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文档简介

_纳税人跨县（市、区）建筑服务业务流程流程：开具外出经营税收管理证明-外出经营报验登记、税款预缴-发票开具第一步:合肥市庐阳区国税局开具外经证明（安徽部门地区外经证支持网上申报可推送电子版本，打印复印件亦可）资料：1.合同原件查看，复印件盖公章 留存2.情况说明（见附件1）盖公章 留存3营业执照副本复印件盖公章 留存4.公章外经证明一式三份，加盖公章（公司名称），一份交予国税局，另两份带回注：外经证明的有效期一般为30日（报验期限），最长不得超过180天（期限内，必须回合肥核销）第二步：项目工程地的当地国税局报验及预缴税款资料：l 国税局报验：1.合同原件查看，复印件盖公章 留存 2.外经证明两份，国税局盖报验章并留存一份，另一份带回外出经营税收管理证明签发之日起30日内未办理报验登记的，所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。l 预缴税款：1. 合同原件查看，复印件盖公章 留存2. 外经证明（预缴尾款时，国税外经证申报并打印申报表一份带回合肥核销）3.纳税申报表：增值税预缴税款表（见附件2）盖公章 留存4.公章5.与分包方签订的分包合同复印件盖公章 留存；从分包方取得的发票复印件 留存（此项为有分包单位的提供资料，没有分包的可以不要） 注：预交税款计算方法1. 适用一般计税方法计税的（一般纳税人），应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+11%）*2%2. 适用简易计税方法计税的（含一般纳税人和小规模纳税人），应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%3. 地税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利建设专项收入第三步：回合肥公司开具发票资料：1.合同复印件 2.预缴税款的纳税凭证 注：经办人员需要做好明细登记，外经证明等需要自留复印件，以备查找。特别是预缴税款！该资料仅供学习参考附件1情况说明我公司现到 （地点） 做 （工程名称） 工程，本项目原合同金额 ，已开具金额为 ，现需开具外经证，金额为 。xxxxxxxxxxxxxxxxx公司 年
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