垣曲县审计局2012上半年工作总结(定).doc

垣曲县审计局2012年上半年审计工作总结2012年上半年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我局以科学发展观为指导，认真贯彻落实省、市审计工作会议精神，始终以促进社会经济发展为已任，突出了对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，做好落实文章，取得了较好成绩。半年来我局完成一、二级单位财政预算执行审计9个，审计金额32667.45万元（不含财政、地税），查出违规金额5020.59万元；完成财务收支审计1个，审计金额315.55万元，查出违规金额84.41万元；完成专项审计调查3项，审计金额9204.06万元，查出违规金额1772.54万元；完成经济责任审计8项，查出违规金额1647.88万元；完成工程投资竣工决算审计89项，审计金额11294万元，核减778万元，提出合理化、建设性审计建议155条，提交审计报告77份，审计信息52篇，被国家级刊物采用1 篇。为维护财经纪律，促进廉政建设，推进经济发展发挥了积极作用。现将半年来的工作总结如下。 一、真抓实干，严格执法，审计工作成效突出 （一）加强财政预算审计，促进强化预算管理为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，我局以科学发展观为指导，突出财政审计的龙头地位，在本级预算执行审计中，创新审计思路，改进审计方法，加大审计力度，不断扩展审计监督覆盖面，突出了对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计，突出反映了部门预算编制、项目预算管理、财政资金使用效益等方面的问题，并从机制和制度上提出了加强预算管理监督力度、提高税收征管质量、规范部门财政财务收支行为的意见和建议,取得了较好成绩。通过对财政、地税等九个一、二级预算执行单位2011年度预算执行情况及其他财政收支情况的审计，共查处违规违纪金额5020.59万元（不含财政、地税），基本摸清了财政家底，针对违规调整预算、资金管理不规范、征收规费票据开具不规范和业务招待费超支等问题提出了纠正建议，为推动依法行政、加强廉政建设、深化财政体制改革、规范财政行为提供了服务，促进了财务财政管理，提高了财政资金使用效益。（二）加强财政收支审计，促进规范财政收支 上半年，我局对县中医院2011 年度财政财务收支进行了审计，查出管理不规范金额84.41万元。在审计过程中，我们强化常规审计，收到较好效果。一是从行政性收费合规合法性入手，从收费票据的领、用、管等环节入手，检查票据和票据存根等有关资料。二是从收入的完整性入手，审查收入来源是否全部入账，有无将收入不及时报账、漏帐、少报或者不报账，分析收入性质，判断是否存在转移收入的问题。三是从从支出的真实合理性入手，通过对被审单位上下年度之间经费支出的纵向比较和横向对比，分析支出结构是否合理，判断支出的真实性。四是从各项专项资金管理使用的经济效益和社会效益看有无挤占、挪用、损失、浪费等现象。五是从资产的安全完整性入手，重点审查资产的保管制度是否建立健全，是否做到帐帐、帐实相符等。通过审计，保障了国有资产的安全和完整，促进了廉政建设，提高了财政资金的使用效益，促使行政事业单位加强财务管理，规范经济活动。 （三）加强专项资金审计，促进惠民政策落实根据省审计厅要求，我局完成了对环保、水利、农业等专项资金的审计，同时安排两名副职配合市审计局完成了对我县社保、国土专项资金审计，抽调4名业务骨干赴夏县完成了社保专项资金审计。重点审计各类专项资金的立项，资金投入规范性、使用真实合规性，以及挤占挪用专项资金等问题。在审计过程中，我们以资金为主线，首先从财政局摸清各专项资金的底数和流向，找出审计重点，然后再制定详实的审计方案，有的放矢，确保审计成效。