Internal Audit Program 门店审计.doc

XXXXXX Chain Hypermarket Co., Ltd内部审计程序/Audit Program门店审计/Store Audit子模块Sub-Module风险及审计目标Risk and Audit Objective主要责任部门Involved Parties审计步骤Detailed Audit Procedures审计底稿索引Cross Reference膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节螇羁肀芁衿螄荿芀蕿罿芅艿蚁螂膁莈螃羇肇莇蒃螀羃莆蚅羆莁莆螈衿芇莅袀肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅蒂螄袅芄蒁蒄肁膀蒀薆袃肆蒀蝿聿肂葿袁羂莀蒈薀螅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈薅蒅羈羄薄薇螁芃薄虿羇腿薃袂蝿膅薂薁肅肁薁蚄袈莀薀螆肃芆蕿袈袆膁蚈薈肁肇芅蚀袄羃芄螃肀莂芃薂袃芈节蚄膈膄节腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀螇芃蒇薆螆羂艿蒂螆肅蒅莈袅膇芈蚆袄袇蒃薂袃罿芆薈袂膁薂蒄袁芃莄螃袁羃膇虿袀肅莃薅衿膈膅蒁羈袇莁莇羇羀膄蚆羆肂荿蚂羅芄膂薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈羂芁艿薄肁羁蒄蒀蚈肃芇莆蚇芅蒂螅蚆羅莅蚁蚅肇薁薇蚄腿莄蒃蚃节膆螁蚂羁莂蚇螂肄膅薃螁膆莀葿螀袆膃蒅蝿肈蒈螄螈膀芁蚀 一、 日常经营管理Operation Management一般信息: 制定人: 李XX二、 订货管理Merchandise Order一般信息: 制定人: 李XX三、 收货管理 Merchandise Receipt一般信息: 制定人: 李XX四、 退换货及返厂管理Return and Exchange一般信息: 制定人: 李XX五、 防损Loss Prevention一般信息: 制定人: 李XX六、 收银 Cashier一般信息: 制定人: 李XX七、 存货管理 Merchandise management一般信息: 制定人: 吴XX八、 生鲜部管理Fresh section一般信息: 制定人: 王祖伟九、 人事管理 HR一般信息:制定人: 李XX十、 客服部管理Customer Services一般信息: 制定人: 王XX十一、 综合部Supporting and logistic section一般信息: 制定人: 王XX十二、 会计部Accounting section一般信息: 制定人: 李XX十三、 电脑部IT section一般信息: 制定人: 李XXA. 店面经营是否符合公司的标准化流程。B. 销售管理及核算是否按照公司规定运行，保证数据的准确和公司资产的安全。C. 变价及打折商品管理是否符合公司制度及员工在此过程中是否及时完成工作。D. 商品自用情况是否真实并得到了准确的记录E. 市场调查是否符合公司的要求并达到了目的。F. 精品库的安全A. 下订单订货过程是否符合公司政策且未造成积压B. 订单管理是否及时有效A. 收货工作是否严谨可靠，按照公司制度完成，保证公司资产的安全A. 退货及返厂管理是否符合公司制度，并将公司损失降到最低A. 防损部是否具有较高的独立性B. 防损部内务安保工作是否按照公司制度完成C. 防损部对商店其他部门的稽核是否按照公司制度进行A收银系统的安全。B收银工作是否足以保证现金和资产的安全C收银员日常工作是否符合公司规定。D金库管理是否完善。A存货保存安全B存货盘点是否有效C补货程序符合公司政策规定A部门内所属各子部门的物品灭失能够真实反映实际灭失情况B各子部门分拆产品的出品率或损耗率在规定范畴以内C230部所属物品内部转移用途手续完备并经过授权人批准A. 人事管理是否满足门店的各项要求，是否存在虚计的隐患。