人 填报日期 年 月 日 填表说明 1 本表分2010年 2011年两个年度分别填报 2 表中问答所示意