某商业银行业务(中间业务部分)

商业银行业务概述 (中间业务部分 ) 寂寞的银行业分析师 目录 1. 概述 2. 支付结算类业务 3. 代理业务 4. 担保类业务 5. 其他业务 第零节 概述 中间业务 (零 ) 指商业银行不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 银行发展中间业务的意义在于 不改变资产负债总额的情况下 ,扩大银行的资金来源和资金运用 降低资金成本、优化负债结构 增加银行的非利息收入 提高信贷资产质量，优化资产结构 提高服务质量 ,改善银企关系 中间业务 (一 ) 支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； 银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务 电子银行类中间业务，包括网上银行， ATM， POS，电话银行，手机银行，家居银行等。 代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等 担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等 服务性中间业务，包括提供市场信息，企业管理咨询，项目资产评估，企业信用等级评定等 承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种 交易类中间业务，包括远期合约，金融期货，互换，期权等 基金托管类中间业务，包括封闭式基金托管业务，开放式基金托管业务和其他基金托管业务 中间业务 (二 ) 中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。 适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。 中间业务 (三 ) 适用审批制的中间业务品种包括： （一）票据承兑； （二）开出信用证； （三）担保类业务，包括备用信用证业务； （四）贷款承诺； （五）金融衍生业务； （六）各类投资基金托管； （七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务； （八）代理证券业务； （九）代理保险业务； （十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。 中间业务 (四 ) 适用备案制的中间业务品种包括： （一）各类汇兑业务； （二）出口托收及进口代收； （三）代理发行、承销、兑付政府债券； （四）代收代付业务，包括代发工资、代收费、代理社会保障基金发放； （五）委托贷款业务； （六）代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； （七）代理资金清算； （八）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务； （九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务； （十）各类见证业务，包括存款证明业务； （十一）信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询； （十二）企业、个人财务顾问业务； （十三）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排； （十四）保管箱业务； （十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。 表外性质的中间业务的特点 自由度较大 透明度较差 交易高度集中 高杠杆作用 中间业务的风险 信用风险 市场风险 流动性风险 经营风险 法律风险 诈骗风险 中间业务面临的发展机遇 混业经营趋势为商业银行拓展中间业务提供了广阔的空间 中国经济日趋国际化带来了商业银行在国际结算、投资等领域跨国中间业务需求的增长 人民币支付结算类中间业务产品收费标准的提高将继续提高支付结算类业务收入在中间业务总收入中的占比 私人收入的增加、消费习惯的改变将使银行卡业务收入继续保持快速增长 中产阶层人数的迅速增长将推动咨询顾问类业务在未来 5年中高速发展 第二节 支付结算类业务 (国内结算部分 ) 国内结算类业务 支付结算是指单位 ,个人在社会经济活动中使用票据和各种结算方式进行货币清算的行为 ,支付结算按支付方式分现金结算和转帐结算两种 ;按结算区域分可分为同城清算和异地清算 . 结算工具主要包括 :支票 ,银行汇票 ,银行本票 ,商业汇票 ,信用卡 ,汇兑 ,托收承付 ,和委托收款 汇票（一） 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行 ,由出票银行签发的 ,由其或代理兑付行在见票时 ,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据 商业汇票是出票人签发的 ,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 .商业汇票的付款期限由交易双方商定 ,但最长期限不能超过六个月 .