B. 人员编制是否符合经营的实际需要并保持较高工作效率A所有的打折销售业务都按有关规定进行B所有团购业务均无违规的行为C所有的赠品发放都有发放记录D所有退回物品均按规定操作E单据都被按连号保存并装订成册F所有预收款业务均有严格的内部联系单A所收入的物品均有良好的库存记录B所有的物品处理均有店级领导的批准及交款人的签字C所有促销品的发放均有参与部门签字或领奖人签字D物品的消耗均在控制范围内A. 会计部是否准确、完整的对经营情况进行核算暂时空缺A1 实地观察店面的经营环境、商品陈列是否符合商品摆放布局图和展卖区商品布货程序的要求。A2 通过对员工、顾客的访谈，了解目前的商品布局是否合理，以及是否符合当地的风俗习惯。B1 检查门店的销售结算是否符合销售收入结算程序的要求。B2 对于以票据结算的商品销售，检查款项是否在销售达成之前到帐。B3 实地观察收银员的工作是否符合工作程序，是否体现公司要求的精神风貌。B4 在IT的协助下，取得商品销售毛利率情况，对毛利率低于公司要求的销售行为进行重点追踪，询问其原因并检查是否得到适当的审批和授权。B5 获得销售管理报表，进行趋势分析，对异常现象进行追踪。C1 检查打折商品的打折审批单是否经过适当的审批和合理的理由。C2 检查客户服务部的顾客投诉记录，查看有无因变价事件价签更换不及时造成的顾客投诉C3 通过访谈，向有关员工了解是否在变价、打折事件中及时更换价签。C4 抽取审计工作日期间开始或结束的变价、打折事件，检查价签更换是否及时。D1 检查商品自用是否有合理的理由和签证。D2 抽取一定商品自用的会计记录，检查商品自用存档是否经过适当的审批。D3 取得并抽取部分商品自用存档，检查是否在账簿中被正确地记录。E1 抽取一定数量市场调研，取得调研表，检查是否按照采购提供的样本进行调研。E2 检查调研表的发生频率，确定是否按照常规市调项目流程规定的要求每周一次。E3 筛选通过调研了解的同竞争对手价格差距较大的商品，检查采购部门传回的调研表是否对其采取了措施。F1 检查精品库是否有足够的安全措施和商品接触授权以保证商品的安全例如钥匙保管手续、监控设备等。F2 检查精品库盘点记录，跟进差异原因，检查处理方式和整改措施是否符合公司利益。F3 检查盘点记录和调整因素，必要时审计人员进行实地盘点。A1 检查商品部经理下订单是否按照实际库存量和平均销量，抽样检查订单，询问其订货量的依据并进行复核。A2 取得商品库存周转率和呆滞商品明细，确定订货操作中不合理或违反公司政策的情况。A3 检查对批结客户是否存在大、小订单的现象（这种现象是被禁止的）。A4 对于返利同一定时期收货额度挂钩的商品，检查截至返利约定日期，实际收货额和返利指标的差距，参考实际销售额确定是否存在为了返利过多订货导致积压，或因较小的差异丧失返利。A5 检查处罚记录，确定是否存在因违反订货管理程序被处罚的情况。A6 检查是否存在负毛利订单。B1 检查是否存在重复下订单的情况以及因此造成的库存积压。调查了解是否存在重复下定单的情况，选取一定SKU作为样本，检查是否存在非最近的未送货订单。B2 取得订单状态明细清单，筛选长期未关闭的订单，以及其后是否存在已送货的订单。检查是否存在长期未关闭订单的追踪机制。A1 实地观察收货工作，检查是否按照收货程序操作。A2 检查收货过程是否由独立于收货部的人员（防损部或商品部人员）根据采购提供的验收标准进行验收。A3 抽查事项，检查检查收到的货物是否都已下订单，没有订单的收货是否试过适当的授权。A4 取得并抽取部分收货授权书，检查相应的确认报告是否相符，并检查JDA中收货数据是否与其相符。A1 取得并抽取一定数量残损商品打折单，检查相应的供应商是否允许退、换货，如允许，询问有关人员为何未采用退、换货的形式。A2 实地检查收货部是否存在长期未退换的商品，如有，询问经手人长期未退换的原因及是否存在专人进行监督，特别注意是否存在超过保质期的商品。A3 实地检查准备退、换货的商品是否按商品退货返厂程序的要求进行分类、标记、装箱、隔离。