企业成本核算表1.xls

成成本本核核算算表表 一一 生生产产结结构构及及产产品品层层次次 1 产产品品车车间间 2 辅辅助助车车间间 简简要要说说明明 1 1 第第1 51 5生生产产车车间间为为产产品品生生产产车车间间 主主车车间间 第第1 1车车间间生生产产半半成成品品A A 供供第第2 2 3 3 4 4车车间间领领用用 分分别别用用以以 生生产产产产成成品品A A 产产成成品品B B 产产成成品品C C 同同时时 第第4 4车车间间在在生生产产产产成成品品C C的的同同时时 也也生生产产二二级级半半成成品品B B 供供第第5 5车车间间消消耗耗 经经过过深深加加工工产产出出产产成成品品D D 2 2 水水电电汽汽车车间间生生产产蒸蒸汽汽 供供第第1 51 5车车间间使使用用 3 3 生生产产过过程程中中 各各产产成成品品车车间间 水水电电汽汽车车间间排排放放大大量量污污水水 需需污污水水处处理理车车间间进进行行处处理理 二二 生生产产费费用用的的归归集集与与分分配配及及各各车车间间成成本本核核算算方方法法 一一 首首先先 各各生生产产车车间间成成本本组组成成分分为为 直直接接材材料料成成本本 和和 制制造造费费用用 两两大大部部分分 1 直接材料成本 可通过统计或账面查询 计算材料消耗量 材料消耗单价得出直接材料成本 2 各车间 制造费用 又分为两大部分 一是 本车间实际发生的费用 可称为 直接制造费 用 比如本车间工人工资 直接人工 本车间固定资产折旧等 这部门费用可以直接从 相应成本中心 车间 制造费用账户中取值 二是 除上述生产车间外 企业在组织生产过程中 还需设置生产办公室 生产技术科 设备维修科 装卸队等相关生产系统的后勤保障部门 这 些部门发生的费用也列支为 制造费用 并在成本核算过程中分摊至各生产车间 二二 上上述述非非生生产产车车间间费费用用归归集集与与分分配配 1 对生产系统后勤保障部门制造费用进行汇总求和 第第1 1生生产产车车间间 半半成成品品A A 第第2 2生生产产车车间间 产产成成品品A A 第第5 5生生产产车车间间 产产成成品品D D 第第3 3生生产产车车间间 产产成成品品B B 第第4 4生生产产车车间间 产产成成品品C C 半半成成品品B B 水水电电汽汽车车间间 蒸蒸汽汽 污污水水处处理理车车间间 处处理理污污水水 2 根据企业生产结构特点及产成品层次 属性的特点 可以按人员比例 工资比例或是特定比 例对生产系统后勤各部门费用进行分摊 本模板中以各车间 工资 为统计指标 对生产系统 制造费用在各车间中进行分配 三三 辅辅助助车车间间制制造造费费用用的的归归集集与与分分配配 1 按照上述一 二 描述 本模板中辅助生产车间 水电汽 污水处理 所归集的制造 费用为本车间 直接制造费 和按照本车间工资分配的计入的生产系统后勤部门制造费用 2 水电汽车间车成本分配 可以通过两种方法 一是产品成本核算法 即核算水电汽车间产成 品 蒸汽 的单位制造成本 然后按照各车间耗用量进行计价核算 二是分配计算法 即以各车 间蒸汽消耗作为统计指标 据此对水电汽车间全部成本在各耗汽车间进行分配 本模板中对水 电汽车间成本按各车间蒸汽耗用量进行分配 3 污水处理车间成本分配 统计各车间污水排放量 作为污水处理车间总成本的分配指标 四四 第第四四车车间间多多产产品品成成本本费费用用的的分分配配 按公司产品层次 特性 确定同一车间多种产品的费用分摊标准 本模板中以两种产品 产成品C 和半成品B 分别耗用的工时对车间制造费用成本进行分配 五五 半半成成品品消消耗耗价价格格 如果半成品期初存在余额 则消耗价格应该使用移动平均价进行计算 此模板中忽略此问题 所 消耗半成品即本期生产入库的半成品 注注 此此模模板板只只是是简简单单地地表表达达了了生生产产企企业业成成本本核核算算的的部部分分环环节节 因因各各行行各各业业生生产产工工艺艺 产产品品性性质质等等各各不不 相相同同 不不能能直直接接拿拿来来应应用用 但但可可以以在在此此基基础础上上进进行行拓拓展展应应用用 各各生生产产车车间间产产量量及及分分配配指指标标统统计计表表 部门 车间产品名称产量统计工资计提污水量1 31蒸汽1 31备注 第1生产车间半成品A1 17 75 52 2 0 05 530 660 933 364 002 929 44 第2生产车间产成品A2 20 07 72 2 4 42 246 629 508 978 001 521 30 第4生产车间产成品C3 33 38 8 6 64 4 半成品B1 14 42 2 1 17 718 270 705 941 00505 40 第5生产车间产成品D1 10 00 0 2 25 53 809 5800 第3生产车间产成品B0 0 0 00 0 0 水电汽蒸汽5 51 14 46 6 1 14 426 066 291 757 0095 00 污水处理沼汽2 27 78 89 92 2 0 00 08 539 1600 第第1 1生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 主材料12 570 440 008 204 111 14制造费用 劳保费3 36 65 5 4 46 6 辅助材料1 制造费用 日常领用配件5 51 1 5 58 85 5 3 33 3 辅助材料23 120 002 315 17制造费用 工资3 30 0 6 66 60 0 5 54 4 辅助材料3 制造费用 水电费1 15 57 7 4 44 43 3 6 62 2 辅助材料43 400 004 045 59制造费用 分期摊销修理费7 73 3 3 35 55 5 3 34 4 辅助材料54 910 002 954 93制造费用 车费1 1 6 61 17 7 6 66 6 辅助材料6200 00106 15制造费用 化验费1 11 16 6 0 09 