商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内 汇票（二） 汇票按出票人的不同 ,可分为银行汇票和商业汇票 商业汇票按承兑人的不同 ,可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 汇票根据申请人的不同 ,可分为现金汇票和转帐汇票 汇票按付款期限的不同 ,可分为即期汇票和远期汇票 汇票按流通地域的不同 ,可分为全国汇票和华东三省一市汇票和省辖汇票等 汇票按是否附有票据 ,可分为光票和跟单汇票 汇票（三） 持票人超过提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。 出票人在汇票上记载 “ 不得转让 ” 字样的，汇票不得转让 票据到期被拒绝付款或者在到期前被拒绝承兑，承兑人或付款人死亡、逃匿的，承兑人或付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。 填明 “ 现金 ” 字样和代理付款行的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款行挂失止付。 汇票（四） 承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起 3日内，作成拒绝证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。 银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。 汇票（五） 汇票的行为主要有出票，背书，提示，承兑，保证，付款，退票，退票通知，拒绝证书，追索等 城商行汇票签发兑付流程 背书（一） 背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为 ,背书发生在出票以后 ,它是持票人所为的行为 ,是汇票 ,本票 ,支票共有的行为 以背书转让汇票时 ,背书应连续 ,即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后连接 背书的种类可分为 空白背书 (Blank Endorsement) 特别背书 (Special Endorsement) 限制背书 (Restrictive Endorsement),包括禁止转让背书 ,托收背书和质押背书 背书（二） 背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。 将汇票金额的一部分转让的背书或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效 汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证签字，因此背书必须制作在汇票背面。 票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。 现金票据不能背书转让 以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。 提示 提示是指持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为，汇票作为一种流通票据具有提示性的性质，持票人只有出示汇票才能证明其票据权利，才能要求付款人作出承兑或支付 汇票应在合理时间内作出提示，若逾期未作提示，则出票人和全体背书人解除对持票人的责任，至于合理时间的具体长度，应视汇票种类，提示目的而定。 承兑 承兑是指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，承兑的对象为商业汇票 承兑人决定是否承兑时，只有肯定和否定两种选择，不能做出有附加条件的承兑。凡是附带条件的承兑，将被视为拒绝承兑。 退票和退票通知 退票是指持票人依票据法规定作有效提示后，遭付款人和承兑人拒绝付款和拒绝承兑的行为。退票行为可以是实际的，也可以是推定的。 退票是持票人行使追索权的前提条件，是持票人权利从付款请求权向追索清偿权转化的关键；持票人将退票事实向追索对象作出通知，这一过程就是退票通知。 我国票据法规定持票人应在自收到退票有关证明之日起 3日内向其直接前手或全体前手发出通知。 追索 追索是指票据被退票时，持票人要求承兑人、出票人、保证人以及其他票据债务人偿还票据及其他有关费用的行为。 要进行有效的追索，必须符合以下条件： 提出追索者必须是持票人，或者是已经接受追索并清偿了有关款项的前手当事人 持票人必须严格遵循票据法关于追索的规定，作出正式提示，在退票时及时发出退票通知，并按规定作成拒绝证书，只有如此，才能保全追索的资格 持票人行使追索权时，不超过法定的追索时效 贴现 贴现是指客户以未到付款日期的票据向银行融通资金的一种贷款方式 ,包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、协议付息票据贴现和买入外币票据 保证 保证是指对已经存在的汇票债务进行担保的行为，由于汇票债务人已经对后手当事人承担了保证付款或承兑的责任，因此，保证是一种额外的担保行为，其目的是增强票据信用和票据安全，促进票据流通。 