A4 抽查退货单，检查单据各项目是否被逐项填写并经过适当的审批。A5 抽查退货清单存档（经销商品）和库存异动单（代销商品），检查是否经过适当的签批。A1 通过面谈，了解防损部门是否面临正常工作以外的压力。获取防损部经理的考核方式，了解防损部门的汇报层次和利益牵涉，评价其独立性，以及他的独立程度对工作带来的影响。B1 审阅防损部保管的单据和保管记录，检查单据是否连号保管，以及保管的单据编号、数量是否同保管记录相符。B2 检查交接班记录并实地观察防损员是否按照SOP及其它规定定时巡视、检查、服务等。B3 获得未撤销专用出门证明细表，向经手人询问长期未解决出门证的原因。C1 抽取一定期间收货部存档的“退货清单”和“库存异动单”，与同期防损部存档的单据进行一一核对，确定无未经过防损员签字的返厂现象发生。C2 检查商品部保存的灭失单和打折单，与同期防损部存档的单据进行一一核对，确定无未经过防损员签字的商品处理现象发生。C3 进行穿行测试，检查防损部是否能够遵循关于商品出店的有关规定。可由审计人员或其他人员携带未打印小票商品出店，依据能否成功出店评价防损对上述规定的遵循性。C4 抽取一定期间退货单（客服退货使用），和JDA系统进行核对，并检查防损部保存的退货单是否连号，以检查所有退货是否均已入帐。检查客服部稽核汇总表，针对出现的差异跟踪其相关处理。C5 抽取一定期间特殊购物单（团购使用），和JDA系统进行核对，并检查防损部保存的特殊购物单是否连号，以检查团购商品是否均已入帐。C6 评价防损部经理填写的重点收货部稽核通知单是否合理。检查收货部稽核登记表，对其中记载的异常事件进行追踪。C7 取得钥匙领取记录，检查领用和归还记录，确定钥匙领用后都能尽快归还。检查钥匙更换申请，确定重要钥匙的更换间隔符合关于商店钥匙的管理规定。C8 通过穿行测试，检查出门证控制是否有效，无证携带大件商品出门是否可以成功。C9 检查商品出门是否存在记录，将记录同出门证明细表进行核对，检查是否所有商品出店均有出门证。A1 由电脑部提供收银员姓名、ID及相应权限明细清单，根据人力资源部的员工花名册核对是否所有拥有银台权限的人员均是在册正式的收银部员工。对于拥有权限的非收银部员工，逐一询问其所属部门、职位、是否正式员工以及培训经历。A2 查阅收银员的权限列表，检查权限是否同公司政策相符。B1 运用制造错误法进行穿行测试，抽取称重商品并要求打印明显错误的价签后通过银台，一次检查收银员是否认真履行职责。必须注意的是，执行此测试须事先同店长沟通，测试完毕后将相应交易剔除出系统。B2 在电脑部的协助下，获得作废交易档案，检查作废交易者的身份，确定是否由适当的人员进行了作废。B3 抽取金额、数量较大的作废交易，对商品进行盘点，结合最近的盘点结果，检查是否存在盘亏情况，并评价盘亏的严重程度，进而从此追踪交易作废的真实性。B4 对经常性出现交易作废的收银员进行重点关注，通过访谈了解经常作废的原因，并进行复核。C1. 实地观察收银员的服务是否符合公司要求，如礼貌用语唱收唱付、按商品类别分别装袋等。C2. 检查收银员是否存在未打印购物小票情况。D1 抽取一定日期为样本，检查当日营业收入发生额、金库收入汇总表和销售系统当日营业额的数据是否相等。D2 抽取一定日期为样本，取得当日金库日结明细清单、收款员短溢款统计表和收款员补款明细表，检查是否所有短款的情况均在统计表和补款明细表中记载，确定是否存在不同收银员长、短款互相抵消的现象。D3 取得一定月份为样本，取得当月短溢款情况汇总，根据金库SOP检查需要补款的是否均在时限内进行了补款，以及退还的已补短款是否存在合理的理由。D4 取得金库关于预收款的记录，检查记录是否按客户记录，并将记录余额同财务、客服进行核对。D5 取得客服、金库和财务保管的赔款单，通过计算一定时期的发生额和检查联号情况，检查是否一一对应。D6 抽取一定数量赔款单，检查是否所有的赔款均在金库收入汇总表中列示，并得到了恰当的赔付。D7 从账目中抽取一定数量的赔款，检查是否同当日金库收入汇总表相符，并检查当日的赔款单A1. 