9 辅助材料7187 200 00 770 336 25制造费用 其他费用 辅助材料836 310 00 19 279 63制造费用 外协维修费1 1 3 36 64 4 5 56 6 辅助材料9330 450 00 327 525 54制造费用 印刷材料费6 67 7 6 67 7 辅助材料10185 530 00 459 720 33制造费用 维修费 辅助材料11393 000 00 83 468 88折旧费 低值易耗品摊销7 7 0 03 36 6 7 75 5 辅助材料1238 920 00 38 575 55折旧费 其他设备3 34 4 6 63 34 4 5 53 3 辅助材料137 510 004 493 19折旧费 生产设备1 17 78 8 3 37 77 7 3 30 0 辅助材料1476 000 0016 141 57折旧费 生产用车辆1 1 0 05 50 0 0 00 0 辅助材料15 折旧费 生产用房屋及建筑物3 31 1 4 46 64 4 7 71 1 辅助材料16 折旧费 维修设备5 50 0 0 00 0 辅助材料17 小小 计计6 6 5 53 35 5 2 26 61 1 5 56 6小小 计计5 56 69 9 1 18 89 9 5 55 5 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1 生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标 工工资资 KB31NKB31N分分配配金金额额 1 1生产经理室685 88水电汽2606614 756 78 2 2生产技术部12 782 39污水处理85394 834 24 3 3设备维修科48 898 31第1生产车间3066117 357 92 4 4装卸队3 656 95第3生产车间0 5 5质检部9 823 75第2生产车间4662926 398 14 合合 计计75 847 28第5生产车间38102 156 70 第4生产车间1827110 343 50 2 2 污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计13397675 847 28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128 768 29第2生产车间8 978 0059 854 46 2 2生产后勤分配4 834 24第1生产车间3 364 0022 427 09 合合 计计133 602 53第4生产车间5 941 0039 607 42 第3生产车间 第5生产车间 水电汽车间1 757 0011 713 56 合 计20 040 00133 602 53 3 3 水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780 625 89第1生产车间2 929 44468 080 47 2 2生产后勤分配14 756 78第3生产车间 3 3污水处理分配11 713 56第2生产车间1 521 30243 080 87 合合 计计807 096 23第4生产车间505 4080 755 32 第5生产车间95 0015 179 57 合 计5 051 14807 096 23 四四 第第1 1生生产产车车间间总总成成本本 产产量量 成成本本总总额额 单单位位成成本本 半半成成品品A A 1 1 7 75 52 2 0 05 57 7 6 61 12 2 3 31 16 6 5 59 94 4 3 34 44 4 8 80 0元 吨 第第2 2生生产产车车间间成成本本核核算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品A1 761 515 007 653 427 07制造费用 劳保费3 35 57 7 4 40 0 辅助材料1440 00633 73制造费用 日常领用配件3 3 3 33 33 3 1 14 4 辅助材料223 00230 00制造费用 工资4 46 6 6 63 35 5 4 46 6 辅助材料3 制造费用 水电费3 37 7 5 51 16 6 8 82 2 辅助材料4 制造费用 回掺物料 辅助材料5 制造费用 分期摊销修理费3 35 5 1 18 81 1 3 35 5 辅助材料67 500 0021 795 20制造费用 树脂摊销1 13 3 4 48 85 5 0 07 7 辅助材料7120 0019 498 07制造费用 车费1 14 48 8 4 44 4 辅助材料842 400 0022 524 05制造费用 外协维修费 辅助材料9660 0017 767 18制造费用 印刷材料费4 43 33 3 8 83 3 辅助材料1028 00382 91制造费用 化验费7 75 5 0 07 7 辅助材料11 折旧费 低值易耗品摊销1 1 3 33 38 8 3 30 0 辅助材料1250 980 0020 913 08折旧费 其他设备1 1 4 44 45 5 3 37 7 辅助材料13240 0032 000 00折旧费 生产设备5 58 8 6 68 86 6 8 83 3 辅助材料14252 0019 401 64折旧费 生产用车辆1 1 3 35 55 5 3 33 3 辅助材料15 折旧费 生产用房屋及建筑物1 16 6 3 33 36 6 7 74 4 辅助材料16 折旧费 维修设备5 50 0 0 00 0 制造费用 其他费用0 0 小小 计计7 7 8 80 08 8 5 57 72 2 9 93 3小小 计计2 21 16 6 3 37 79 9 1 14 4 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1 