银行承兑汇票结算流程图 商业承兑汇票结算流程图 本票的定义和分类 本票的全称是银行本票 ,是银行签发的 ,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 按金额可分为定额本票和不定额本票 银行本票可用于转帐 ,现金本票可用于支取现金 本票的特点 1. 使用方便 ,可支取现金 ,也可转让 ,见票即付 2. 现金本票不得转让，可以挂失止付。 3. 信誉高 ,支付能力强 4. 只能在同城范围内使用 5. 本票的付款期限最长为出票日起 2个月 6. 超过付款期限的银行本票如果同时具备下列两个条件的，可以办理退款：一是该银行本票由签发银行签发后未曾背书转让；二是持票人为银行本票的收款单位。 7. 如果遗失不定额银行本票，且付款期满一个月确未冒领的，可以到银行办理退款手续 支票的定义 支票是单位或个人签发的 ,委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 支票可分为现金支票和转帐支票和普通支票；印有现金字样的为现金支票，只能支取现金；印有转帐字样的为转帐支票只能用于转帐；无任何字样的为普通支票即可支取现金，也可用于转帐；在普通支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转帐。 支票的提示付款期限为出票日起十日内，若系异地使用，其提示期限人行可以另行规定。 支票的特点 出票人签发了空头支票，付款银行可以征收支票金额 5%，但不低于 50元的罚款。 出票人预留银行的签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件； 支票的止付是指支票解付以前予以撤消的行为。我国 票据法 规定，失票人可以通知付款银行止付，也可以在法院提起诉讼或公告催告。 银行卡 银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信用，转帐结算，存取现金等全部和部分功能的信用支付工具 银行卡按币种不同可分为人民币卡和外币卡，按发行对象可分为单位卡和个人卡，按信息载体分为磁条卡和 IC卡，按功能可分为信用卡，借记卡，准贷记卡。 联名 /认同卡是商业银行与赢利性机构 /非盈利性机构合作发行的银行卡。 国际主要发卡组织 威士国际组织 万事达卡国际组织 美国运通 大莱信用卡俱乐部（ Diners Club） 发现卡（ Discover Card） 日本信用卡株式会社 银联 借记卡的主要功能 不能透支 约定转存 一卡多户 小额质押贷款 代收代付 消费打折 银行卡的计息 银行卡的计息包括计收利息和计付利息。 发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按同期同档次存款利率及计息方法支付利息，对贷记卡账户的存款、储值卡（含 IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。 贷记卡在执行最低还款额政策或超限额刷卡时，未还金额自刷卡之日起按月记复利；准贷记卡在相同条件下按月单利。 银联标准卡是由国内各家商业银行 (含邮储、信用社 )共同发行、符合银联业务规范和技术标准、卡正面右下角仅有 或 标识、卡号前 6位为 622126至 622925之一的银行卡。 发行和推广银联标准卡的意义 : 有利于维护国家金融信息安全。 银联标准卡既可保证在国内的通用，同时也将实现全球通用。相对其它品牌银行卡，由于直接使用人民币结算，减少货币兑换的麻烦，使持卡人减少刷卡交易额 1%左右的货币兑换损失 银联标准卡 信用卡（一） 信用额度是发卡行评估申办人的基础信用后给予申办人用卡的信用限额 个人信用卡额度最高为 5万元，最低 1000元，单位信用卡额度不高于银行对该单位综合授信额度 3的比例授予总信用额度。未经银行综合授信的单位，最高限额为 10万元。各卡信用额度之和不能超过发卡行对该持卡人核定的最高信用额度。 个人附属卡最多为两张 ,单位附属卡可有若干张 单位卡不得用于 10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算 信用卡（二） 信用卡的特点 免息还款期（最长 60天） 最低还款额待遇 持卡人选择最低还款额方式或超额度用卡时 ,不再享受免息还款期待遇 持卡人支取现金不享受免息还款期和最低还款额待遇 信用卡业务的收入来源 信用卡收益主要来自以下几个方面 特约使用单位的销售回扣 会费和年费 利息收入 其他收入 (手续费、滞纳金、超限费等 ) 信用卡风险 信用风险 欺诈风险 操作风险（或管理风险） 利率风险 其他风险 委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位或个人凭已承兑商业汇票、债务、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 以银行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人；付款人为开户单位的，银行应及时通知付款人，付款人在接收通知 3日内未提出异议的，银行应于付款期满及时将款项划给收款人。 汇兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 按划转款项和传递方式不同 ,汇兑可分为信汇和电汇和票汇三种 汇兑的款项可直接转收款人帐户 ,也可留行待取 ,分次支取，转汇。