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财务部职能简介社团联合会财务部是负责统一管理社联以及各社团的各项财务工作，进行财务审查和监督的部门。财务部行使财务管理职能，遵守社团联合会的各项规章制度，执行财务管理规定及政策，规范社联及社团的财务行为，编制社联及社团的财务报表，监督社联及社团的财务制度的执行并检查其财务收支活动。为了保障各社团每位会员的正当权益不受侵害，财务部监督各社团日常财务情况，审查其年度财务状况，并针对各社团不同情况提出具体指导意见，做好各项财务结算。财务部的主要职责是建立健全财务规章制度，规范社团联合会内部经济行为，如实反映社团联合会财务状况，对社团联合会内部经济行为的合法性，合理性进行监督。财务部的职能：1. 社团会费由财务部统一管理；2. 每学年初负责收取并管理各社团招新的会费（社团日常活动开支需到财务部领取），整理并核对各社团上交的财务报表和各类票据，同时与其他部门合作，对社团的财务收支情况进行定期或不定期的检查；3. 管理社团联合会各个部门的日常经费、办公室用品费用的支出，以及各部门活动经费报销；4. 定期向常委汇报社联及各社团的会费使用情况,并做出财务总结；5. 在常委们的领导下独立自主的对社联内部及社团的活动经费和日常开支进行管理；6. 建立健全社团财务的管理制度，加强对社联各部门、各社团资金的管理与监督；7. 监督、检查社联及社团的财务制度的执行与财务收支活动，定期总结，做好各项财务结算；8. 处理其他相关财务事宜。学生社团联合会财务部中南财经政法大学学生社团财务管理办法（试行）第一章 总则第一条 为规范社团财务管理工作，维护各社团财务经济秩序，保护广大会员的正当利益，促进社团内部机制的完善和社团健康发展，繁荣校园文化，根据中南财经政法大学社团管理办法试行，特制定中南财经政法大学社团财务管理办法试行（以下简称办法）。第二条 社团财务工作分为财务制度建设、财务管理和财务审查三方面内容。第三条 社团应遵守本办法，积极配合中南财经政法大学学生社团联合会（以下简称社联）的各项工作。对违反本办法规定的社团，社联将严格按照中南财经政法大学社团管理办法（试行）和本办法的有关规定给予严肃处理。第四条 社团财务管理办法应遵循公开、透明的原则。第五条 校社团联合会财务部有权对各社团进行财务审查。第二章 财务制度建设第六条 社团必须具备完善的财务制度。社团应根据中南财经政法大学社团管理办法（试行）和本办法，结合自身的实际，制定本社团的财务管理办法，并上报社联财务部备案。第六条中社团的财务制度必须要包含的条款如下：1、每学年向本社团新入会的每一位成员收取的会费金额；2、社团的资产管理严格执行国家有关财务管理制度，并接受社团会员大会、业务主管部门和社团登记管理机构的监督，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。3、社团贵重物品由本社团专职财务的负责人管理，并负责借用等手续；4、社团财务报销的票据均需本社团会长及财务负责人签字方有效；5、社团内部成员须持有效报销凭证到社团财务负责人处报销；6、本社团会费由社联财务部管理；财务开支坚持“与本社团有关”的原则，对财务进行支出：每次活动支出需要向社联申请预支或是报销，根据社团预支会费及报账管理办法通过审查批准后方可得到款项。7、社团干事购买物品时购买者需开具商业发票（或校内通行的财务收据），用户为“XX协会”，发票交于购买者所属部门的部长，由部长确认发票上数据金额与事实无误后在发票背后签字，携此发票至财务负责人处领取费用报销单，并仔细填写“用户”“摘要”“数量”“单价”栏，在“报销人”栏处签字，便可在财务管理人处报销。8、禁止公款私存，因工作需要借款的，应当在完成本项工作后半个月内予以结算；不得办理违反财务制度的收支，不得有侵犯协会财产所有权的行为，必须向会员大会报告发生违反财务制度的问题。第七条 社团所制定的财务管理办法不得与中南财经政法大学社团管理办法试行和本办法相抵触，否则将被视为无效条款。