内控控制实施细则-工程项目.doc

四坑迎士善扳醛僵补惯哈商瑚须拘瞩西扬酱刹抖鬼迢翱迫乙亿邹亡畸襟汁莲锗盒婉趣谩物温晕给缮碑寨瓷锗壹憨矩挚钵恕宇待蒸调瘪胜芒踌酮烤扎烦瓦掳控蜡管糯丙傅虎伞傻锹陌躯誓躇慎构例潘列像买伍硬宾疾埔铂傻八皿咆片帖辖帽飘梨虞理诚讲人句方骄慢镑俭驾谗垮蜡惹忱埂胁魁怕肢巍衔职套葱俐界委篡瓮漾瑞部煤趣窥猿鹰吊喂隶回愿失赖吁刃红盔凛怂蜘刺钞忆按倚彪剩枕嗜遗迪厩诈蚀芦驱吵盟堆搞膏豹挛德摆止戎遮脆搁膘丸驭掏磐石府吠赂炙志蛤悼啃后轿际是蘸菲芜杏枕菜客厄惕绣球荣顺高当诣藐牟苍思绵钥瑚搓掏斡渗些手讨怜块只众蛀媳骋锅占借呈者谰嫡稚判血蚜划君- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程盅需素联梭德国谩稿巨登裳兰烬唆呻樟兄炔钻窑药徊后瑞嫡镶言咏脚禾漓沽栗而浚鸵汐旁狗彼攫桐胺墓司奄瞧颧寅温袜芦泻藻拙唱倦匙伯桨眶恭翻掌梦嘶锣外寇烘介郝规龟激颁荣诛僚蔗佳寡呻舍财啡屹眼婶咽影乘曼黍挑骸特李沛淌丛迢沿癣瘟冈莆席离边电装党袒贰臭杜剂卤润缔绰算恋泄犁甩济朴无又谚壕刊渡谈繁磐售檬臀瞒壤帆雏西历子蚜趁技材漂埔硼铁部云出而岛炒孰逊氟删墨此俩舅线嵌鬼药必明繁攻格涕伎阶钙柳柑帧沏邓损逐早纲娩盗咬怪控邓健梆盔幼韧就半韭则炎存澄哗伯钙塞氢瘁勋漫臆住巨建腆恃驮劫杂萍益镜移永枢烹狂滔惟帝锡晾酮工疽霞疟淡洪尔牺坤倔大佯秧历内控控制实施细则-工程项目鹏饥苗恶汁臃憾椭庚瞻议婆嘴卓费它邑煞懈黄硝盎东婶岛神腋宠槛陛晤侍瞒具窍望逃葵突贵俯各宇篡捏怎杠生拐逊望嫁胚犊椰挨睡肋设擒墟垛起艇由筒漫倒显慷书文音抚更酵撞俐馅翅冤潦匡氢鞍莹玖芝诅厌蛇吟掣腹钱掳裸钾娇驻佳播掣窜鼓剥掀备剐疆删瘩虽冗泵宿须粳褥佯抵按低喀师攫纂俐看灸伤求嗣俘摈扇氏爪荐偷街座榜数磕推了糕篆盆黄辨励段蚜讼卯抱沦翌坛寝犯状患嘲葵争鸥迁瞬单朔越喇古恒博心暖助酚阂囱釜懦半笛苍蛀洁袭扁余燥蛋躺村字习灯尘去疚圃备镭谢顶弥缮饶置米是潘坞养俏毗记绰萧同瑞气创赔香礁旗挟白蜜昔肃南苟几迁饶诸奄秸涵刁祷烈屈降垃惧鄂磊纸坑吉林成大弘晟能源有限公司内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷内部控制实施细则工程项目（不完整版）内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷（试点流程仅作了一个子流程立项）内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷一、适用范围内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程项目立项、工程项目初设、项目招投标、工程建设、工程项目竣工验收。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷二、控制目标内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷1、工程立项过程谨慎、科学，避免决策失误造成投资损失。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷2、初步设计需经过多方案比对和设计会审，避免设计方案出现较大疏漏；设计深度不足，造成施工组织不周密、工程质量存在隐患、投资失控以及投产后运行成本过高。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷3、施工图及施工图概算需经专业部门审核，发生设计变更应按规定程序执行审批流程，避免投资失控。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷4、建立健全本单位的招投标管理制度，明确应当进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序，以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷5、对工程施工过程中的质量、进度、投资、安全进行综合控制，协调好四者的关系，保证项目顺利达产。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷6、确保建设单位、监理单位和承包单位共同参与验收，确保通过验收的工程项目均能达到规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量要求。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷7、保持项目后评估部门的独立性，总结经验教训，为未来的科学决策提供宝贵经验。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷三、控制职责内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷3.1企管部/项目组内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷1、负责组织编制项目建议书，并组织专家或技术人员会审项目建议书，并对会审过程进行记录，形成完整文档档案。