通过审计，查出违规违纪金额1772.54万元，针对地方财政配套资金不到位、往来款项清理结算不及时、滞留专项资金和工程管理不尽完善等问题，我们逐一剖析了原因，提出审计建议10条，提交专项审计报告3篇，减少了建设资金的跑冒滴漏，促进国家各项惠民政策的落实。（四）加强经济责任审计，促进干部廉政勤政我局以“摸清家底、查清问题、界定责任、促进管理”为目标，完成了对8各单位8名领导干部任期经济责任审计，查出管理不规范金额1647.88万元。通过审计，一是摸清了被审计领导干部所在单位家底，核实了被审计领导干部所在单位的财政财务收入、支出及政府债务情况，摸清了财政财务家底，使离任的领导干部交一个清楚底，接任的领导干部接一个明白帐。特别是对一些领导干部任期较长、资产较多而财务管理又比较薄弱的部门和单位，经济责任审计的作用更加显著；二是揭露查处了违规违纪问题，明确了责任，通过对领导干部经济责任的评价和认定，以客观事实明确了领导干部履行经济职责、遵纪守法等情况，为全面了解和正确使用领导干部，提供了真实可靠的依据；三是促进了整改和依法行政，对经济责任审计揭露出的问题，各单位领导高度重视，及时研究整改措施，制定和完善管理制度，进一步加强了对干部的法纪教育，增强其法纪意识，较好地发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。（五）加强政府投资审计，促进经济健康发展我局按照“抓住源头，审计关口前移”的原则，围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加强了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度。在具体工作中实行立项跟踪审计和竣工决算审计相结合，变事后审计为事前预防控制，寓监督于服务之中。具体做法是：首先建立工程项目台帐，弄清工程项目的类型、资金来源、投资规模、建设地点、建设和施工单位；其次，设计印制了现场审计记录卡，对工程变更和隐蔽工程由审计人员在现场做好记录卡；第三，工程结束后，结合跟踪审计情况，对甲乙双方的竣工决算进行审计。在审计中，严格执行国家和我省现行工程造价政策及法律法规，坚持现场办公、实事求是、客观公正，确保国家投入资金能按规定项目使用，不被挤占挪用，不损失浪费。半年来，我局共对移民初中热力管网工程、交通局清水河桥工程、住建局黄河路人行道路沿石安装工程等17处工程进行了竣工决算审计，审计金额达5747万元，审计核减215.83万元，出具审计报告17份，同时对70余处正在实施的工程进行了跟踪审计；对涧溪小学综合楼新建和教学楼加固等72个单体校安工程进行了竣工决算审计，审计金额达5547万元，审计核减563万元，出具审计报告40份；对垣曲县职业中学厕所、浴室新建等16个单体校安工程进行了竣工决算审计，目前正在审计复核阶段，除此还有19个单体校安工程正在进行竣工决算审计。通过审计，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，节约了政府投资，促进经济社会又好又快发展。二、完善制度，严格管理，队伍建设再上台价 （一）健全完善制度，规范审计行为为全方位提高审计质量，我局进一步完善了领导和工作人员管理制度，修定了上下班考勤制度、请销假制度、学习制度、服务承诺制度，修订了垣曲县审计局工作目标责任制考评办法、垣曲县审计局优秀审计项目评选办法、垣曲县审计局质量考核暂行办法、垣曲县审计局工作目标责任表彰奖励办法、垣曲县审计局信息和通讯报道奖罚办法等一系列规章制度，以制度来约束人，以制度来调动各方面的工作积极性，以达到弘扬先进、鞭策后进，规范审计行为，提高审计质量和审计执法水平，提升全县审计工作水平的目的。同时，我们还完善了审计学习制度。建立了定期集中学习、分组学习和个人自学相结合的学习机制。在学习中坚持政治理论学习与审计业务学习相统一，坚持理论联系实际，坚持学以致用，注重实效。针对新的国家审计准则出台了进一步提高审计工作质量管理的有关规定，推进审计工作严格按照审计准则开展，促进依法行政。