第八条 社联财务部、监察部将对各社团上交的财务管理办法进行审查，对其中存在的缺陷和不足提出整改意见，社团须予以纠正、完善。第九条 社团应指定相应的人员（非会长）负责社团财务管理和预支会费及报账，社团应将其联系方式与社团负责人联系方式一同上交社联（预支会费和报账具体事宜详见社团预支会费及报账管理办法。各社团须到社联领取统一的账簿，按照统一的格式要求填写社团的流水账，此账簿为财务审查的唯一有效记账簿。社团换届时社团的新任财务负责人须持此账簿到社联，由社联财务部部长和社联主席签字并加盖社联公章，完成社团换届的财务交接工作。第十条 建立完善的社团经费管理制度。各社团应将日常财务收支都记录在社联统一发放的账簿上，每一笔开支都应具备相应的会计凭证，以备审查。会计凭证必须真实有效，不得虚开、捏造，否则将被视为无效凭证。第十一条 社联财务部有权对各社团财务制度建设和财务管理办法的执行情况开展检查和抽查。如社团存在违规行为或财务制度建设出现问题，社联财务部将向社联主席团提交检查报告，并提出治理建议。第十二条 社团应建立财务公开制度，定期向会员公布本社团财务状况和收支情况。社联监察部将对社团财务公开工作进行监督。社联财务部将在每学年初对各社团的收入、支出、结余等财务审查结果做出总结并向全校公布。第十三条 社团接到社联财务部的财务通报通知后，应在十五天内以合适的途径向会员公布审查结果。被抽查的社团由社联财务部人员公布财务审查结果；未被抽查的社团由该社团财务管理负责人自行公布，并将公布的时间地点告知社联财务部，财务部将派人进行监督。第三章 财务管理第十四条 鼓励社团不收取会费，如收取会费则每人不得超过20元。社团招新时社联将在招新现场设立缴费处，所有社团的会费由社联代收，每个社团的会费开户并登记入账，以实现社团财务的统一管理。社联收取会费时开具三联发票，社联、社团、会员各执一联（社联持白联，社团持黄联，会员持红联）。如有社团私自收取会费，一经查出必将严惩。招新相关事宜详见社团招新管理办法。第十五条 社团的赞助合同需经过校团委审批通过方能生效，赞助合同须上交到校团委社团，并将收到的赞助资金上交社联财务部统一管理，社联财务部将按照有关规定及时向各社团提供活动必需资金。如有未上交的赞助费，财务部经根据其情节严重性作出相应处罚。第十六条 社团若欲了解本社团的资金剩余情况及资金支取记录或对其有疑问，可以提出查看社联备份的该社团的相关财务资料。第十七条 社团应进行财务上报工作、社团申报活动、提交活动申请表时应同时提交经费预算详单，并注明经费来源（如有商家赞助，需附上商家赞助合同）。社联对社团活动经费预算进行审查，确认无误后才能预支活动经费。（预支的金额和流程详见社团预支会费及报账管理办法）。对不合理或有疑问的预算，社联财务部应予以纠正或要求活动负责人进行说明，财务部还将对财务预算情况进行登记，并与监察部同事配合监督社团的经费实际使用情况。活动费用的事后报销亦遵循此流程，报销后方可预支下一次费用。社团还应主动上交经费预算及预算执行结果的报告，对拒不上交或经费预算执行有问题的社团财务部将根据其情节严重性作出相应处罚。第十九条 社团会员享有对社团财务的监督权和投诉权。会员有权就财务问题向本社团负责人提出异议，并要求社团负责人给予合理解释，也有权向社联监察部、财务部投诉。监察部、财务部将对投诉进行受理与调查，并出具调查报告，向被投诉的社团提出整改意见，责令限期整改。第四章 财务审查第二十条 社团财务审查分为全面审查和抽查。全面审查的范围是所有社团一学年的财务收支情况，抽查的范围是部分社团某时间段内的财务收支情况。社联财务部审查完毕后，会将审查结果进行总结并公布于社联网络上，并针对各社团存在的问题提出相应建议。第二十一条 社联监察部根据社团财务管理工作及社团日常管理、工作和活动情况，配合社联财务部开展财务抽查，并确定、提交被抽查的社团名单。第二十二条 社联财务部根据审查内容确定审查事项，组成审查小组，实施财务审查，并在审查5日前向有关社团发送通知。各社团在接到财务审查通知后，必须在规定时间内上交所需的财务审查材料。