金蝶ERP实验09-应收应付.doc

财务软件应用k/3财务系统上级操作练习题应收应付管理系统练习目的：掌握应收应付管理系统处理的基本程序及注意事项。要求：掌握应收系统参数设置，初始化，日常业务处理和期末处理。资料：（一）系统初始化以administrator的身份登陆，启用系统设置系统设置应收款管理，设置系统参数1. 系统参数设置(默认系统已有的设置)应收系统参数设置：（1）启用期间是2006年7月。（2）坏账计提方法为备抵法、应收账款百分比法。（3）坏账损失科目代码：5502.04坏账损失。（4）坏账准备科目代码：1141坏账准备。 计提坏账科目：1131应收账款； 计提方向：借方；比率0.5%。（5）其他应收单、销售发票、收款单、退款单的科目均设置为1131应收账款。（6）预收单的会计科目设置为2131预收账款（7）应收票据业务会计科目1111应收票据（8）应缴税金会计科目2171.01销项税金。（9）核算项目类别为“客户”（10）选择“只允许修改和删除本人录入的单据。（11）税率来源“取产品属性中的税率“（12）选择“审核后自动核销”（13）选择“预收冲应收生成凭证”（14）选择“结账与总账期间同步：（15）选择“期末处理前凭证处理应该完成”（16）选择“期末处理钱单据全部完成审核”（17）选择“进入系统时显示到期债权列表”。（18）选择“启用期末调汇”。思考：若保存时出现“预收款不是受控科目”，应该如何处理。提示：试一试该项科目的属性设置。应付系统参数设置：（1）参照应收系统参数，没有“坏账计提方法”一项。（2）应付系统各单据科目设置为：2121应付账款；2171.01.02进项税；核算项目类别为供应商。2. 基础资料与管理进入系统设置基础资料应收款管理，（1）查看类型维护。（2）信用管理：华北电子公司：信用级次1；信用额度100 000；信用控制天数；系统预警提示信用额度（工具选项设置），选用销售合同的信用管理（工具公式）。思考：若不能在信用管理中调出所需设置的客户公司，应当如何处理？提示：可以考虑被设置公司的属性中是否有选中能被进行信用管理。（3）查看编码规则设置“收款单-新单据平台”能进行“允许手工录入”和“单据保存时自动审核”。（4）采购价格管理进入系统设置基础资料应付款管理价格资料上海电线电缆厂：“电源”订货数量100个以内，报价为10元；100个以上，报价为9元；为控制采购成本，最高采购限价为12元。3. 初始数据录入进入系统设置初始化应收款管理（1）应收账款初始数据客户单据类型日期部门业务员发生额商品数量含税单价应收日期华北电子公司普通销售发票2005.6.5销售一部葛放30 00065 0002005.7.23华北电子公司增值税发票2005.12.1销售一部葛放10 000110 0002006.1.1辽宁电子厂应收单2006.5.31销售二部20 0002006.7.31注：普通发票销售的是“绿色牌电脑（中端）”，增值税发票销售的是“绿色牌电脑（高端）”。在录入过程中，不选择“本年”数据选项。且，在总账结束初始化的情况下无法“转余额”。思考：想修改已保存的初始数据，应该在哪项明细功能中查找？提示：（自己找到后填上）（2）应收票据初始数据华北电子公司在2006年5月10日在购买商品时支付了一张3个月（90天）到期的银行承兑票据，金额为64 300元，签发日期2006年5月1日。承兑人、出票人：华北电子公司。（3）期初坏账2005年12月31日，成都电器原应收账款5 000元，属于销售三部业务员梁明管理的业务，逾期未还，已经作为坏账处理，在此录入进行备查。进入系统设置初始化应收付款管理（4）应付系统初始数据苏州电子厂13 300元，2006年6月30日发生，计划7月30日付款；不录入明细产品。4. 结束初始化（1）财务会计应收账款初始化初始化对账，然后结束（2）财务会计应付账款初始化结束初始化思考：是否有必要在初始化前对账，若要检查，怎样检查？（二）日常业务处理以“冯塞”的身份登录K3主控台，由其处理日常的业务。请大家在做此部分的时候，在草稿纸上记下处理的流程，业务分录，思考这些业务的内在联系等。进入财务会计应收款管理发票处理1. 日常单据处理（1）发票业务处理2006年7月28日销售给江门电器公司150台显示器，增值税发票，单价1500元。部门：销售五部；业务员：徐培。（2）查询其他应收、应付单。思考：这里有无单据显示？为什么？（3）收款单、预收单处理 2006年7月29日受到销售给江门电器公司150台显示器的款项，制作收款单。结算方式：电汇；编号：200607290502（日期+客户代码）；金额：263 250元。 2006年7月2日收到华北电子现金5 000元，制作预收单。（4）应收票据 新增票据：7月1日收到辽宁电子的银行承兑汇票两张，金额分别为5 000元和15 000元，期限为90天。 票据转出：7月1日，期初的应收票据华北电子公司的票据转为应收账款。 票据背书：2006年7月25日辽宁电子的汇票5 000元倍数给苏州电子厂。 票据贴现：2006年7月26日辽宁电子的汇票15 000元向建设银行贴现，贴现率7%。注：贴现银行单元格是指承办贴现业务的银行名称，只支持手工录入。2. 凭证处理选择进行了业务处理的子功能，如发票处理、其他应收单、收款和票据处理中先进行票据的审核。在到凭证管理凭证生成中一次选择“单据类型”，生成往来业务的凭证。思考：往来业务生成的日常业务的凭证能传递到总账系统中吗？怎样查看？还应进行何种处理？如果在总账中生成了凭证，可否在总账系统里删除？为什么？如果不能删除，那在哪里删除往来业务生成的凭证，怎么删？3. 核销管理财务会计应收款管理结算应收款核销到款结算请进行手工核销。思考：这里的核销管理和总账系统的核销管理有何不同？请先充分理解明细功能中的系列冲销方式。（1） 将辽宁电子厂的20 000元应收款与金额为15 000元、5 000元的两张收款单进行核销。（应收款核销到款结算）（2） 华北电子公司期初应收款10 000元中的部分款项5 000元与本月5 000元预收业务核销。（应收款核销预收款冲应收款）（3） 供应商苏州电子厂，期初应付款13 300，与应收客户华北电子5 000进行核销。（应收款核销应收款冲应付款）（4） 本期录入的华北电子公司期初30 000元，执行转销，转销金额为25 000元。在转销客户中选择北京绿色原野公司。（应收款核销应收款转销）（三）期末业务处理1. 坏账处理（1）坏账准备计提，财务会计应收款管理坏账处理思考：计提坏账准备前是否需要将总账中已生成的往来业务的凭证过账以后再计提？否则，计提的余额显示为？（2）坏账损失华北电子公司5 000元的应收账款，逾期未还，催缴无效，处理为坏账。（3） 坏账收回制作收款单：成都电器5 000元，并进