生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标 工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685 88水电汽2606614 756 78 2 2生产技术部12 782 39污水处理85394 834 24 3 3设备维修科48 898 31第1生产车间3066117 357 92 4 4装卸队3 656 95第3生产车间0 5 5质检部9 823 75第2生产车间4662926 398 14 合合 计计75 847 28第5生产车间38102 156 70 第4生产车间1827110 343 50 2 2 污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976 148275 847 28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128 768 29第2生产车间8 978 0059 854 46 2 2生产后勤分配4 834 24第1生产车间3 364 0022 427 09 合合 计计133 602 53第4生产车间5 941 0039 607 42 第3生产车间 第5生产车间 水电汽车间1 757 0011 713 56 合 计20 040 00133 602 53 3 3 水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780 625 89第1生产车间2 929 44468 080 47 2 2生产后勤分配14 756 78第3生产车间 3 3污水处理分配11 713 56第2生产车间1 521 30243 080 87 合合 计计807 096 23第4生产车间505 4080 755 32 第5生产车间95 0015 179 57 合 计5 051 14807 096 23 四四 第第2 2生生产产车车间间总总成成本本 产产量量 成成本本总总额额 单单位位成成本本 产产成成品品A A 2 2 0 07 72 2 4 42 28 8 3 35 54 4 2 28 85 5 5 54 44 4 0 03 31 1 1 17 7 第第3 3生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品A 制造费用 劳保费 辅助材料1 制造费用 日常领用配件 辅助材料2 制造费用 工资 辅助材料3 制造费用 水电费 辅助材料4 制造费用 分期摊销修理费 辅助材料5 制造费用 树脂摊销 辅助材料6 制造费用 外协维修费 辅助材料7 制造费用 印刷材料费 辅助材料8 制造费用 化验费 辅助材料9 制造费用 车费 辅助材料10 折旧费 办公设备 辅助材料11 折旧费 低值易耗品摊销 辅助材料12 折旧费 生产设备 辅助材料13 折旧费 生产用房屋及建筑物 辅助材料14 折旧费 维修设备 辅助材料15 辅助材料16 辅助材料17 小小 计计 小小 计计 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1 生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标 工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685 88水电汽2606614 756 78 2 2生产技术部12 782 39污水处理85394 834 24 3 3设备维修科48 898 31第1生产车间3066117 357 92 4 4装卸队3 656 95第3生产车间0 5 5质检部9 823 75第2生产车间4662926 398 14 合合 计计75 847 28第5生产车间38102 156 70 第4生产车间1827110 343 50 2 2 污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976 148275 847 28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128 768 29第2生产车间8 978 0059 854 46 2 2生产后勤分配4 834 24第1生产车间3 364 0022 427 09 合合 计计133 602 53第4生产车间5 941 0039 607 42 第3生产车间 第5生产车间 水电汽车间1 757 0011 713 56 合 计20 040 00133 602 53 3 3 水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780 625 89第1生产车间2 929 44468 080 47 2 2生产后勤分配14 756 78第3生产车间 3 3污水处理分配11 713 56第2生产车间1 521 30243 080 87 合合 计计807 096 23第4生产车间505 4080 755 32 第5生产车间95 0015 179 57 合 计5 051 14807 096 23 四四 第第3 3生生产产车车间间总总成成本本 产产量量 成成本本总总额额 单单位位成成本本 产产成成品品B B0 0 0 00 0 第第4 4生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 一一 产产成成品品C C 费费用用科科目目金金 额额备备注注 材材料料名名称称数数 量量金金 额额制造费用 劳保费3 36 65 5 7 70 0 半成品A287 836 691 1 2 25 50 0 5 59 92 2 3 31 1制造费用 