观察滞货区和卖场存货摆放情况, 是否整齐有序, 收货部人员对不同部门商品存放位置、商品特性、保存注意事项等是否熟悉A2. 借助于RF枪, 进入”货位查询系统”, 将系统中商品的存放位置与实物进行对比, 是否一致A3. 使用RF枪, 随机扫描任意商品, 将商品型号, 名称, 数量和生产日期等的信息与”货位查询系统”相核对B1. 取得公司关于存货盘点的相关制度和规定B2. 审阅盘点计划的合理性, 实地观察盘点计划执行情况, 抽取适当的样本量进行复核.B3. 取得盘点报告, 了解差异产生原因,C1. 更新公司关于补货程序的规定.C2. 从收货部补货单档案中, 抽取一定数量的补货单, 审阅填写是否正确, 是否有恰当的审批A1.抽查一定数量的日、月、半年、年的灭失单和内部调拨单，检查有无继续将各品种正负相抵后计算灭失的情况。B1.检查所属子部门的内部成本核算资料，剔除调拨因素后审核实际损耗率，听取所属部门对实际损耗的解释，分析损耗原因C1.检查230（熟食）部内部物品转移用途手续是否完备，内部转移用途其数量是否合理；230内部是否建立内部产品成本核算机制，核算资料是否按月汇总并经良存。A1 获得人员花名册，结合考勤记录和培训考核记录，检查人员的真实性。A2 获得促销员花名册，检查是否所有促销员均全额缴纳了押金。通过实地观察并与员工沟通，检查是否存在未经人力资源部门备案的促销员。A3 根据经营业绩和人员花名册，计算人均产值，与同行业数据相比较，检查门店的生产力水平。A4 取得招聘人员的培训考核记录，计算考核通过率，对通过率过高或过低的检查培训与考核档案。A5 取得各部门人员流失率，通过面谈和沟通了解人员流失的主要原因，并有针对性地建议培训计划或职业发展计划。B1 获得门店人员编制情况，同相关负责人沟通，了解编制是否满足需要。B2 获得员工工时记录，通过实地观察和与员工沟通，了解工时记录是否符合真实。B3 计算人均营业收入（部门营业收入/部门人数），对该指标较高和较低的进行分析，鼓励并推广高效率的经验和做法，对效率较低的部门提出整改建议。A1.抽取财务部门存档的打折销售审批单，查看其打折销售业务的折扣幅度、授权审批人权限等指标。A2.从JDA系统中查有无负毛利销售情况，检查审批单是否符合公司规定。B1.检查商店防损部的出门单证，对比JDA的相应销售情况进行验证，检查有无物资出库后才形成的销售达成行为。C1.对比综合部赠品领用记录和客服部赠品发放记录D1.审查JDA核实其退货是否作入库或进行返场处理E1检查退货单据，审查其单据保管情况；F1.检查预收货款销售联系单，并与金库、财务核对预收款的收取和余额情况A1.检查综合部库存物品收入及发放记录B1.将综合部处理物品收现单据与财务收款记录相核对，每一笔销售物品都要开出收款收据C1.检查促销品发放记录D1.检查消耗性材料的实际领用与计划相比较A1 进行现金盘点，检查实存现金同账面现金余额是否相同。A2 取得银行对账单和调节表，检查银行存款账面余额的真实性。A3 对日常费用进行抽查，检查其真实性和合理性。A4 检查预收款的核算，检查其是否按照客户进行明细核算。核对预收款余额同金库、客服部余额是否相同。A5 检查自用、移拨等事项的核算是否符合公司有关政策。A6 检查其他货币资金（售卡等）的核算是否符合公司有关政策。A7 取得审计期间的金库现金、票据检查表，检查财务经理对金库的现金、票据的稽核情况。对记载的异常情况进行追踪，了解财务经理的相关处理。A8 了解零钞使用情况，询问换得和积累的零钞是否满足使用及相应方案。 羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄螆膀荿莇蚂腿腿薂蚈螆芁蒅薄螅莃蚀袃螄肃蒃蝿螃膅虿蚅螂芈蒂薁袁莀芄衿袁肀蒀袅袀节芃螁衿莄薈蚇袈肄莁薃袇膆薆袂袆芈荿螈羅莁薅蚄羅肀莈薀羄膃薃蒆羃莅莆袅羂肅蚁螁羁膇蒄蚇羀艿蚀薃罿莂蒂袁聿肁芅螇肈膄蒁蚃肇芆芄蕿肆肅葿薅肅膈莂袄肄芀薇螀肃莂莀蚆肃肂薆薂膂膄莈袀膁芇薄