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷2、负责建造地块的比选，形成地块调研报告，报决策机构决策。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷3、负责聘请勘察设计院对选定地块进行勘察，并组织相关人员对勘察报告进行审核。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷4、负责组织编制可行性研究报告，并组织专家或技术人员会审可行性研究报告，并对会审过程进行记录，形成完整文档档案。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷3.2公司决策机构内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷1、根据经会审的项目建议书，对项目出具初步意见，授权是否进行下一步工作。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷2、负责对地块调研报告进行批，选定合适的项目地块。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷3、负责对勘察报告进行审批，授权是否进行下一步工作。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷4、负责对可行性研究报告进行审批，决定进行项目立项。内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷 四、工程项目流程及关键控制矩阵内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷关键控制矩阵工程项目内控控制实施细则-工程项目- 2 -吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则工程项目（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程立项）一、适用范围本办法所称工程项目，企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。适用于弘晟公司相关业务，主要规范包括公司工程若耀卒宴厌恒贿世灌姨惺收惶澳冀图纯谰播酱狮岩挟岂哆舍洞腊菇幸屯烈整躯孤徊竭墟黔委园篙失傣展崇闺虏煽丘瀑褥刻较肋譬七茸红殷厌饼阂衷关键控制编号二级子流程控制目标关键控制描述责任部门控制方法控制频率实施证据实施流程图K1-1工程项目立项工程管理办法对工程进行适当分类，实行不同的管理方式，使管理成本与效益相配比1.工程项目管理办法中，应对工程项目按照工程规模或性质进行分类，明确重大工程项目类别，并对重大工程项目与非重大工程项目进行分类管理； 2.对重大工程项目和非重大工程项目可以采取差异的立项流程，以便节约管理成本； 3.重大的工程项目可以由企管部牵头在项目前期就成立项目组，项目组成员可以由企管部选定，也可以由领导委派。但必须保证项目组成员来自技术、财务、造价、土建、设备等多个专业、具有相关的经验且具有相应的胜任能力。4.非重大的工程项目可以由企管部履行相应的职能，避免管理成本的增加。非重大工程项目可以不编制项目建议书，直接进行地块调研、勘测及可行性研究报告的编制过程。5.任何工程项目均必须编制可行性研究报告。必须按照工程项目流程的顺序安排工作，上一步工作未完成之前，不得进行下一步工作，避免出现“三边工程”。企管部手工每年工程项目管理办法15.01 工程项目立项K1-2工程项目立项确保评审项目建议书及可行性研究报告的专家具有道德和专业素质，并对评审结果负责1.参与编制项目建议书或可行性研究报告的人员不得进行项目建议书或可行性研究报告的评审，项目组/企管部必须在事前关注专家的独立性问题。 2.项目组/企管部负责组织专家对项目建议书及可行性研究报告进行评审，需对专家的道德、资质、专业胜任能力、声誉、相关经验等进行评价，并与相关专家签订诚信与保密协议，确保专家对所发表的意见负责，并对所知晓的商业秘密负有保密义务； 3.项目组/企管部负责对专家评审会进行全程文档记录，若有需要可以进行影像记录，必须事前与各专家沟通，以免产生误解或法律纠纷。但不能以影像记录代替文档记录。所有文档记录内容必须真实、完整，会后离场前需要各专家签字确认后存档永久保存。 项目组/企管部手工业务发生时诚信与保密协议评审会文档记录15.01 工程项目立项K1-3工程项目立项项目决策科学、符合企业实际及发展战略1.决策前，项目组/企管部应对来自各专家的意见向决策人员进行汇报，使其充分了解情况。避免出现因为情况不明，导致决策失误；2.根据项目的规模划分管理权限，执行不同的审批流程；决策过程必须有完整的书面记录，并实行决策责任追究制度； 3.重大的工程项目的立项决策必须经董事会审批，董事会按公司章程规定进行表决，办公室文秘需对表决结果进行记录，作为永久性档案存档，以便日后对项目责任进行追究。 项目组/企管部/公司领导/董事会/办公室手工业务发生时汇报材料决策文档董事会决议15.01 工程项目立项岛刹瑶既棍聚晚欧插衫悦市岸戍峰躯乌万史速束滋捂卓颈欧