对拖延上交、无故不交、拒不上交或有其他违规行为的社团，财务部将根据其情节严重性作出相应处罚。第二十三条 社联财务部在审查期间，各社团必须如实地填写财务明细表并发送至社联财务部邮箱，不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿以及其他一切与财务收支有关的资料。社联财务部通过审核会计凭证、会计账簿，查阅与审计事项有关的文件、资料，如账目出现问题，财务部将对相关责任人进行调查，并取得相应证明材料。在此期间，有关社团及责任人应当给予支持和配合，协助财务部的工作，全面、详实的向财务部反映情况。第二十四条 社团负责人离任时，应向社联财务部提交离任财务报告，对在职期间的财务执行情况进行总结，社联财务部将对其进行审计。审计核实以后由社联财务部部长和社联主席在该社团流水账簿上签字，并加盖社联公章。社团负责人不得利用职务之便，私自挪用社团经费，大吃大喝，高档消费，做出不利于学校及社团发展的事。如果出现类似情况，监察部将给予严肃处理，情节严重者移交校团委处理。第二十五条 申请注销或因违反规定被注销的社团，社联财务部将对其进行财务审计，并将剩余资产收归社联保管。第二十六条 社团招新期间财务部将向全校公布前一学年各社团财务状况综合排名。第五章 财务违规处理办法第二十七条 如社团私自收取会费，财务部将联合监察部从社团处收回社团私自收取的会费，情节较轻者给予警告、全校通报批评的处分，情节严重者移交校团委处理。第二十八条 对不上交赞助资金的社团，一经查处将给予警告和通报批评，严重者撤销社团注册资格。第二十九条 对拒不上交经费预算及预算执行结果的报告或经费预算执行有问题的社团，社联主席团将给予警告处分：对受到一次警告的社团，社联财务部将派干事监督其财务收支；对连续受到两次以上（包括两次）警告的社团，社联将暂停其与财务有关的一切事宜，并将视其整改情况决定解除暂停的时间。第三十条 对拖延上交、无故不交、拒不上交所需的财务审查材料或有其他违规行为的社团，财务部将根据财务审查量化细则作出相应处罚。情节严重的将上报校团委，给予严重警告、全校通报批评的处分，并发出限期整改通知书，责令其限期整改。未整改或整改不符合要求的社团，社联将冻结该社团本学年内一切与财务有关的活动，并提交校团委处理。第六章附则第三十一条 社团的财务管理工作将被纳入十佳社团评选的考核内容。第三十二条 本办法自公布之日起实施。第三十三条 本办法（试行）的解释权及修改权属于中南财经政法大学学生社团联合会。 中南财经政法大学学生社团联合会二八年十一月十七日社团现金账本的填写规则为了规范社团账目的制作，更加公开、透明的管理各个社团的资金流动，切实维护社团成员的利益，同时提供一个更公平的评比方式给社团，从2008年9月开始各社团统一使用社联财务部分发的账册，同时指派专人负责财务的管理。以下为账本的统一填写规范：(第一页空白区允许各社团自行设计处理,比如粘贴或是绘画自己的LOGO，写上本协会的宗旨等，可以设计得有自己社团的特色，但仅限这空白的一页！)账簿启用表（以下填写方式仅以德鲁克协会为例）一、 单位名称即为社团的全称。如：中南财经政法大学德鲁克管理协会二、 账簿编号“字”前为社团注册成立的年份，“号”前填写各社团的编号（该编号由社联下发指定）。如：德鲁克管理协会的编号为“学术类20”，则它的第2本账册在该栏填写为：“2007字第学术类20号第2册 共 册”总册数不填三、 启用日期直接填写使用日期即可（由拿到账本的日期为准）四、 单位公章使用社联公章五、 经管人员必须填写清楚接管和移交的日期，备注栏里写明移交经管的原因。姓名填写财务负责人姓名，盖章由会长签名六、 移交证明人姓名栏由时任社团会长签字，盖章栏由社联主席签字。即每一次移交必须经过社团和社联两方的监管。七、 接管/移交每行只能填写其中一项，旧负责人的移交日期即为新负责人的接管日期八、 备注注明账本移交的原因。如：换届、退会等。现金流水帐表一、账簿首行单据号处空白，出纳员由现任财务负责人签字，说明处填写“账上结余”，填写金额的三栏中只填写“结余”，经手人由会长签名。