（二）加强队伍建设，提高队伍素质为加强审计队伍建设，努力提高审计队伍的综合素质，我局把审计队伍建设作为做好审计工作的关键来抓。一是坚持并不断完善政治理论学习制度，筑牢思想防线。结合保持党的纯洁性教育、创先争优、廉政教育和整治吃拿卡要等一系列教育活动，通过集中组织学习、听党课报告和自学等形式，积极组织全体党员认真学习，拓宽思想境界，坚定理想信念，树立正确的人生观、世界观和价值观，有效地提高了广大党员干部的政治思想素质。二z5m中国国家审计网二二是加强领导班子建设，不断提高领导班子决策能力和领导水平，努力把班子建成一支讲团结、讲勤政、讲廉洁的务实班子，以良好的作风和形象，做学习的表率、坚持原则的表率、抓落实的表率和清正廉洁的表率。形成了心往一处想，劲往一处使，思想同心，行动同步，事业同干的良好局面。三z5m中国国家审计网三是构建“学习型机关”，坚持每周半天学习制度不动摇，采用集中学习与自学相结合的形式，要求所有干部做好学习笔记，撰写心得体会。通过学习，广大审计人员的政治理论、审计业务水平得到明显提高，工作自觉性和责任心得到进一步加强。四 z5m中国国家审计网四四四是强化廉政教育，警钟常鸣。廉政建设是审计工作的生命线。根据行业特点，严格执行审计“八不准”和各项廉政规定。经常性开展“头要清、手要净、嘴要严、身要正”专题廉政工作教育。结合典型案例，进行警示教育，增强法制意识，警钟常鸣。（三）转变工作作风，强化服务意识我局以对加强审计干部作风建设十分重视，坚持以人为本，积极采取有效的方法与措施，做到常抓不懈。一是抓学习。根据作风建设的要求，集中精力组织专题讲座、中心发言、写读书笔记、谈心得体会，结合典型案例进行讨论，使干部对作风建设有了新的认识，对改进审计工作方式，提高工作效率有了新的标准和要求，使干部作风更加务实。二是抓教育。着眼于解决我局干部的思想作风、工作作风、生活作风和学风方面存在的突出问题。先后举行了以干部作风建设为主的宗旨教育、示范教育、警示教育、看电教片等各种教育活动，统一了思想，提高了认识。三是抓举报。我局专门设置举报箱，针对举报的问题，首先实行诫勉谈话，对有严重违纪的坚决追究党纪政纪责任，提拔任用和评优评先一票否决。同时我们还坚持审计回访制度，结合领导班子民主生活会和机关作风考核，主动到被审计单位听取和征求意见，为进一步改进干部作风找到靶子。讨论解决群众反映强烈的突出问题和群众是否满意作为衡量干部作风的重要标准，使审计服务水平不断优化。（四）开展“保洁”教育，创建学习型机关我局把开展保持党的纯洁性教育活动与创建学习型机关紧密结合起来，通过多种措施，切实深入推进保持党的纯洁性教育活动，收到良好的实效。一是以“制”抓学。把学习制度作为培养干部良好学习习惯的重要保障，统一学习时间，统一学习笔记本，实行年终考核制，把学习情况纳入年终干部综合考核重要内容，作为评优、评先和推荐干部的一项主要依据。二是领导“带”学。充分发挥班子成员的示范带动作用，坚持领导干部带头学习、先学一步，深学一层，担当讲师。在领导干部带学、讲学的基础上，拓展到股室干部结合业务工作担任授课员，轮流讲课。三是人人“比”学。通过开展保持党的纯洁性教育活动，进一步推进了学习型机关的创建，实现了“要我学、不会学”到“我要学、我能学”的转变，营造了良好的人人比学的学习氛围，全局干部学习工作化、工作学习化程度不断提升，营造了奋发向上、文明和谐的审计机关形象。三、工作中存在的主要问题半年来，我们的工作虽然取得了明显的成绩，但与县委县政府及上级审计机关的要求还有一定差距，一是计算机辅助审计还较薄弱；二是审计业务能力和工作效率尚需进一步提高；三是审计人员工作责任心和大局意识亟需进一步强化。四、下半年工作打算下半年，我们将继续围绕县委县政府工作中心和大局，贯彻落实科学发展观，充分发挥审计在保障国民经济社会运行中的“免疫系统”功能，加大审计监督的力度，提高审计工作水平，提高审计人员素质，为促进全县经济社会又好又快发展做出贡献。（一）继续深入开展“创先争优”活动。进一步解放思想，提高效