汇款人和收款人均为个人的且注明 ” 现金 ” 字样的 ,可支取现金 汇入行对于收款人拒绝接受的汇款 ,应立即退汇 ,。汇入行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式 验单付款的承付期为 3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起 ; 验货付款的承付期为 10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起，对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。 托收承付结算每笔的金额起点为 1万元。新华书店系统每笔的金额起点为 1千元。 托收款划回的几种情况：全额划回；多承付款的划回；部分款的划回；逾期划回；无款支付；拒绝付款； 付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为 3个月（从承付期满日算起）。在此期限内，银行必须按照扣款顺序陆续扣款。 办理托收承付结算的款项必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 现代化支付系统（一） 中国现代化支付系统（ CNAPS）是人民银行利用现代计算机技术和通信网络技术开发建设的，能够处理银行异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统，是各银行和货币市场的公共支付清算平台。 中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（ NPC）和全国 32个（包括 31个省会城市和深圳市）城市处理中心（ CCPC）。 NPC分别与各 CCPC连接，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。 现代化支付系统包括两个核心系统：大额支付系统(HVPS)，小额支付系统 (BEPS)，两个辅助支持系统：清算账户管理系统 (SAPS)和支付管理信息系统 (PMIS)。中央银行会计核算系统 (ABS)，国家金库会计核算系统(TBS)，票据影像截留系统，同城票据交换系统通过CCPC接入现代化支付系统。 现代化支付系统（二） 小额系统与大额支付系统共享主机、通信和存储资源 现代化支付系统参与者分为直接参与者、间接参与者和特许参与者 . 直接参与者，是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市级（含）以上中心支行（库）。 间接参与者，是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库） 特许参与者，是指经中国人民银行批准通过现代化支付系统办理特定业务的机构 现代化支付系统的功能特点 支持跨行支付清算 支持货币政策的实施 支持货币市场的资金清算 适度集中管理清算帐户 有利于商业银行流动性管理 具有较强的支付风险防范和控制机制 大额支付系统（ HVPS）（一） 大额实时支付系统主要处理金融机构间同城和异地金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，采取逐笔发送支付指令，全额实时清算资金。它主要为金融机构和企业及金融市场提供快速、高效安全的支付清算服务，只在正常工作日运行。运行时间为每天 8： 30至 17： 00，小额系统在该时间段内提交轧差清算报文进行资金清算。 建设目的：主要为金融机构和企业及金融市场提供快速、高效安全的支付清算服务 实时清算、即时转账、实时到达 高效、快捷、安全、功能强大、覆盖面广 大额支付系统（ HVPS）（二） 直接参与者在清算窗口时间内未及时筹措资金，造成中国人民银行多次提供罚息贷款的，中国人民银行可以对其清算账户实施控制。控制方式包括余额控制和借记控制 中国人民银行可以对直接参与者的清算账户设置自动质押融资机制和核定日间透支限额，用于弥补清算账户流动性不足 发起行可自行确定支付业务的优先级次 国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸足以支付的，立即进行资金清算，并将支付业务信息发送接收清算行（接收行）；不足支付的，按资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理。 大额支付系统（ HVPS）（三） 高效的资金清算功能 全面的流动性管理功能 健全的风险防范功能 适度集中的清算账户管理功能 灵活的系统管理功能 小额支付系统（ BEPS） (一 ) 小额支付系统，主要处理中央银行及国库、国有独资商业银行、股份制商业银行、城乡信用社等金融机构以及其他特许非银行金融机构之间跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付业务；在规定金额以下的贷记支付业务的支付与清算以及特定的信息服务。 支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。 批量发送支付指令，轧差净额清算资金 小额支付系统（ BEPS） (二 ) 发起清算行组包时按 同一接收清算行和同一业务种类进行组包 实时贷记业务包 、 实时借记业务包每包限一笔业务；其他支付业务包和支付信息包每包业务不超过 2000笔 ， 且不超过 2M字节；信息包每包大小不超过 5M字节 。 