（其余各行的填写规则详见下）一、 日期栏注明每张票据产生的“年、月、日”二、 单据号数把原始票据编号（依时间顺序），在这一栏填写该票的编号（编号需要写在票据上，统一在右上角的位置）三、 说明票据的用途（根据量化细则的规定，填写其对应的用途类别，再加上教具体的备注）。如：办公用品（文具）四、 经手人须与票据上所填的经手人一致，是直接参与了该票据产生的人员五、 收进/付出/结存1、在对应的数位栏下填写数字，低位没有数值的用“0”填满。如“28元”要填写为“2800”，末位的“00”填充“角、分”的位置。2、一般来说一张票据只有收入或是支出，故“收进”和“付出”不可能同时都有数据。3、每张票据的“结余”必须填写，该项为此张票据产生后社团的总资金余额。4、在最高位的前一位用符号“￥”占据。六、 过入当其经费来源为学院或其他组织时填写该项。（不是必填项）七、 户头填写经费来源的组织名称，如：xx学院，xx公司八、 页数该栏可以省略九、 出纳员核对盖章1、每次财务审核后由对该社团进行审查的社联财务部人员在此签名：2、社团换届时由财务部部长在与换届同日期的该栏上签字。十、关于赞助由社团向赞助商开具的收据也根据时间和平时的消费收据一同编号整理，把它们和一般票据一样登记在账本上，只需要在“说明”栏写上“赞助收入”，“过入”的“户头”处填写赞助商的名字。备注：1、账簿全部用黑色中性笔填写2、每张票据依时间顺序必须当天填写，一张票据在账本上占一行，不可累计或延时。 3、原始数据要以书夹依账簿的顺序整理好，且每张票据上的编号与账簿上的“单据号数”对应无误。 4、赞助费需要社团向赞助商开出收据，并把该收据的存根按日期同其他票据统一编号放在一起，做账规则与其他票据相同。 5、在需要填写资金数额的“收进/付出/结余”几项中不允许有修改数据的痕迹。账簿中不得使用修改液等物品，亦不允许有撕毁或是缺损。 6、如填写错误，用红笔将整行划去，在下一行重新填写。更改的次数不能过多。 7、请在填写时注意账面的整洁与清洁，如字迹潦草不清将影响评分成绩。 如有任何疑问可以与社联财务部联系，或是发邮件到社联财务部邮箱sl_.此规则的最终解释权归中南财经政法大学学生社团联合会财务部所有 学生社团联合会财务部2008年9月社团预支会费及报账管理办法一、 总则1、 各社团须指派固定的人员负责每次预支会费或者报账，社团还应将负责人的姓名、性别、班级、手机、寝室电话和一卡通号告知社联财务部，每次预支会费或者报账，负责人须出示自己的的一卡通或学生证（必须有照片）；2、 社团领取资金的时间为每周二和周五晚78点；3、 社团财务报销的票据均需本社团会长及财务负责人签字方有效；4、 社团进行活动预算与活动报账时应将活动预支表与活动报账表及相关票据资料于办公时间交至社联办公室指定文件夹内，由财务部干事统一收取；5、 社团活动预算明细和报账明细须在以纸质档上交社联的同时以电子档形式上交社联财务部邮箱（sl_）；6、 社团会费每学年结算一次，账户内会费金额为零后不得使用下一学年的会费来填补本学年的资金空缺，社团会费支取完后活动经费须自理，并及时向财务部通报本次活动进给来源及有效凭证或证明；7、 本办法自公布之日起实施；8、 本办法的最终解释权及修改权属于中南财经政法大学学生社团联合会。二、 流程(一) 预支会费1、 社团预支会费要以活动为单位，并填写相应的社团活动预算表，即根据已通过审批的活动预算来预支；2、 预支金额不得超过活动预算金额的50%或招新会费总金额的30%（即预支上限取两者中的较小者），差额在活动之后予以报销；3、 预支会费所需的相关资料应提前3天交给社联财务部干事审查，在上交的资料审查完毕并接到财务部通知后在规定的取钱时间领取预支的活动经费(二) 报账1、 社团报账要以活动为单位；2、 报销的金额为活动花费的总金额扣除已预支的部分。3、 社团报账时须如实填写社团活动报账表并附上有效凭证，票据的背面要注明经手人和证明人，证明人必须是社团会长和社团财务负责人，票据审查完毕后返还社团，由社团自行保存；4、 社团可在上交的资料审查完毕并接到财