日常领用配件1 10 0 8 80 00 0 4 43 3 辅助材料1 制造费用 工资1 18 8 3 37 70 0 6 66 6 辅助材料2160 00230 45制造费用 水电费1 16 6 0 01 13 3 8 86 6 辅助材料39 2092 00制造费用 分期摊销修理费4 4 5 55 55 5 7 76 6 辅助材料4 制造费用 树脂摊销3 33 35 5 5 54 4 辅助材料5 制造费用 印刷材料费3 38 80 0 6 63 3 辅助材料6 制造费用 车费5 55 53 3 3 38 8 辅助材料71 300 003 777 90制造费用 化验费1 15 53 3 6 61 1 辅助材料850 00538 46折旧费 低值易耗品摊销5 53 3 1 11 1 辅助材料9 折旧费 生产设备7 76 6 7 73 38 8 3 31 1 辅助材料109 300 004 941 04折旧费 生产用车辆5 50 00 0 0 00 0 辅助材料11 折旧费 生产用房屋及建筑物1 1 1 16 63 3 8 83 3 辅助材料1245 00615 37 辅助材料131 350 001 211 55 辅助材料1410 610 004 352 69 辅助材料15356 0027 408 68 辅助材料16 辅助材料17 小小 计计1 1 2 29 93 3 7 76 60 0 4 45 5小小 计计1 12 29 9 9 98 84 4 8 81 1 二二 半半成成品品B B 材材料料名名称称数数 量量金金 额额 半成品A120 839 785 52 25 5 0 02 24 4 4 45 5第4生产车间费用成本总计 2 26 60 0 6 69 91 1 0 05 5 辅助材料1 项项目目工工时时费费用用 辅助材料2620 001 801 78第4生产车间 生产产成品C 441 90238 261 38 辅助材料3170 001 830 77 生产半成品B 41 6022 429 67 辅助材料43 100 001 647 20合合计计483 50260 691 05 辅助材料5500 00448 71 辅助材料64 200 001 722 93 辅助材料7156 004 666 68 辅助材料8 小小 计计5 53 37 7 1 14 42 2 5 52 2 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1 生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标 工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685 88水电汽2606614 756 78 2 2生产技术部12 782 39污水处理85394 834 24 3 3设备维修科48 898 31第1生产车间3066117 357 92 4 4装卸队3 656 95第3生产车间0 5 5质检部9 823 75第2生产车间4662926 398 14 合合 计计75 847 28第5生产车间38102 156 70 第4生产车间1827110 343 50 2 2 污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976 148275 847 28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128 768 29第2生产车间8 978 0059 854 46 2 2生产后勤分配4 834 24第1生产车间3 364 0022 427 09 合合 计计133 602 53第4生产车间5 941 0039 607 42 第3生产车间 第5生产车间 水电汽车间1 757 0011 713 56 合 计20 040 00133 602 53 3 3 水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780 625 89第1生产车间2 929 44468 080 47 2 2生产后勤分配14 756 78第3生产车间 3 3污水处理分配11 713 56第2生产车间1 521 30243 080 87 合合 计计807 096 23第4生产车间505 4080 755 32 第5生产车间95 0015 179 57 合 计5 051 14807 096 23 四四 第第4 4生生产产车车间间总总成成本本 产产品品名名称称产产量量 成成本本总总额额 产产品品名名称称产产量量 成成本本总总额额 产产成成品品C C338 641 532 021 83半半成成品品B B142 17559 572 19 4 4 5 52 24 4 0 04 43 3 9 93 35 5 9 99 9 第第5 5生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品B100 252 00394 591 12制造费用 劳保费3 30 0 3 35 5 辅助材料1580 001 685 48制造费用 日常领用配件 辅助材料2170 001 234 36制造费用 工资3 3 8 80 05 5 5 58 8 辅助材料3160 001 170 33制造费用 水电费3 3 0 03 35 5 3 33 3 辅助材料4140 00905 70制造费用 分期摊销修理费3 3 1 18 81 1 8 85 5 辅助材料53 100 001 646 76制造费用 树脂摊销 辅助材料62 000 001 939 29制造费用 异构摊销3 3 3 35 54 4 3 30 0 辅助材料7450 00403 85制造费用 外协维修费 辅助材料86 200 002 543 42制造费用 印刷材料费4 45 5 