小额支付系统（ BEPS） (二 ) 小额支付系统处理下列跨行支付业务： （一）普通贷记业务； （二）定期贷记业务； （三）实时贷记业务； （四）普通借记业务； （五）定期借记业务； （六）实时借记业务； （七）清算组织发起的代收付业务 （八） 同城轧差净额清算业务 （九） 国库相关业务 （十）支票圈存，截留业务 （十一）信息服务业务（如账户查询等） （十二）中国人民银行规定的其他支付业务。 小额支付系统（ BEPS） (三 ) 下面几种业务需要有回执包，收报行应在规定时间内返回回执包，超时未返回，轧差节点自动做撤销处理。 实时贷记业务 实时借记业务 普通借记业务 定期借记业务 小额支付系统（ BEPS） (四 ) 同城业务在 CCPC、异地业务在 NPC逐包按收款清算行和付款清算行双边轧差，并在规定时点提交SAPS清算。 CCPC、 NPC每日 16： 00小额系统日切后进行当日最后一场轧差清算，日切后的业务则纳入次日第一场轧差清算处理。 小额系统轧差净额的清算日为国家法定工作日，清算时间为 8:30-17:00，如遇节假日，小额系统仍可继续轧差和转发业务，但所有轧差净额暂不进行资金清算，统一在节假日后的第一个法定工作日进行清算。 第三节：代理业务 代理业务 是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括 代理政策性银行业务 代理人民银行业务 代理商业银行业务 代收代付业务 代理证券业务 代理保险业务 代理其他银行卡收单业务等。 代收代付业务 代收代付业务是商业银行利用自身的清算功能和结算网络 ,接受客户的委托向第三方代为办理指定款项收转 ,支付的业务 . 按照银行服务对象的不同 ,代收代付业务大致分为代发工资，代发养老金，对收公共事业费 ,代收学费，代收罚没款等。 代理签发和兑付银行汇票 代理行与被代理银行签订 代理签发银行汇票业务协议 后，即可代理签发被代理银行的汇票，客户可持该汇票到被代理银行营业网点进行兑付，以满足客户利用银行汇票进行资金结算的需要。 具有签发银行汇票资格的银行可以委托他行代理兑付以本行名义签发的银行汇票 人民币债券结算代理业务 人民币债券结算代理业务指商业银行接受客户的委托、代理其在银行间债券市场上进行债券买卖和回购交易，协助客户完成债券投资计划，实现理财目的。 短期融资券承销业务 融资券承销业务，是指由符合条件的金融机构，依照协议包销或代销企业发行融资券的行为。通过承销融资券，商业银行可以获取承销手续费收入，甚至可以获取短期融资券一、二级市场的利差收入 债券代理业务 代理债券发行业务是指商业银行代理债券发行单位发售债券的业务，包括代理发行国债、央行票据、政策性金融债、企业债、国际机构债券等。代理发行债券业务按照发售方式分为代销、全额承购包销和余额承购包销三种方式。 代理兑付债券本息业务，是指商业银行于债券到期日或付息日在收到中央国债结算公司划入的本息款后及时划入客户的资金清算帐户的业务。 第四节：债券业务 债券 债券指债务人为筹集资金而发行的，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在约定日期偿还本金的债务凭证 . 债券的基本要素 : 面值 利率 期限 价格 债券持有人的权利 国债分类（一） 按流通性可分为可转让国债和不可转让国债。前者又可分为记帐式国债和无记名国债；后者可分为凭证式国债和特种定向债券； 按票面利率可分为：固定利率国债和浮动利率国债。浮动利率国债的票面利率随市场利率的变化而浮动，付息利率为付息期起息日当日相同期限市场利率加固定利差确定。 按照付息方式不同可分为零息国债，付息国债，贴现国债。 国债分类（二） 按偿还期限可分为短期国债、中期国债和长期国债。 按发行区域可分为国内国债和国外国债 按实物形态可分为无记名国债，记名国债和记账国债。 电子式储蓄国债 储蓄国债是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的一种不可流通人民币债券。 电子式储蓄国债的特点 为记名国债，采用实名制，仅限境内中国公民购买，不可以流通转让； 储蓄国债以电子方式记录债权，通过投资者在承办商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算； 仅在发行期内对外销售，发行期结束后，可以于规定日期内提前兑取； 从开始发行之日起计息，计息利率为票面利率，财政部于付息日或到期日向投资者支付利息或本金； 以 100元为起点，以百元的整数倍办理各项业务。 凭证式国债（一） 凭证式国债是指国家不印制实物券面，而采用填制 “ 中华人民共和国凭证式国债收款凭证 ” 的方式，通过部分商业银行向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债 我国的凭证式国债只有 2年、 3年、 5年期这 3种中期国债，可以记名、可以挂失，但不能上市流通。 凭证式国债发行总额、年利率和提前兑取分档利率财政部会在发行文件中通知说明。如发行期内遇到银行储蓄存款利率调整，尚未发行的凭证式国债利率在利率调整日按三年期、五年期银行储蓄存款利率调整的百分点相应作同向调整。 投资人购买的凭证式国债从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息。 