企业内部控制评价指引.doc

窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项符合的原则是（ ）。重要性 全面性 客观性 合法性 2 内部控制评价指引的依据是（ ）。会计法 会计准则 审计指引 基本规范 3 企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）。1月1日 1月31日 12月1日 12月31日 4 在企业建立风险知识管理体系，其核心是（ ）。优化内部控制 建立风险文化 树立风险意识 建立风险领导小组 5 导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 审计缺陷 判断题 （共5题） 6 金融企业中，风险管理与内部控制有区别。（ ）正确 错误 7 从实务和理论角度看，内控的设计与运行和内控的评价应由不同部门负责。（ ）错误 正确 8 提高认识是内控工作开展的基础。（ ）。正确 错误 9 实务中内控初期，内控的设计、组织、检查、评价可以由一个部门进行，以顺利推动内控制度的实施。（ ）正确 错误 10 咨询机构为企业提供内部控制咨询，要以数字真实为目标。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 内部控制评价报告的编制根据是（ ）。年度内部控制评价结果 内部控制缺陷汇总表 财务报告审计意见 内部控制评价工作底稿 2 四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（ ）。内审部门 审计委员会 监事会 董事会 3 内部控制评价报告的批准部门是（ ）。股东会或类似权力机构 董事会或类似权力机构 总经理 监事会或类似权力机构 4 我国企业内部控制规范体系的导向是（ ）。会计控制 风险管理 全面风险管理 管理控制 5 企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门是（ ）。总经理 董事会 监事会 股东会 判断题 （共5题） 6 为了实现企业发展目标，一定要伴随组织架构的调整。（ ）正确 错误 7 企业内部控制自我评价频率要根据法律规定进行。（ ）错误 正确 8 内部控制评价指引是配套指引的一个核心指引。（ ）正确 错误 9 内部控制就是让管理更有效。（ ）正确 错误 10 企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务实现和高风险领域符合的原则是（ ）。重要性 全面性 客观性 合法性 2 四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（ ）。内审部门 审计委员会 监事会 董事会 3 负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门不是（ ）。监事会 内部控制评价部门 专门机构 内部审计部门 4 企业内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）。一般缺陷 运行缺陷 重要缺陷 重大缺陷 5 导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（ ）。审计缺陷 运行缺陷 重大缺陷 重要缺陷 判断题 （共5题） 6 企业一定要有内控手册才能通过内控审计。（ ）错误 正确 7 风险导向型的内部控制范围仅包括会计控制和控制风险。（ ）错误 正确 8 提高认识是内控工作开展的基础。（ ）。正确 错误 9 企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。（ ）正确 错误 10 在一般企业，内控与风险是粘合在一起的。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项符合的原则是（ ）。重要性 全面性 客观性 合法性 2 导致现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标的内控缺陷是（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 审计缺陷 3 内部控制评价报告的批准部门是（ ）。股东会或类似权力机构 董事会或类似权力机构 总经理 监事会或类似权力机构 4 银行的风险管理与内部控制的关系是（ ）。相互分离 没有关系 融合 以上都不对 5 企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门是（ ）。总经理 董事会 监事会 股东会 判断题 （共5题） 6 内部控制评价报告应当披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（ ）正确 错误 7 企业内部控制评价部门不用关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素。（ ）错误 正确 8 企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（ ）正确 错误 9 企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。（ ）正确 错误 10 提高认识是内控工作开展的基础。（ ）。错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 对内部控制评价报告的真实性负责的部门是（ ）。股东会 董事会 总经理 监事会 2 导致现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标的内控缺陷是（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 审计缺陷 3 我国企业内部控制规范体系的导向是（ ）。会计控制 风险管理 全面风险管理 管理控制 4 四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（ ）。内审部门 审计委员会 董事会 监事会 5 内部控制评价指引的依据是（ ）。会计法 会计准则 审计指引 基本规范 判断题 （共5题） 6 在企业内部控制中，重要缺陷的严重程度大于重大缺陷。（ ）错误 正确 7 内部控制是用来控制风险的。（ ）错误 正确 8 内部控制评价指引是配套指引的一个核心指引。（ ）正确 错误 9 提高认识是内控工作开展的基础。（ ）。正确 错误 10 内部控制就是让管理更有效。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 内部控制评价报告的编制根据是（ ）。年度内部控制评价结果 内部控制缺陷汇总表 财务报告审计意见 内部控制评价工作底稿 2 负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门不是（ ）。监事会 内部控制评价部门 专门机构 内部审计部门 3 银行的风险管理与内部控制的关系是（ ）。相互分离 没有关系 融合 以上都不对 4 我国企业内部控制规范体系的导向是（ ）。会计控制 风险管理 全面风险管理 管理控制 5 导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的内控缺陷是（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 审计缺陷 判断题 （共5题） 6 广义上来说，管理制度也属于内控工作的一部分。（ ）正确 错误 7 企业应对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。（ ）错误 正确 8 提高认识是内控工作开展的基础。（ ）。正确 错误 9 在一般企业，内控与风险是粘合在一起的。（ ）正确 错误 10 咨询机构为企业提供内部控制咨询，要以数字真实为目标。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 内部控制评价报告的编制根据是（ ）。年度内部控制评价结果 内部控制缺陷汇总表 财务报告审计意见 内部控制评价工作底稿 2 企业内部控制评价的基础是（ ）。信息与沟通 控制活动 风险评估 内部环境 3 内部控制评价报告的批准部门是（ ）。股东会或类似权力机构 董事会或类似权力机构 总经理 监事会或类似权力机构 4 银行的风险管理与内部控制的关系是（ ）。相互分离 没有关系 融合 以上都不对 5 我国企业内部控制规范体系的导向是（ ）。会计控制 风险管理 全面风险管理 管理控制 判断题 （共5题） 6 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。（ ）正确 错误 7 企业内部控制评价部门不用关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素。（ ）正确 错误 8 内部控制就是让管理更有效。（ ）正确 错误 9 风险导向型的内部控制范围仅包括会计控制和控制风险。（ ）错误 正确 10 评价内部监督时应重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分 单项选择题 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 多项选择题 一共0道题目 0 道题正确， 0.0分 判断题目 一共5道题目 0 道题正确， 0.0分 以下为作业答案（标注红色为正确答案） 单项选择题 （共5题） 1 对内部控制评价报告的真实性负责的部门是（ ）。股东会 董事会 总经理 监事会 2 企业内部控制评价的基础是（ ）。信息与沟通 控制活动 风险评估 内部环境 3 评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务实现和高风险领域符合的原则是（ ）。重要性 合法性 全面性 客观性 4 企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）。1月1日 1月31日 12月1日 12月31日 5 在企业建立风险知识管理体系，其核心是（ ）。优化内部控制 建立风险文化