3 36 6 辅助材料9 制造费用 化验费 辅助材料10 制造费用 车费 辅助材料11 折旧费 办公设备1 18 80 0 0 00 0 辅助材料12 折旧费 低值易耗品摊销1 1 6 63 37 7 3 34 4 辅助材料13 折旧费 生产设备3 35 5 0 04 47 7 3 35 5 辅助材料14 折旧费 生产用房屋及建筑物1 13 3 1 16 63 3 5 54 4 辅助材料15 折旧费 维修设备3 37 7 5 50 0 辅助材料16 辅助材料17 小小 计计4 40 06 6 1 12 20 0 3 31 1小小 计计6 63 3 5 51 18 8 5 50 0 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1 生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标 工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685 88水电汽2606614 756 78 2 2生产技术部12 782 39污水处理85394 834 24 3 3设备维修科48 898 31第1生产车间3066117 357 92 4 4装卸队3 656 95第3生产车间0 5 5质检部9 823 75第2生产车间4662926 398 14 合合 计计75 847 28第5生产车间38102 156 70 第4生产车间1827110 343 50 2 2 污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976 148275 847 28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128 768 29第2生产车间8 978 0059 854 46 2 2生产后勤分配4 834 24第1生产车间3 364 0022 427 09 合合 计计133 602 53第4生产车间5 941 0039 607 42 第3生产车间 第5生产车间 水电汽车间1 757 0011 713 56 合 计20 040 00133 602 53 3 3 水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标 蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780 625 89第1生产车间2 929 44468 080 47 2 2生产后勤分配14 756 78第3生产车间 3 3污水处理分配11 713 56第2生产车间1 521 30243 080 87 合合 计计807 096 23第4生产车间505 4080 755 32 第5生产车间95 0015 179 57 合 计5 051 14807 096 23 四四 第第5 5生生产产车车间间总总成成本本 产产量量 成成本本总总额额 单单位位成成本本 产产成成品品D D 1 10 00 0 2 25 54 48 86 6 9 97 75 5 0 08 84 4 8 85 57 7 5 51 1 生生产产车车间间制制造造费费用用统统计计明明细细表表 科目 部门第1生产车间第2生产车间第3生产车间第4生产车间第5生产车间第6生产车间 制造费用 维修费 制造费用 外协维修费1 364 56 制造费用 分期摊销修理费73 355 3435 181 35 4 555 763 181 85 制造费用 差旅费 制造费用 办公费 制造费用 邮寄费 制造费用 招待费 制造费用 水电费157 443 6237 516 82 16 013 863 035 33 制造费用 车费1 617 66148 44 553 38 制造费用 工资30 660 5446 635 46 18 370 663 805 58 制造费用 培训费 制造费用 福利费 制造费用 保险费 制造费用 会议费 制造费用 劳保费365 46357 40 365 7030 35 制造费用 电话费 制造费用 租赁费 制造费用 其他费用 制造费用 差价 制造费用 水电汽用煤 制造费用 日常领用配件51 585 333 333 14 10 800 43 制造费用 回掺物料 制造费用 考核奖罚 制造费用 消防费 制造费用 排污费 制造费用 污水处理费 制造费用 化验费116 0975 07 153 61 制造费用 印刷材料费67 67433 83 380 6345 36 制造费用 试验费 制造费用 机物料消耗 停用 制造费用 检测费 制造费用 运费 制造费用 中介服务费 制造费用 财产保险费 制造费用 社会保险金 制造费用 树脂摊销 13 485 07 335 54 制造费用 异构摊销 3 354 30 制造费用 上交行政性支出 制造费用 技术开发费 制造费用 储存费用 折旧费 生产设备178 377 3058 686 83 76 738 3135 047 35 折旧费 办公设备 180 00 折旧费 维修设备50 0050 00 37 50 折旧费 其他设备34 634 531 445 37 折旧费 生产用车辆1 050 001 355 33 500 00 折旧费 后勤用车辆 折旧费 生产用房屋及建筑物31 464 7116 336 74 1 163 8313 163 54 折旧费 非生产用房屋及构筑物 折旧费 低值易耗品摊销7 036 751 338 30 53 111 637 34 折旧费 可回收包装物摊销 合计569 189 55216 379 14 129 984 8163 518 50 单位 元 第7生产车间合计 1 364 56 116 274 30 214 009 62 2 319 47 99 472 23 1 118 91 65 718 9