我国的凭证式国债利息收入免收所得税 凭证式国债全部是固定利率债券，不能规避利率风险。 凭证式国债（二） 凭证式国债面向社会公众发行，以百元为起点并按百元的整数倍发售。凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑取和办理质押贷款，但不得更名，不可流通转让，不能部分提前兑付 发行期过后售出的凭证式国债，根据购买人的实际持有天数，按提前兑取的相应利率档次计算利息。其持券期限从购买之日起计算，最长计算到规定之日止 提前兑取时，利息按投资者实际持有天数及相应的利率档次计付。提前兑取的凭证式国债按兑取本金数额的 1 收取手续费。 但发行期过后售出的凭证式国债在该债券规定的兑付期开始后办理兑付，一律不收取手续费。 凭证式国债必须到原购买网点兑付； 电子储蓄国债与凭证式国债的区别 申请购买手续不同 债权记录方式不同 付息方式不同 到期兑付方式不同 发行对象不同 第五节：承诺和担保业务 贷款承诺 贷款承诺是银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户需要提供贷款，并向借款客户收取承诺佣金。 商业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、贷款额度和票据发行便利三种。 票据发行便利 票据发行便利是指银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利，借款人可以在中期内（一般期限为 5 7年），以自己名义周期性发行短期票据，从而以较低成本取得中长期资金的融通效果，承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。 票据发行便利根据有无包销可分为两大类：包销的票据发行便利和无包销的票据发行便利 银行担保业务 银行保函又称银行保证书，是商业银行应委托人的请求，向受益人出具的，在一定条件下，一定期限内，担保被保证人履行某项义务或承诺经济赔偿责任的书面凭证。保函分融资性保函和非融资性保函两种。 企业发债担保 第五节：其他业务 个人外汇买卖 外汇保证金交易：又称虚盘交易 ,是指投资者和专业从事外汇买卖的金融公司（银行、交易商或经纪商）签订委托买卖外汇的合同，缴付一定比率（一般不超过 10）的交易保证金作为担保，便可按一定融资倍数买卖十万、几十万甚至上百万美元的外汇。 实盘外汇买卖：是指客户在进行外汇买卖时，买卖货币必须实际进行收付。银行办理个人外汇买卖要求客户必须有足额的现金或外币账户中有足够的卖出货币金额，不允许客户透支交易的行为。 保理业务 保理又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 保理业务是一种集融资、结算、账务管理和风险担保於一体的综合性服务业务 代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。 保理业务的分类 有追索权保理和无追索权保理 国内保理和国际保理 单式保理和双式保理 融资性租赁（一） 融资性租赁是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货商处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人，要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。设备的质量、规格、数量以及技术上的验收等都由承租人负责 融资性租赁（二） 融资性租赁的特征 具有融资和融物的双重功能 具有三方当事人 ,并同时具备两个或两个以上的合同 承租方有权对租赁物及供货方进行选择 ,而不依赖于出租方的判断和决定 . 出租方在一个较长时间内 ,通过收取租金来收回投资 租赁期满后 ,承租方对租赁物件有按合同规定决定如何处置的权利 租赁合同具有不可解约性 融资性租赁（三） 根据租赁双方情况及需要，融资性租赁由以下几种具体形式 自营租赁 转租赁 回租赁 杠杆租赁 委托租赁 经营性租赁 经营性租赁也叫管理租赁，是承租人只为了在一定期间内获得某物件的使用权，租期结束后，租赁物件仍要退回出租人，这类租赁物件多数为通用设备。 经人民银行批准，金融租赁公司可从事融资性租赁和经营性租赁业务。 基金托管业务 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨，会计核算，基金估值，监督管理人投资运作。包括封闭式基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务、 QFII和其他基金托管业务 咨询顾问业务 商业银行咨询业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展需要的服务活动。 咨询顾问类业务包括 : 企业信息咨询业务 资产管理顾问业务 财务顾问业务 现金管理业务 远期利率协议 (一 ) 远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额。由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。 通过远期利率协议可防范未来利率波动，实现稳定负债成